【正文】 利項目 ? 集團公司為總部員工投保人身意外傷害 /意外醫(yī)療險種，以應付因意外引起的醫(yī)療費用 1 建議內(nèi)容 健康檢查 2 ? 每半年組織一次總部員工的醫(yī)療體檢，可包括家屬在內(nèi) 工作午餐補貼 3 ? 總部員工享受午餐補貼，每人 300元 /月 19 基于集團年度工資預算， XXX集團應每年對固定報酬進行評估調(diào)整 下達 依據(jù) 提出 整理 分析 初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督 年度工資預算 總部人力資源部 執(zhí)委會 集團董事會 根據(jù)公司盈利狀況確定工資調(diào)整的政策和原則 收集薪酬行情和上海地區(qū) 通脹水平的情況 擬定每級工資的調(diào)整幅度， 做成新工資表 初步審核 作適當修改 審核批準 執(zhí)行 上報 上報 薪酬管理委員會 20 在年度工資預算基礎上，總部人力資源部配合執(zhí)委會確定每檔工資的調(diào)整幅度 (1) 依據(jù) 提出 整理 分析 主要工作任務 ? 確定下年度的集團總部工資預算 ? 將預算下達給執(zhí)委會 主要負責部門 ? 集團董事會 主要工作任務 ? 根據(jù)總預算和當年度集團盈利狀況，確定總部員工工資的調(diào)整原則和大致幅度 主要負責部門 ? 執(zhí)委會 ? 總部人力資源部 主要工作任務 ? 擬定各工資等級的上調(diào)幅度，確保總量控制在工資預算之內(nèi) ? 方案上報給執(zhí)委會審議 主要負責部門 ? 總部人力資源部 主要工作任務 ? 匯總當年度薪酬市場行情 ? 收集同行業(yè)公司的工資調(diào)整幅度信息 ? 收集當年度上海地區(qū)通脹水平信息 主要負責部門 ? 總部人力資源部 21 主要工作任務 ? 執(zhí)委會對上報方案進行審議 ? 提出修改意見 主要負責部門 ? 執(zhí)委會 ? 總部人力資源部 主要工作任務 ? 人力資源部對方案進行修改 主要負責部門 ? 總部人力資源部 主要工作任務 ? 批準方案 ? 下達方案 ? 明確實施生效期限 主要負責部門 ? 薪酬委員會 主要工作任務 ? 以更新的工資表執(zhí)行工資政策 主要負責部門 ? 總部人力資源部 初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督 主要工作任務 ? (略 ) 主要負責部門 在年度工資預算基礎上，總部人力資源部配合執(zhí)委會確定每檔工資的調(diào)整幅度 (2) 22 3. 業(yè)績評價和激勵 23 建立完善的經(jīng)營業(yè)績評價和報酬激勵體系應遵循以下 5個原則 1 2 3 4 5 獎勵公正 以經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷? 與收入掛鉤的標準透明 簡便，可操作 衡量指標合理 業(yè)績管理和報酬激勵體系 24 業(yè)績評價和報酬激勵體系是規(guī)范員工行為，實現(xiàn)集團目標的有力手段 ? 吸引 和 保持 一 支 高 素 質(zhì) 的 經(jīng)營 管理隊伍 ? 創(chuàng)造 一 個 激 勵 員 工 實現(xiàn) 目標 的 工作 環(huán)境 ? 提倡 以 業(yè) 績 為 導 向 的 集團 理念 ? 提 高 自 主 管理 的 水平 目的 業(yè)績 評價 報酬 激勵 集團目標 25 業(yè)績評價和報酬激勵體系的運作起始于目標制定，最終以報酬獎勵的兌現(xiàn)實現(xiàn)對員工貢獻的肯定 制定年度 經(jīng)營目標 確定經(jīng)營業(yè)績 的考核原則 設計經(jīng)營業(yè)績 考核指標 核算指標達成 和年度紅利 的分配公式 年度紅利 的兌現(xiàn)方式 ? 從目標設定開始 ? 業(yè)績衡量的指標明確，標準公開 ? 以目標相應的要求為標準，而不是人與人之間的橫向比較 ? 由直屬上級主持目標業(yè)績考核 ? 用面談、對話、溝通的方式達成考核結果 ? 業(yè)績考核結果及時反饋給被考核人 26 XXX集團的報酬激勵體系主要針對兩個管理層次 集團薪酬 激勵體系 集團 高 級 管理 人 員 ? 總 部 職能 部門 總 經(jīng) 理 ? 二 級 公司 正、 副 總 經(jīng) 理 總 部 員 工 ? 高 級 員 工 ? 一 般 員 工 27 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (1) 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理 考核對象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工 ? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng) ? 年度的 SBU盈利水平 ? 股東資產(chǎn)的增值保值 考核重點 ? 履行本部門職能管理和服務功能的成效 ? 能否向集團決策提供令人滿意的咨詢分析建議和方案策劃 ? 本職工作的完成是否達到規(guī)定的要求 ? SBU的每股稅后利潤完成水平 ? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平 ? 應收帳款 (或壞帳損失 )控制 具體考 核內(nèi)容 ? 履行部門職責的工作質(zhì)量 ? 履行部門職責的工作效率 ? 本部門人員管理的成效 ? 