廣電股份全套咨詢方案-appendix5_改善資金管理舉措-文庫(kù)吧資料
2025-02-22 06:48本頁(yè)面
【正文】 ISC(2023GB) 等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度評(píng)定的考慮因素 評(píng)定權(quán)重 評(píng)定等級(jí)的因素 有利因素 不利因素 審計(jì)結(jié)果 ? 無(wú)審計(jì)問(wèn)題 ? 少數(shù)輕微審計(jì)問(wèn)題 ? 有嚴(yán)重審計(jì)問(wèn)題 ? 有很多的審計(jì)問(wèn)題 公司財(cái)務(wù)操作的規(guī)范性 ? 財(cái)務(wù)流程清晰，嚴(yán)格遵守 ? 出納票據(jù)、帳單等規(guī)范統(tǒng)一 ? 報(bào)表內(nèi)容制作規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)流程模糊或執(zhí)行不力 ? 出納票據(jù)、帳單等種類、格式混亂不統(tǒng)一 ? 報(bào)表內(nèi)容不一目了然，讓人疑問(wèn) 對(duì)總部管理制度的配合 ? 充分配合，尤其在資金與信貸的管理上 ? 不配合或勉強(qiáng)配合 公司的財(cái)務(wù)狀況 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng) ? 盈利 ? 正的現(xiàn)金流 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)停滯或降低 ? 虧損 ? 負(fù)的現(xiàn)金流 財(cái)務(wù)上報(bào)的完整性 ? 報(bào)表現(xiàn)狀與歷史有連續(xù)性 ? 各報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)一致 ? 現(xiàn)有數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)脫節(jié) ? 各報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)不上 財(cái)務(wù)上報(bào)的準(zhǔn)時(shí)性 ? 準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，不拖欠 ? 遲報(bào)，拖欠 IT財(cái)務(wù)系統(tǒng) ? IT系統(tǒng)與總部的系統(tǒng)一致或兼容 ? IT系統(tǒng)與總部聯(lián)網(wǎng)，總部有監(jiān)察許可 ? IT系統(tǒng)功能強(qiáng)，能主動(dòng)顯示差異分析及拒絕不規(guī)范操作 ? 有經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)使用者 ? 無(wú) IT系統(tǒng) ? IT系統(tǒng)功能原始，漏洞多 ? 財(cái)務(wù)人員無(wú) IT使用經(jīng)驗(yàn) 財(cái)務(wù)歷史 ? 公司無(wú)財(cái)務(wù)歷史（如新業(yè)務(wù)） 大 小 4 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 總部對(duì)下屬業(yè)務(wù)單位的等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度補(bǔ)充 * 7. 現(xiàn)金支取 – 限額 8. 對(duì)外支票及轉(zhuǎn)賬、匯款 – 要求 會(huì)簽的數(shù)額 （ i） 生產(chǎn)性采購(gòu) （ ii） 費(fèi)用支出 9. 流動(dòng)資產(chǎn)付款審批：合同預(yù)付 10. 流動(dòng)資產(chǎn)付款審批：合同到貨 11. 固定資產(chǎn)投資等資本性開支的審批 12. 對(duì)外付款的手續(xù) 16. 存貨與價(jià)值核對(duì)、上報(bào)頻率 ** A 2023元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 100萬(wàn)元 100萬(wàn)元 100萬(wàn)元 審批權(quán)限內(nèi) – 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ,否則總部指定人員 。機(jī)密 附錄五： 改善資金管理的舉措建議 上海廣電股份有限公司 最終項(xiàng)目匯報(bào)會(huì) 二 00一年六月二十一日 此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 簽發(fā) /支取限額內(nèi) – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)主管 ,否則總部財(cái)務(wù)指定人員 每月 B 2023元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 50萬(wàn)元 50萬(wàn)元 50萬(wàn)元 (與 A同 ) (與 A同 ) 每?jī)芍? C 2023元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 10萬(wàn)元
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