【正文】 口數(shù)量或金額加以直接限制。 ? 歧視性。非關(guān)稅壁壘措施往往不公開(kāi)，或者規(guī)定極為繁瑣復(fù)雜的標(biāo)準(zhǔn)和手續(xù)，使出口商難以應(yīng)付和適應(yīng)。這種方法在限制進(jìn)口方面更直接、更嚴(yán)厲，因而也更有效。關(guān)稅壁壘通過(guò)征稅提高進(jìn)口商品成本，對(duì)商品進(jìn)口的限制是相對(duì)的。通常采用行政手段，制定、改變或調(diào)整都來(lái)得迅速、簡(jiǎn)單，伸縮性大，在限制進(jìn)口方面表現(xiàn)出更大的靈活性和時(shí)效性。后者是對(duì)進(jìn)口商品制訂嚴(yán)格的條例，間接地限制商品進(jìn)口，如進(jìn)口押金制、進(jìn)口最低限價(jià)、繁苛的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生安全檢驗(yàn)和包裝、標(biāo)簽規(guī)定等。前者是由進(jìn)口國(guó)直接對(duì)進(jìn)口商品的數(shù)量或金額加以限制或迫使出口國(guó)直接限制商品出口。 61 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 非關(guān)稅壁壘 ? 非關(guān)稅壁壘的特征 ? 含義：非關(guān)稅壁壘（ ，簡(jiǎn)稱）是指除關(guān)稅以外的一切限制進(jìn)口的種種措施。 X Y B0 C0 C1 0 1 B1 (1) (1) O 60 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 一般均衡分析法下的貿(mào)易限制：大國(guó)情形（） X Y B0 C0 C1 0 1 B1 (1) (1) O ? 其他與前同，但單位商品征收從價(jià)稅 t后，國(guó)內(nèi) Y商品價(jià)格漲幅不大，新的生產(chǎn)均衡點(diǎn) B1與自由貿(mào)易條件的均衡點(diǎn) B0比較接近。自由貿(mào)易條件下生產(chǎn)和消費(fèi)的均衡點(diǎn)分別為 B0和 C0，國(guó)際交換條件為，社會(huì)福利水平為 0。高于征收關(guān)稅的 C1點(diǎn)，低于自由貿(mào)易的 C0點(diǎn)。此時(shí)，福利下降。如果對(duì)進(jìn)口 Y征收關(guān)稅，國(guó)內(nèi) Y商品價(jià)格上升，生產(chǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)移到B1點(diǎn)，進(jìn)口減少。 ? 小國(guó) ，因此小國(guó)的最優(yōu)關(guān)稅率為 0。 *()m a x[ ( ) ]ttde d b de b ddt dt ??? ? ? ?56 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 最優(yōu)關(guān)稅率的圖解 M’ M P ’ ’ 邊際損失＝ 12 HdPdM dMt P w dt dt dt? ? ?邊際收益＝ 進(jìn)口商品的國(guó)外供給 進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)需求 Q 1 WtP? /HdP dt/dP dtE F H F’ H’ G K G’ N R 2 W?57 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 根據(jù) “關(guān)稅的邊際收益＝關(guān)稅的邊際損失”的原則可以得到下面的關(guān)系： ? 由于 為進(jìn)口商品的供給彈性，記為 。 55 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 最優(yōu)關(guān)稅率 ——貿(mào)易大國(guó)征收進(jìn)口稅改善貿(mào)易條件帶來(lái)的收益超過(guò)由于進(jìn)口量減少帶來(lái)的損失而產(chǎn)生的凈福利最大化時(shí)的關(guān)稅水平。綜上，關(guān)稅凈福利效應(yīng)為 ()，即取決于貿(mào)易條件效應(yīng)和關(guān)稅保護(hù)成本的對(duì)比。