房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)-文庫吧資料
2025-01-27 18:00本頁面
【正文】 部控制環(huán)境 。在宏觀層面 ,銀監(jiān)會將密切跟蹤國際銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和趨勢，監(jiān)測分析外資銀行跨境資金流動 ,監(jiān)控大規(guī)模、非正?？缇迟Y金流動 ,防范全球性、區(qū)域性和國別性金融風(fēng)險通過外資銀行跨境傳遞。 ? 呆帳貸款 ? 呆帳貸款是指借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行情償后，未能還清的貸款；借款人死亡或者依照 《 中華人民共和國民法則通 》 的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款不足以補(bǔ)償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分；經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。 ? 逾期貸款是指逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由銀行承擔(dān)的凈損失； ? （ 10）助學(xué)貸款逾期后，銀行在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款； ? （ 11）銀行發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期 3年無法收回的其他應(yīng)收款。 損失類貸款種類 ? 企事業(yè)單位貸款有以下情況之一可以劃為損失貸款： ? （ l）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，銀行依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款； ? （ 2）借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，銀行依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款； ? ? （ 3）借款人死亡，或者依照 《 中華人民共和國民法通則 》 的規(guī)定宣告失蹤，銀行依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款； ? （ 4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分貸款，依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。 d．可疑類貸款 ? 可疑類貸款除了具有與次級類貸款一樣的問題外，還有出現(xiàn)流動性問題的特征，目前存在的情況、經(jīng)營條件和價值方面均出現(xiàn)了不正常。如果未予糾正，這類貸款將很可能會給銀行帶來損失。如果處理不當(dāng)，這些問題將來可能會導(dǎo)致影響還款安排或影響借款機(jī)構(gòu)信用狀況的結(jié)果。 a．正常類貸款 ? 這類貸款的借款人能夠及時履行義務(wù)，利息和本金能夠全額償付。 銀行信貸資產(chǎn)分類 ? 我國自 2023年全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。 定性、定量 標(biāo)準(zhǔn) ? 1．資本充足率 ? a. 1988年版本的要求 ? 巴塞爾委員會于 1988年就銀行國際風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致協(xié)議，常被稱為 《 巴塞爾協(xié)議 》 ， b.《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 2023年 7月，巴塞爾委員會發(fā)布了 《 統(tǒng)一資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂版 》 ，一般稱為 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ，用于取代 《 巴塞爾協(xié)議 》 。這些要求并不能取代管理決定，但仍能確定最低的審慎標(biāo)準(zhǔn)，以確保銀行采取正確的方式開展經(jīng)營活動。 ? 監(jiān)管過程的一個重要內(nèi)容是監(jiān)管當(dāng)局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風(fēng)險。 審慎性監(jiān)管背景資料 ? 隨著入世過渡期的結(jié)束 ,中國銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個全新的歷史階段。 （一）內(nèi)部控制指導(dǎo)原則 ? 1． 有效性原則 ? 審慎性原則 —— 最重要的原則 ? 3． 全面性原則 ? 4．獨(dú)立性原則 審慎性原則（ prudence） ? ~是指在進(jìn)行會計(jì)核算時，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，而不應(yīng)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的收入和過高估計(jì)資產(chǎn)的價值。 ? 《 控制指引 》 目的是促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。對證券公司高級管理人員實(shí)行談話提醒制度，并且可以對經(jīng)營管理中出現(xiàn)問題的證券公司高級管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，責(zé)令其限期糾正。對證券公司進(jìn)行檢查和調(diào)查，并可以要求證券公司提供，復(fù)制或者封存有關(guān)資料。 （四）中國證券監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)證券公司的管理 設(shè)立管理 ? 設(shè)立證券公司，必須經(jīng)設(shè)立管理中國證券監(jiān)督管理委員會審查批準(zhǔn)，分類頒發(fā)業(yè)務(wù)許可證，由申請人憑證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記。中國保險監(jiān)督管理委員會對損害公共利益，可能嚴(yán)重危及或者已經(jīng)危及償付能力的保險公司實(shí)行接管。規(guī)定保險公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和保險費(fèi)率，接受保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費(fèi)率的備案。 （ 三）中國保險監(jiān)督管理委員會對房地產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的管理 ? 中國保險監(jiān)督管理委員會對保險業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)，包括 房地產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的管理，涉及對保險公司，保險經(jīng)紀(jì)公司，保險代理機(jī)構(gòu)，保險公估行等保險相關(guān)機(jī)構(gòu)和保險代理人，保險經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管。對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題，有權(quán)質(zhì)詢信托投資公司的高級管理
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