【正文】 策167。新奧燃氣董事會（集團總部）? 整體戰(zhàn)略? 計劃和預算? 整體投融資計劃新奧燃氣? 經營戰(zhàn)略? 產業(yè)計劃和預算? 產業(yè)投融資計劃成員企業(yè) ? 成員企業(yè)業(yè)務計劃? 成員企業(yè)財務預算財務共享服務中心核算與報表合并后的報表本部核算與報表結算中心 /財務公司內部審計資金集中管理資金集中管理計劃和預算管理計劃和預算管理內部控制231 54管理報告和分析管理報告和分析6內部審計45Business Consulting Services 核算與報表 資金管理核心職能 1 2新奧燃氣董事局(集團總部 )新奧燃氣成員企業(yè)財務管理核心職能在三個層級之間如何分配167。 IT管理167。 人力資源167。 戰(zhàn)略績效167。 現狀分析167。執(zhí)行集團總部所下達的業(yè)務計劃、財務預算和 KPI目標167。核準新奧燃氣的業(yè)績報告并進行業(yè)績評價167。日常經營數據上報42Business Consulting Services 新奧燃氣董事局（集團總部）新奧燃氣核心職能成員企業(yè)預算與業(yè)績管理167。績效輔導167。對業(yè)績質詢進行解釋167。根據新奧燃氣戰(zhàn)略規(guī)劃、經營計劃及預算對新奧燃氣進行季度審核167。在總部牽頭下進行項目可行性研究167。戰(zhàn)略合作伙伴關系管理167。根據戰(zhàn)略規(guī)劃確定新業(yè)務發(fā)展方向，參與可行性研究167。根據計劃運行體系上報所需數據167。 明確數據采集途徑和上報流程167。建立經營計劃運行監(jiān)控體系252。收集、分析產業(yè) /行業(yè)信息，提供新奧燃氣內部決策支持167。收集戰(zhàn)略制定所需信息，分析宏觀環(huán)境狀況（經濟、法律、政策環(huán)境等）167。與財務部門共同編制集團年度預算167。將集團戰(zhàn)略目標分解到各產業(yè)單元167。執(zhí)行新奧燃氣下達的經營目標年度計劃：167。根據集團戰(zhàn)略目標分解形成年度運營計劃、年度投資計劃、詳細預算方案并上報167。解讀集團整體戰(zhàn)略167。專項課題研究167。確定與集團整體發(fā)展相匹配的業(yè)務組合167。40Business Consulting Services 新奧燃氣董事局（集團總部）新奧燃氣戰(zhàn)略規(guī)劃中長期戰(zhàn)略規(guī)劃：167。 IT管理167。 人力資源167。 戰(zhàn)略績效167。 現狀分析167。167。 高管人員業(yè)績評價；167。 財務共享（核算和報表）；167。 內部控制；167。 內部審計；167。 能夠方便獲取信息，預算編制與執(zhí)行分析；戰(zhàn)略績效財務管理人力資源167。 業(yè)績追蹤、檢討和評價；167。作為總部派出機構，詳細說明設計見后34Business Consulting Services 貫穿三級組織的五條管控途徑來搭建管控體系整體管控框架成員企業(yè)董事局 /集團總部新奧燃氣投資管理戰(zhàn)略績效管理 人力資源管理財務管理 IT管理三級管理層次n 治理與管控相 結 合：在 進 行 規(guī) 范化的公司治理同 時實現 強 有力的管控， 對 成員 企 業(yè)實 施有效的 監(jiān) 督和控制；35Business Consulting Services 在實施規(guī)范治理機構的同時，新奧董事會和新奧燃氣總部可以采取一系列的管控手段來實現強有力的監(jiān)督和控制，未來通過財務共享等信息平臺的建設提高信息的獲取便利167。引導、協同和控制成員企業(yè) 167。強有力的公司總部 167。負責協調支持成員企業(yè)運作經營和業(yè)務發(fā)展 167?？偛颗沙鰴C構167?？刂? 167。產業(yè)組合167。作為資產經營者，享有在授權范圍內開展業(yè)務活動所需要的經營管理權167。通過新奧燃氣董事會可行使戰(zhàn)略決策權、重要人事任免權、財務政策權、預算和評價考核權 等167。脫離業(yè)務運作，服務大股東，追求在不同業(yè)務領域內的投資回報最大化 167。 IT管理167。 財務管理167。 總體管控167。331Business Consulting Services 組織職能調整也是流程優(yōu)化的要求流程流程流程流程縱向職能式組織 橫向聯系型組織4流程的持續(xù)優(yōu)化要求公司組織結構作相應的調整32Business Consulting Services 目錄1. 燃氣控股公司治理結構2. 新奧燃氣總部、區(qū)域協調中心、成員單位定位167?？偛柯毮懿块T直接與成員企業(yè)進行聯系，成員企業(yè)直接與區(qū)域總經理進行聯系。