消費(fèi)者剩余減少部分，生產(chǎn)者剩余增加 a部分（再分配效應(yīng)）， c部分是因國(guó)內(nèi)價(jià)格提供而由國(guó)內(nèi)消費(fèi)者承擔(dān)的政府關(guān)稅收入（收入效應(yīng)）， b部分是由于國(guó)內(nèi)價(jià)格提高使國(guó)內(nèi)低效率廠商擴(kuò)大生產(chǎn)給消費(fèi)者造成的一種凈損失， d部分是由于消費(fèi)量減少和消費(fèi)價(jià)格提高給消費(fèi)者造成的凈損失。所以，征收關(guān)稅的國(guó)家 A是大國(guó)的話， 其損失小于小國(guó)情況。其中，藍(lán)色部分為消費(fèi)扭曲損失，紅色部分為外國(guó)生產(chǎn)者的生產(chǎn)扭曲損失。陰影部分為進(jìn)口國(guó)的財(cái)政收入增加。在征收進(jìn)口關(guān)稅以后，國(guó)內(nèi)進(jìn)口商品的價(jià)格上升，國(guó)內(nèi)的消費(fèi)者剩余減少。征收從量稅以后，由于每一進(jìn)口商品的價(jià)格都增加了一個(gè)從量稅稅額，所以，進(jìn)口國(guó)面對(duì)的進(jìn)口商品的供給曲線平行上移，相交于 E’點(diǎn)（圖②）。 d為消費(fèi)扭曲（ ），表示征稅后因消費(fèi)量下降而且其消費(fèi)的單位商品價(jià)格上升所導(dǎo)致的消費(fèi)者滿意程度的降低，是消費(fèi)者剩余的凈損失。 ? 再分配效應(yīng)：消費(fèi)者剩余損失中的 a轉(zhuǎn)移給了生產(chǎn)者以及 c轉(zhuǎn)移給了政府。 ? 貿(mào)易效應(yīng)：進(jìn)口量由 Q2Q3減少到 Q0Q1。 ? 消費(fèi)效應(yīng)：國(guó)內(nèi)消費(fèi)減少了 Q3Q1，消費(fèi)者剩余由變?yōu)?，減少的面積。了解這一點(diǎn)，對(duì)于一國(guó)制定進(jìn)口稅率或進(jìn)行關(guān)稅談判都有重要意義。在關(guān)稅減讓談判中，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)發(fā)展中國(guó)家初級(jí)產(chǎn)品提供的優(yōu)惠，遠(yuǎn)大于對(duì)制成品提供的優(yōu)惠，緣由即出于此。關(guān)稅升級(jí)，使得一國(guó)可對(duì)制成品征收比其所用的中間投入品更高的關(guān)稅，這樣，對(duì)該制成品的關(guān)稅有效保護(hù)率將大于該國(guó)稅則中所列該制成品的名義保護(hù)率。這種關(guān)稅結(jié)構(gòu)現(xiàn)象稱為關(guān)稅升級(jí)或階梯式關(guān)稅結(jié)構(gòu)（ ）。其中一個(gè)突出的特征是關(guān)稅稅率隨產(chǎn)品加工程度的逐漸深化而不斷提高。世界各國(guó)因其國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)和進(jìn)出口商品的差異，關(guān)稅結(jié)構(gòu)也各不相同。 39。 43 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 名義關(guān)稅率和關(guān)稅有效保護(hù)率 ? 名義關(guān)稅率（ ）：一國(guó)稅則表上所列的稅率； ? 有效保護(hù)率（ ， ， ）：當(dāng)一國(guó)背離自由貿(mào)易、實(shí)施關(guān)稅體系后，某一行業(yè)的產(chǎn)值增值變動(dòng)的百分比。 – 禁止性關(guān)稅（ ）：其稅率高到使商品不能進(jìn)口。加權(quán)平均關(guān)稅率有偏低的趨勢(shì)。 ? 選擇稅（ ）：對(duì)一種進(jìn)口商品同時(shí)規(guī)定從價(jià)稅和從量稅兩種稅率，在征收時(shí)選擇其稅額較高的一種征稅。 ? 從價(jià)稅（ ）：按進(jìn)口商品的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅，表示為貿(mào)易商品價(jià)值的一個(gè)固定的百分率。 協(xié)定稅率稅則：一國(guó)與其他國(guó)家通過(guò)貿(mào)易談判，以條約或協(xié)定的方式制定的關(guān)稅稅率。其中，普通稅是最高稅率，特惠稅是最低稅率。僅少數(shù)發(fā)展中國(guó)家，如委內(nèi)瑞拉、巴拿馬、烏干達(dá)、肯尼亞等實(shí)行單式稅則。常以子目中的“ 9”表示“其他商品”；有時(shí)也用“ 8”表示“其他商品”，而用“ 9”表示“零件”。例如 1101． 00表示“小麥或精粉”， 1102． 10表示“黑麥精粉”。在每一章內(nèi)，項(xiàng)目的前后順序則是按照動(dòng)物、植物、礦物性質(zhì)來(lái)排列。