某發(fā)行上市保薦人盡責(zé)調(diào)查課件-文庫(kù)吧資料
2025-01-30 23:38本頁面
【正文】 定期檢查公司每臺(tái)電腦里安裝的軟件；（三）資訊科技經(jīng)理每三個(gè)月進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，檢查所有的計(jì)算機(jī)，以避免任何非法或盜版軟件的安裝，并向管理層提交審計(jì)報(bào)告；（四）公司將實(shí)現(xiàn)對(duì)所有用戶帳戶進(jìn)行集中控制，并將啟動(dòng)網(wǎng)域登錄認(rèn)證。v 保薦人的觀點(diǎn)：沒有充足的證據(jù)顯示行政總裁和總監(jiān)具有關(guān)于使用、擁有或安裝未授權(quán)軟件的必備知識(shí)。 v(2) 保薦人查閱了從公司法務(wù)顧問獲得的法律意見，并確認(rèn)：（ i）公司行政總裁被控違反版權(quán)法的機(jī)會(huì)很低；（ ii）其他董事不會(huì)因違反版權(quán)條例而負(fù)責(zé)；（ iii）公司準(zhǔn)備了充足的預(yù)算并且花費(fèi)了資金購(gòu)買所使用的軟件，并且公司已設(shè)立不得使用侵權(quán)軟件的規(guī)章制度；（ iv）違反相關(guān)版權(quán)條例的最高懲罰為每一份侵權(quán)軟件 50,000港幣和監(jiān)禁 4年。截止招股說明書發(fā)布之日，公司、集團(tuán)任何成員公司、董事及雇員均未遭受監(jiān)控或被提出民事賠償。海關(guān)從公司沒收了 53臺(tái)電腦，總計(jì)裝有 55個(gè)硬盤。包括： 第二部分 – 保薦人的盡職調(diào)查13《 上市 規(guī)則 》 第 21項(xiàng)應(yīng) 用指引（ PN21）（ 續(xù) ）保薦人需展現(xiàn)對(duì)盡職調(diào)查各方面所需要的強(qiáng)度和徹底性的考量，并對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行必要的額外調(diào)查 v 需要對(duì)公開資料中的陳述做出必要的獨(dú)立驗(yàn)證v 確信能合理依賴第三方專業(yè)人士；保薦人需確信對(duì)該等專業(yè)人士的勝任能力、其將進(jìn)行的工作的范圍及擬采用的方法并確信該等第三方專業(yè)人士的報(bào)告或意見與保薦人對(duì)上市申請(qǐng)人、其業(yè)務(wù)及未來計(jì)劃所知的其他資料相符v 注意危險(xiǎn)信號(hào)（如：更換核數(shù)師，董事 /高級(jí)管理層離職，延遲公布財(cái)務(wù)結(jié)果等）v 根據(jù) PN21：在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，保薦人必須以 “專業(yè)的懷疑態(tài)度 ”分析信息 第二部分 – 保薦人的盡職調(diào)查14《 上市 規(guī)則 》 第 21項(xiàng)應(yīng) 用指引（ PN21）（ 續(xù) ）總而言之， PN21只是一個(gè)指導(dǎo)框架。香港發(fā)行上市保薦人盡責(zé)調(diào)查第四章目 錄第一部分 規(guī)管制度和保薦人的職責(zé) 310第二部分 保薦人的盡職調(diào)查 1219第三部分 盡職調(diào)查 流程及 調(diào)查的關(guān)鍵范疇 2124第四部分 案例分析 26342規(guī)管制度和保薦人的職責(zé) 第一部分香港 聯(lián) 交所要求上市申 請(qǐng) 人委任最少一名保薦人 協(xié) 助其上市申 請(qǐng) 保薦人需為香港聯(lián)交所許可 v 但至少須有一名保薦人獨(dú)立于新申請(qǐng)人v 其中一名獨(dú)立保薦人應(yīng)被指定作為與香港聯(lián)交所溝通的主要渠 道 v 所有保薦人均有責(zé)任確保全面履行相關(guān)的義務(wù)與責(zé)任可委任多于一名保薦人第一部分 規(guī)管制度和保薦人的職責(zé) 4在 《 上市 規(guī)則 》 第 聯(lián) 交所做出的承 諾v 遵守 《 上市規(guī)則 》v 盡合理的努力，確保在上市申請(qǐng)過程中呈交予香港聯(lián)交所的所有資料，在各重要方面均屬真實(shí)，且并無遺漏任何重要資料 v 假若保薦人其后得悉有任何資料導(dǎo)致已呈交予香港聯(lián)交所的資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性或完整性受到質(zhì)疑，須即時(shí)通知香港聯(lián)交所 v 配合香港聯(lián)交所進(jìn)行的調(diào)查 在遞交 A1申請(qǐng)表時(shí)，每位保薦人必須承諾：第一部分 規(guī)管制度和保薦人的職責(zé) 5在 《 上市 規(guī)則 》 第 聯(lián) 交所做出的聲明 須在上市委員會(huì)對(duì)新申請(qǐng)人的上市申請(qǐng)進(jìn)行聆訊后但於刊發(fā)上市文件當(dāng)天或之前呈交v 新申請(qǐng)人符合 《 上市規(guī)則 》 第八章中所載的所有條件v 上市文件載有充足詳情及資料，使合理的人皆可據(jù)此而對(duì)新申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況及盈利能力達(dá)致有根據(jù)并有理由支持的意見經(jīng)過合理的盡職調(diào)查后，每位保薦人有合理依據(jù)相信并確實(shí)相信第一部分 規(guī)管制度和保薦人的職責(zé) 6在 《 上市 規(guī)則 》 聯(lián) 交所做出的聲明 （ 續(xù) ）v 載有有關(guān)法例及規(guī)則要求的所有資料v 所有重要方面均為真確v 意見及展望陳述是經(jīng)過審慎周詳考慮后，按公平合理的基準(zhǔn)和假設(shè)達(dá)致的v 并無遺漏重要資料 上市文件中非專家部分所載的資料第一部分 規(guī)
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