【正文】 部 問題 2： 怎樣處理同時分配問題，如 IT對財務(wù)部的支持；財務(wù)部對 IT的支持？ IT 30 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 28 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 26 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 公司總部的角色決定了集中化的程度 整合運營的公司 多元化運營的公司 多元化管理的公司 總部的角色 所有的戰(zhàn)略和運營決策；設(shè)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 所有的戰(zhàn)略和主要的運營及人士決定；對眾多分?jǐn)偝杀?/職能的控制； 所有的戰(zhàn)略和少數(shù)運營決策；少數(shù)分?jǐn)偝杀镜目刂? 經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場，銷售，研發(fā)，采購，物流，制造 經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng) （ 共同的平臺） 經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源 （ 關(guān)鍵的戰(zhàn)略平臺） 總部的職權(quán) 對成本控制和管理上 的影響 預(yù)算，開支授權(quán)和采購高度集中 業(yè)務(wù)部門有部分的預(yù)算自主權(quán) 公司總部保留預(yù)算控制和采購職能 除了主要的資本支出外，預(yù)算，開支和采購皆由業(yè)務(wù)部門決定 實例 24 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 業(yè)務(wù)重點是導(dǎo)致復(fù)雜性的主要動因 傳統(tǒng)的金融機構(gòu) 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 C 產(chǎn)品 D 產(chǎn)品 E “產(chǎn)品專家” 運用集中的，非平均的業(yè)務(wù)模式來提供產(chǎn)品：例如 MBNA, Capital One 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B “領(lǐng)航者” 插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標(biāo)：例如 Charles Schwab, GE auctions 供應(yīng)商 A 供應(yīng)商 B 供應(yīng)商 C 供應(yīng)商 D 顧客 A 顧客 B 顧客 C “協(xié)調(diào)者” 集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如 EDS, GE Capital 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 C 產(chǎn)品 D 產(chǎn)品 E 產(chǎn)品設(shè)計 協(xié)調(diào)分散的供應(yīng)鏈以提供全套的服務(wù)：例如 Virgin, Tesco 制造 風(fēng)險管理 運作 市場營銷 顧客 . 客戶服務(wù) “層面的主導(dǎo)者” 實例 22 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 20 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 績效激勵機制必須與相應(yīng)計劃 /預(yù)算成果緊密掛鉤 戰(zhàn)略制定 預(yù)算和資金需求 監(jiān)控 計劃 /預(yù)算制定流程 績效衡量和激勵流程 同意優(yōu)先等級 提供反饋和獎勵 逐級的組織推動 定期衡量并報告績效 討論成績 建立目標(biāo) 業(yè)務(wù)計劃 （具體實施步驟） 選擇衡量標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)控 18 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 各層次的權(quán)限 所需層次的數(shù) 量 權(quán)限 預(yù)算 持有人 小、中或大 基于： ? 財務(wù)管理的需要 ? 避免官僚主義 較低或較高的風(fēng)險承受力 基于： ? 公司章程 ? 管理文化 較低或較高的信任度 基于： ? 管理技能 /經(jīng)驗 ? 誠實可靠性 ? 與上級的關(guān)系 ? 文化性偏見 授權(quán) 公司的規(guī)模 /范圍 管理層的信賴？ 對風(fēng)險的 承受力？ 適當(dāng)?shù)臋?quán)限對于控制成效至關(guān)重要 16 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預(yù)算時應(yīng)緊密合作 1. 戰(zhàn)略制定 3. 業(yè)務(wù)計劃 4. 預(yù)算制定 5. 監(jiān)控 2. 確定優(yōu)先等級 ? 認(rèn)定主要事項 ? 對優(yōu)先項目和流程進(jìn)行溝通 ? 評估計劃 ? 設(shè)定全球性和地區(qū)性目標(biāo) ? 審批預(yù)算 ? 對上述事項提供內(nèi)容和意見 ? 寫下簡明的業(yè)務(wù)計劃 ? 完成預(yù)算 總行 各部門 重復(fù) 重復(fù) 計劃 14 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 成本控制和管理系統(tǒng)包括四個主要部分 計劃 年度計劃流程 部門預(yù)算 付款請求 采購 實際支出與預(yù)算對比 月度 報告 權(quán)限 利潤報告 業(yè)務(wù)需求 損益表 + 資產(chǎn)負(fù)債表 業(yè)務(wù)需求 支出授權(quán) 采購 管理報告 監(jiān)控 預(yù)算持有人的績效評估 內(nèi)部審計 監(jiān)控 供應(yīng)商 預(yù)算 持有人 注：業(yè)務(wù)需求及采購多歸類于采購系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng) 成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊 成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分 授權(quán) 12 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group BCG在大中國地區(qū)的部分金融服務(wù)經(jīng)驗（二） 客戶 大型歐洲批發(fā)銀行 大型澳州投資公司 亞洲開發(fā)銀行 大型歐洲商業(yè)銀行 領(lǐng)先的歐洲商業(yè)銀行 大型歐洲商業(yè)銀行 項目介紹 評估在包括中國的 11個亞洲國家開展批發(fā)銀行業(yè)務(wù)的可行性 評估大中國地產(chǎn)和基金管理的發(fā)展機會 參股云南省一家新開的造紙廠的戰(zhàn)略 制定并實