大類基本上是按社會(huì)生產(chǎn)的分工（或生產(chǎn)部類）分類（如農(nóng)業(yè)在第 2類；化學(xué)工業(yè) /6；紡織工業(yè) /11；冶金工業(yè) /15；機(jī)電制造業(yè) /16等），“章”基本上按商品的自然屬性或用途來(lái)確定，包括第 2章至第83章（除第 64至 66章外，如第 15章是活動(dòng)物和動(dòng)物產(chǎn)品；第 614章是活植物和植物產(chǎn)品；第 2527章是礦產(chǎn)品。完整，在于將當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易主要商品品種分類列出；系統(tǒng)，在于能遵循科學(xué)的原則，將商品按人們所了解的生產(chǎn)部類、自然屬性和用途分類列出；通用，在于在國(guó)際上已為上百個(gè)國(guó)家使用，具有可比性；準(zhǔn)確，在于能使各個(gè)項(xiàng)目范圍清楚明了，不交叉重復(fù)。 37 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 鑒于各國(guó)海關(guān)所使用的關(guān)稅稅則商品分類目錄不一致，及由此給海關(guān)統(tǒng)計(jì)比較、國(guó)際貿(mào)易談判造成的諸多不便， 1983年，海關(guān)合作理事會(huì)通過(guò)《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度國(guó)際公約》及其附件《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》（ ，簡(jiǎn)稱協(xié)調(diào)制度或），并于 1988年 1月 1日正式生效。每個(gè)商品項(xiàng)目：具體列名；相似商品：綜合為一般列名商品； “未列名商品”項(xiàng)目：具體列名和一般列名不能包括的同類商品。第一級(jí)：大類（按商品的自然屬性、用途或行業(yè)部門等原則）；第二級(jí)：章或級(jí)組；第三級(jí)：章下列出商品項(xiàng)目。 36 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 商品分類目錄是指把種類繁多的商品加以綜合，按照一定的方法分門別類，簡(jiǎn)化成為數(shù)量有限的商品類，并將這些類目分別編號(hào)，逐號(hào)列出商品名稱的一覽表。包括兩個(gè)部分：一是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章、條例及說(shuō)明；二是關(guān)稅稅率表。目前，全世界已有 190多個(gè)發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)享受普惠制待遇，給惠國(guó)則達(dá)到了 31個(gè)。1968年聯(lián)合國(guó)貿(mào)易與發(fā)展會(huì)議上，發(fā)展中國(guó)家團(tuán)結(jié)一致，促使會(huì)上作出了普惠制決議。 34 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 普惠制的目標(biāo)是，擴(kuò)大發(fā)展中國(guó)家對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家制成品和半制成品的出口，增加發(fā)展中國(guó)家的外匯收入；促進(jìn)發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)化，加速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。普遍性、非歧視性和非互惠性是普惠制的三項(xiàng)主要的原則?！奥迕绤f(xié)定”的特惠關(guān)稅是目前世界上免稅程度最大的一種特別優(yōu)惠的關(guān)稅，還包括放寬部分非關(guān)稅壁壘。受惠的國(guó)家或地區(qū)已從最初的 46個(gè)增加到 86個(gè)。現(xiàn)在實(shí)行特惠制的主要是（前身）向發(fā)展中國(guó)家單方提供特惠的“洛美協(xié)定”。 32 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 特惠關(guān)稅最早實(shí)行于宗主國(guó)與殖民地之間，其目的是為了保持宗主國(guó)在殖民地市場(chǎng)上占據(jù)優(yōu)勢(shì)。 