【正文】 L E A M E NDM E NTA ND C O P Y O F S UC H A M E NDM E NT M US TB E I NC L UDE D I N E A C H S E T O FDO C UM E NT S F O R NE G O T I A T I O N. 信用證業(yè)務(wù)中各主要當(dāng)事人的地位 ? 開(kāi)證申請(qǐng)人的地位 : 有利 ? 不利 ? n 付押金后，開(kāi)證行倒閉 n 單據(jù)欺詐 (到簽或預(yù)借提單 ) n 單貨不一 n 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn) 信用證業(yè)務(wù)中各主要當(dāng)事人的地位 ? 開(kāi)證行的地位 : 有利 ? 不利 ? n 買賣雙方串通詐騙 n 利用引資為藉口騙取擔(dān)保 n 造單證票據(jù) B 公司購(gòu)買大批電子零件，為擴(kuò)大開(kāi)證額度，采用購(gòu)買舊單開(kāi)新證的方法，騙取大額開(kāi)證額度。 (1)信用證暫不生效條款 (2) 規(guī)定一些單據(jù)必須由受益人以外的人或受益人不熟知的機(jī)構(gòu)出具 ， 或規(guī)定受益人提供的單據(jù)必須經(jīng)過(guò)其他方的回簽 ， 并由開(kāi)證行核實(shí)是否與其存檔的簽樣相符 。 ? 但在某些情況下 , 開(kāi)證行對(duì)于單據(jù)不承擔(dān)責(zé)任 （ UCP600 ） 六、信用證業(yè)務(wù)中各主要當(dāng)事人的地位 受益人的地位 : ? 有利 ? ? 不利或可能的風(fēng)險(xiǎn) : n 開(kāi)證行資信風(fēng)險(xiǎn) n 假冒信用證、偽造密押、印簽風(fēng)險(xiǎn) n 單證不符風(fēng)險(xiǎn) n 帶列“軟條款”的信用證風(fēng)險(xiǎn) n 轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須合理審慎地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面上是否符合信用證條款。 五、信用證的特點(diǎn) （ 3）信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)。 ? 信用證不是買賣合同的一部分，信用證體現(xiàn)的是信用證開(kāi)證行與信用證受益人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，而不是買方和賣方之間的關(guān)系。 ? 在實(shí)際業(yè)務(wù)中 ， 該銀行也可授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌并支付受益人出具的匯票 ， 但這種授權(quán)并不能免除信用證開(kāi)證行的責(zé)任 ， 一旦受益人滿足了信用證中的約定而被授權(quán)銀行不履行責(zé)任 ， 開(kāi)證銀行也必須付款 . 五、信用證的特點(diǎn) （ 2） 信用證是一自足文件 UCP600Article 4 Credits v. Contracts ? 強(qiáng)調(diào)信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證詞的銷售合同或其他合同均屬不同業(yè)務(wù)。 ? 轉(zhuǎn)讓信用證時(shí) ,可對(duì)原信用證上的內(nèi)容進(jìn)行修改 ,而對(duì)背信用證可能離開(kāi)原證更遠(yuǎn) 。 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 transferable credit untransferable credit 開(kāi)證行 transferable credit 受益人 Remittance （ Transferring Bank) 轉(zhuǎn)讓行 DOC. Presentation 受益人 貨物運(yùn)輸 （第二受益人） 對(duì)背信用證 Back to Back Credit 開(kāi)證行 irrevocable credit 受益人 Remittance （ Issuing Bank) 開(kāi)證行 DOC. Presentation 受益人 貨物運(yùn)輸 對(duì)背信用證和轉(zhuǎn)讓信用證的比較 相同點(diǎn) : 適用于三地之間的貿(mào)易 . 不同點(diǎn) : ? 轉(zhuǎn)讓信用證是開(kāi)證行授權(quán)轉(zhuǎn)讓 , 而對(duì)被信用證是一張新得信用證 。 ? 只有明確注明為“ TRANSFERABLE”的信用證才可以轉(zhuǎn)讓。除非指定銀行是保兌行 ,開(kāi)證行的指定并不構(gòu)成指定銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的承諾。 ? 是對(duì)受益人保障最少的一種信用證。 ? 若開(kāi)證行決定不付款 ,延期付款行也不承擔(dān)任何責(zé)任。 根據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用承擔(dān)者的不同 ， 承兌信用證分為 ： 真遠(yuǎn)期信用證：貼現(xiàn)費(fèi)用由受益人承擔(dān)； 假遠(yuǎn)期信用證：貼現(xiàn)費(fèi)用由進(jìn)口人承擔(dān) 。 ? 受益人可以 憑信用證要求開(kāi)證行付款；憑承兌行承兌的匯票要求承兌行承擔(dān)付款責(zé)任。 ? 承兌信用證 “ IT IS AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH XXX BANK（指定的承兌行） .” 附有遠(yuǎn)期匯票； 受益人 匯票 匯 單據(jù) 票 承兌行 單 據(jù) 開(kāi)證行 承兌行、開(kāi)證行和受益人之間的關(guān)系 ： ? 開(kāi)證行審單后 ,如果決定付款 ,則在到期日之前將款項(xiàng)撥付給承兌行； ? 如果開(kāi)證行不付款 ,則由承兌行在匯票到期日對(duì)匯票承擔(dān)付款責(zé)任。 即期付款與議付的區(qū)別 ： 即期付款行作出全額付款。 受益人 即期付款行 開(kāi)證行 指定的付款行一般有： 出口地銀行； 開(kāi)證行； 第三國(guó)銀行。 議付：從票面金額中扣除利息； 議付行在遭開(kāi)證行拒付后，有追索權(quán)。 ? 受益人得到兩家銀行的信用保障（但同時(shí)受益人承擔(dān)雙重費(fèi)用）。 不可撤銷信用證和可撤銷信用證 Irrevocable Credit Revocable Credit ? A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. UCP 600 –3 ? Revocable Credit: This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to the beneficiary.