230Business Consulting Services 第三，由于班子成員的 “跨層級兼職 ”和 “權責不匹配 ”，燃氣控股的區(qū)域組織存在先天的利益與管理兩難，使之無法真正成為股東（燃氣控股）的派出機構來管理成員企業(yè)燃氣控股副總燃氣控股副總（總助）（總助）區(qū)域總經理區(qū)域總經理成員企業(yè)總經理成員企業(yè)總經理 成員企業(yè)總經理成員企業(yè)總經理總部職能部門（領導）總部職能部門（領導）區(qū)域總監(jiān)區(qū)域總監(jiān)八個區(qū)域總經理中四個副總四個總助，全部兼某個成員企業(yè)總經理。 形成具備新業(yè)務發(fā)展能力的控股層面組織結構，以負責戰(zhàn)略要求的新業(yè)務從概念到試點從試點到規(guī)模業(yè)務的發(fā)展；167。 區(qū)域協調匯中心3. 新奧燃氣的公司總部組織職能設計4. 成員企業(yè)組織職能設計5. 附錄25Business Consulting Services 控股總部職能定位與管控系統要求總部管理職能定位培養(yǎng)總部戰(zhàn)略發(fā)展和投資組合能力幫助成員企業(yè)提升經營業(yè)績充分發(fā)揮和利用燃氣控股資源優(yōu)勢控股管控系統產權結構和組織定位會計和財務控制系統信息控制系統集中采購系統業(yè)務評估與投資決策管理業(yè)務組合管理經營活動協調管理26Business Consulting Services 組織變革的緊迫性源于：新奧集團組織定位的要求、燃氣控股發(fā)展戰(zhàn)略的要求、燃氣控股組織現狀的要求、流程與 IT優(yōu)化的要求燃氣控股組織變革的緊迫性新 奧集團組織定位的要求：小總部，大集團燃氣控股發(fā)展戰(zhàn)略的要求：戰(zhàn)略升級、業(yè)務轉型、能力提升、管理變革燃氣控股組織現狀的要求：區(qū)域協調中心定位模糊流 程與 IT優(yōu)化的要求：優(yōu)化的流程要求對組織職能進行調整新奧集團產業(yè)發(fā)展的基礎；國內一流、國際水平的清潔能源分銷企業(yè)12 3 427Business Consulting Services 首先，新奧集團對產業(yè)集團管控逐步從運營型向戰(zhàn)略型管控，要求燃氣控股逐步培育自身的總部職能新奧集團形成小總部，將一部分職能讓渡到燃氣控股，并依托董事局對燃氣控股進行管理，這就要求新奧燃氣充分培育自身的總部職能，包括戰(zhàn)略管理、高管管理等新奧集團對各產業(yè)集團的管控模式總體思路資 料來源：訪談紀要， IBM總結分析? 財務 /資產? 集團規(guī)劃 /產業(yè)戰(zhàn)略? 監(jiān)控 /投資管理? 收購、兼并? 公關? 人才培養(yǎng)? 法律? 審計? 集團營銷? 人事管理? 財務 /資產? 集團規(guī)劃? 產業(yè)戰(zhàn)略審批? 監(jiān)控 /投資管理? 文化? 人才培養(yǎng)? 法律? 審計運 營型管控 戰(zhàn)略型管控n 成功實現的產業(yè)戰(zhàn)略n 資源戰(zhàn)略性優(yōu)化配置n 杰出的經營者隊伍n 經營業(yè)績最優(yōu)化目標總部職能n 產品 和市場的發(fā)展n 經營資源共享n 經營業(yè)績最優(yōu)化128Business Consulting Services 系統有效的集團管理要求在垂直的管理流程中明確責任的分配戰(zhàn)略型管控? 溝通企業(yè)的戰(zhàn)略遠景? 為戰(zhàn)略業(yè)務單元制定遠景和戰(zhàn)略目標? 制定戰(zhàn)略規(guī)劃? 為經營單元制定目標? 制定經營計劃自上而下的過程? 批準合并業(yè)務計劃? 審核 /批準經營計劃? 準備和提交合并的業(yè)務計劃? 提交經營計劃自下而上的過程? 分配資源? 監(jiān)控戰(zhàn)略業(yè)務單元? 監(jiān)督和支持經營單元? 執(zhí)行經營計劃自上而下的過程各層次的責任集團總部戰(zhàn)略業(yè)務單元經營單元29Business Consulting Services 溝通需求訂立交易執(zhí)行服務收集反饋建立認知成員企業(yè)區(qū)域 A區(qū)域 B區(qū)域 ……分銷客戶（伙伴）零售客戶（伙伴）終端客戶天然氣 LPG/二甲醚 增值業(yè)務（保險等）第二，燃氣控股發(fā)展戰(zhàn)略要求公司業(yè)務將在 “區(qū)域 ”、 “業(yè)務 ”和 “產品 ”三個維度上不斷展開167。 人力資源167。 戰(zhàn)略績效167。 現狀分析167。……達到控制和監(jiān)督目的從 “新奧燃氣角度進行有效管理 ”和 “輔導和支持成員企業(yè)健康發(fā)展 ”的雙重考慮出發(fā)，達到和諧發(fā)展和共贏的狀態(tài)23Business Consulting Services 新奧燃氣和成員企業(yè)董事會構成初步建議新奧燃氣董事會成員企業(yè)董事會大股 東代表執(zhí) 行董事總 裁財務總監(jiān) 內部非 執(zhí) 行董事 外部非 執(zhí) 行董事新奧燃氣代表其他股東 代表內部非執(zhí) 行董事167。