31 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 特惠關(guān)稅（ ）：又稱優(yōu)惠稅，是對(duì)來(lái)自特定國(guó)家或地區(qū)的全部或部分進(jìn)口商品給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇，目的在于為了增進(jìn)與受惠國(guó)之間的友好貿(mào)易往來(lái)。對(duì)于征收差額稅的商品，有的規(guī)定按價(jià)格差額征收，有的規(guī)定在征收一般關(guān)稅以外另外征收，這種差價(jià)稅實(shí)際上屬于進(jìn)口附加稅。然而，報(bào)復(fù)關(guān)稅也像懲罰關(guān)稅一樣易引起他國(guó)的反報(bào)復(fù)，最終導(dǎo)致關(guān)稅戰(zhàn)。 （ ）：一國(guó)為了報(bào)復(fù)他國(guó)對(duì)本國(guó)商品、船舶、企業(yè)、投資或知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的不公正歧視性待遇，對(duì)從該國(guó)進(jìn)口的商品所課征的進(jìn)口附加稅。 29 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 （ ）：是指出口國(guó)某商品違反了與進(jìn)口國(guó)之間的協(xié)議，或者未按進(jìn)口國(guó)海關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)時(shí)，由進(jìn)口國(guó)海關(guān)向該進(jìn)口商品征收的一種臨時(shí)性的進(jìn)口附加稅。例如 1972年 5月，澳大利亞受到外國(guó)滌綸和棉綸滌綸進(jìn)口的沖擊，為保護(hù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，澳決定征收緊急關(guān)稅，在每磅 20澳分的正稅外另征每磅 48澳分的進(jìn)口附加稅。補(bǔ)貼和傾銷對(duì)進(jìn)口國(guó)產(chǎn)生的損害可以說(shuō)是一樣的，但對(duì)補(bǔ)貼的確定要比對(duì)傾銷的確定難度要大得多、復(fù)雜得多。征收反補(bǔ)貼稅的目的在于增加進(jìn)口商品的價(jià)格，抵銷其所享受的補(bǔ)貼金額，削弱其競(jìng)爭(zhēng)能力，使其不能在進(jìn)口國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上進(jìn)行低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)或傾銷。有些國(guó)家規(guī)定，在滿足一定條件的情況下，在最終確定傾銷之前，可以先征收與反傾銷稅作用相當(dāng)?shù)臅憾P(guān)稅。征收反傾銷稅的期限也不得超過(guò)為抵銷傾銷所造成的損害必須的期限。 ? 對(duì)傾銷的確立和反傾銷稅的征收，有嚴(yán)格的立案、調(diào)查和處理程序。此外，還要確定上述損害是否由傾銷所致。這種損害是指對(duì)進(jìn)口國(guó)的某項(xiàng)工業(yè)造成實(shí)質(zhì)性損害或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性損害威脅，或妨礙進(jìn)口國(guó)某項(xiàng)新興工業(yè)的建立。對(duì)某一產(chǎn)品，只有在進(jìn)行價(jià)格比較后才能確定其為傾銷品。 ? a. 反傾銷稅（ ）：某一進(jìn)口國(guó)針對(duì)某一或某些出口商的傾銷行為征收的一種特別關(guān)稅。 26 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 進(jìn)口附加稅（ ）：對(duì)進(jìn)口商品除按公布的稅率征收正常關(guān)稅外再加征的額外的關(guān)稅。普通稅適用于沒(méi)有與本國(guó)簽訂有最惠國(guó)待遇原則的貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)所進(jìn)口的商品。正常進(jìn)口稅可以分為最惠國(guó)稅和普通稅兩種。 25 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ? 進(jìn)口稅（ ）：進(jìn)口國(guó)海關(guān)在外國(guó)商品輸入時(shí)，對(duì)本國(guó)進(jìn)口商所征收的關(guān)稅。 – 出口稅（ ）：出口國(guó)的海關(guān)在本國(guó)商品輸往國(guó)外時(shí)，對(duì)出口商品征收的一種關(guān)稅。 ? 特點(diǎn)： 關(guān)稅的稅收主體和客體分別是進(jìn)出口商和進(jìn)出口貨物； 關(guān)稅是一種間接稅； 具有涉外統(tǒng)一性，執(zhí)行統(tǒng)一的對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策，是對(duì)外貿(mào)易政策的重要手段，可起到調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的作用。 22 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 孫定東 華東理工大學(xué)商學(xué)院 電子郵箱 國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué) 第二節(jié) 關(guān)稅、非關(guān)稅壁壘與出口鼓勵(lì)措施 3 國(guó)際貿(mào)易政策 23 ? 關(guān)稅 ? 含義、作用與特點(diǎn) ? 含義：關(guān)稅是一國(guó)海關(guān)對(duì)進(jìn)出其關(guān)境的物品所征收的一種稅收。 ?其重點(diǎn)從限制進(jìn)口轉(zhuǎn)向鼓勵(lì)出口，雙邊和多邊談判與協(xié)調(diào)成為擴(kuò)展貿(mào)易的重要手段。 ?貿(mào)易政策措施朝制度化、系統(tǒng)化和綜合化的方向發(fā)展。 21 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 ?新貿(mào)易保護(hù)主義不同于 30年代的舊貿(mào)易保護(hù)主義 ?貿(mào)易保護(hù)措施由過(guò)去以關(guān)稅壁壘和直接貿(mào)易限制為主逐漸被間接的貿(mào)易限制所代替。因此，美國(guó)成為新貿(mào)易保護(hù)主義的重要策源地。此外，由于工業(yè)國(guó)家的發(fā)展不平衡，美國(guó)的貿(mào)易逆差迅速上升，其主要工業(yè)產(chǎn)品如鋼鐵、汽車、電器等不僅受到日本、西歐等國(guó)家的激烈競(jìng)爭(zhēng)，甚至面臨一些新興工業(yè)化國(guó)家以及其他出口國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)威脅。 20 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》精品課程教研組 – 新貿(mào)易保護(hù)主義 – 新貿(mào)易保護(hù)主義是相對(duì)于自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期的貿(mào)易保護(hù)主義而言的，它形成于 20世紀(jì) 70年代中期，其間，資本主義國(guó)家經(jīng)歷了兩次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退，進(jìn)入滯脹的困境，就業(yè)壓力增大，市場(chǎng)問(wèn)題日趨嚴(yán)重。 ? 因此，這種貿(mào)易自由化發(fā)展并不平衡，甚至是不穩(wěn)定的。它在一定程度上和保護(hù)貿(mào)易相結(jié)合，是一種有選擇的貿(mào)易自由化。資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期的自由貿(mào)易反映了英國(guó)工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)資本自由擴(kuò)張的利益和要求，代表了資本主義上升階段工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的利益和要求。在非關(guān)稅減讓方面，發(fā)達(dá)國(guó)家不同程度地放松了對(duì)進(jìn)口數(shù)量的限制，擴(kuò)大進(jìn)口自由化，增加自由進(jìn)口的商品；放寬或取消外匯管制，實(shí)行貨幣自由兌換，促進(jìn)了貿(mào)易自由化的發(fā)展。 17 華東理工大學(xué)《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)