計劃和預算、資金集中、財務共享、內部控制和審計167。對新奧燃氣進行委托或授權管理167。引導、影響和決策支持新奧燃氣總部提出的一系列管理舉措，包括集中采購、財務共享、資金集中管理167。影響目標、計劃和預算167。指導發(fā)展思路167。 豐富非執(zhí)行董事來源； 逐步推行非執(zhí)行董事 “內部職業(yè)化 ”，并以新奧內部人員為主； 吸引外部非執(zhí)行董事，更好利用他們在不同領域的專業(yè)經驗，如國際化、其他相關行業(yè)經驗等：167。 隨著進一步明確董事會職能，對董事相關能力提出了更高的要求； 董事和高管層的能力要求包括戰(zhàn)略能力、分析能力、溝通能力、性格特質、通用知識167。 審計委員會、提名、考核與薪酬委員會的主要成員乃至主席由獨立董事擔任167。 提高董事會會議頻度，并執(zhí)行董事會會議流程167。 動態(tài)了解戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和戰(zhàn)略實施的信息167。 在戰(zhàn)略研討會開始前，向董事事先提交精心準備的 “戰(zhàn)略藍圖 ”167。 制定新奧燃氣業(yè)務戰(zhàn)略167。 對完善董事會相關的制度方法也同樣適用于成員企業(yè)董事會。 完善董事會年度業(yè)績評價制度，也就是董事會作為整體發(fā)揮的作用， 《 董事會自我評價指南 》 ；167。 真正完善董事會季度會議制度；167。 管理投資者關系，確保所有投資者都能夠掌握基礎信息，同等權利。 明確需披露信息，對業(yè)務活動的綜合說明，對其他相關利益人員信息披露；167。 企業(yè)聲譽與可持續(xù)發(fā)展167。 財務報告167。 公司戰(zhàn)略和規(guī)劃167。 確保符合公司會計制度和標準；內部審計委員會架構；質詢和審查財務報告和財務報表，確保財務報告真實、準確。 對公司戰(zhàn)略的質詢與決策，并監(jiān)督戰(zhàn)略實施；關于收購和兼并的重大決策；167。 董事會議167。167。 董事長、董事及秘書在會議中的責任；會議的頻度，以及會議的形式及準備工作；167。 具備為公司制訂戰(zhàn)略方向和重要決策所需的能力組合，以及多樣化的背景和經驗 16Business Consulting Services 新奧燃氣公司治理建議一 ——真正明確、賦予和培育新奧燃氣董事會主要職能董事會 運轉 167。 擁有適當的解決沖突的流程，可以在解決沖突的同時保護各方的尊嚴167。 確定明晰的董事會、委員會和成員的工作職責；恰當地行使權力 167。 關注于公司的策略和政策方面問題，將日常性決策留給管理層；審核確定明確的管理體制政策167。n 董事會 過 于依 賴 大股 東 的管理能力，不能完全 發(fā)揮 董事會的作用， 對 公司的 “經營 者 ”進 行 監(jiān) 督、考核和 選擇 ，n 公司的重要 戰(zhàn) 略決策缺少必要的獨立 專 家意 見 ，使得 風險 增大 。內部董事167。委員會成員全部 由獨立董事構成投資與發(fā)展委員會167。高167。獨立董事167。任 免任 免10Business Consulting Services 由獨立董事領導對獨立性要求高的委員會，將確保董事會的獨立性獨立性要求建議的委員會主席候選人國際公司最佳實踐經驗審計委員會167。7Business Consulting Services 創(chuàng)造價值是企業(yè)成功的根本衡量指標 , 需要一個完善的體系來保證 ...8Business Consulting Services 創(chuàng)建有效的公司治理的原則及重要性原則 重要性保證所有股東權益平等提供公司營運的透明度建立獨立而權責分明的董事會n 確保平等對待所有股東，尤其是少數股東和國外股東n 使股東能對公司進行更好的監(jiān)督，使投資者能參與對公司的根本性變更的決策n 確保公司注重于股東價值的創(chuàng)造n 確保對管理層的有效指導和監(jiān)督9Business Consulting Services 通常的董事會結構董事會結構審計委員會董事提名委員會薪酬委員會股東大會執(zhí)行委員會董事會 : 法律規(guī)定的結構 : 推薦或好的實踐 戰(zhàn)略和方向任 免監(jiān)督，評估和建議獨立董事下圖顯示了英、美兩國公司采用的典型的董事會結構。 發(fā)展 有利于新奧燃氣董事會意圖的實施和新奧燃氣公司業(yè)務發(fā)展167。 如何完善成員企業(yè)董事會，并有利于新奧燃氣對其實現有效管控？對于各地的合資企業(yè)