部門費用控制 ? 工作任務的完成質(zhì)量 ? 工作的任務的完成效率 ? 工作能力 ? 工作態(tài)度 考核形式 和方法 ? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標分解到各經(jīng)營年度 ? 進行各經(jīng)營年度的目標管理考核 ? 定量指標和定性指標相結合 ? 定量指標依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表數(shù)據(jù)為準 ? 定性指標以文字定義描述 ? 年度目標管理考核 ? 定性指標為主，定量指標為輔 ? 定性指標用文字定義描述 ? 年度目標管理考核 ? 定性指標為主，定量指標為輔 ? 定性指標用文字定義描述 考核人 ? 集團執(zhí)委會 ? 集團執(zhí)委會主管副總裁 ? 本部門總經(jīng)理 金融類 SBU總經(jīng)理 ? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng) ? 年度的 SBU盈利水平 ? 股東資產(chǎn)的增值保值 ? SBU的每股稅后利潤完成水平 ? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平 ? 壞帳損失控制 ? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標分解到各經(jīng)營年度 ? 進行各經(jīng)營年度的目標管理考核 ? 定量指標和定性指標相結合 ? 定量指標依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表數(shù)據(jù)為準 ? 定性指標以文字定義描述 ? 集團執(zhí)委會 28 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (2) 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理 考核對象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工 考核周期 每年年底考核一次，年中進行期中回顧 每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績 每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績 考核用表 見樣表 1 見樣表 2 見樣表 3 工作業(yè)績 和分紅基金(獎金 ) 的掛鉤 公式 分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù) ? 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%，在此建議為 6% ? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定 ? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定 年終紅利 = 基本年薪 X 系數(shù) ? 系數(shù)視 年度考核成績 的總體評分而定： 好：系數(shù)范圍 ~ 較好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想： 不予分配年終 紅利 年終獎金 = 基本年薪 X 系數(shù) ? 系數(shù)視工作表現(xiàn)考核的總體評分而定： 高級員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0 普通員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0 金融類 SBU總經(jīng)理 每年年底考核一次，年中進行期中回顧 見樣表 1 分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù) ? 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%， 在此建議為 8% ? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定 ? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定 29 合理的職責分工是確保業(yè)績管理取得成效的基礎之一 集團董事會是 XXX集團最高權力機構，它負責： ? 對集團執(zhí)委會成員的工作業(yè)績評價 ? 當 SBU正、副總經(jīng)理和總部職能部門總經(jīng)理等員工對考核結果持有異議，在人力資源部協(xié)調(diào)下對申訴進行仲裁 集團董事會 考核人指集團中需對直接下屬員工進行業(yè)績評價的總部管理層人員， 他負有以下責任： ? 與被考核人設定年度工作目標，制定目標契約 ? 在實施過程中隨時對下屬業(yè)績進行監(jiān)控和回顧 ? 對被考核人的業(yè)績完成情況作出客觀評價 ? 對被考核人的能力、潛力和未來發(fā)展作出評價 ? 與被考核人就考核結果進行反饋溝通 ? 參加業(yè)績考核培訓，掌握業(yè)績管理的方法原理和實施流程 ? 當發(fā)生異議仲裁時，就已有的評價結果作出合理解釋 考核人 總部人力資源部 被考核人 ? 組織集團高層管理人員進行業(yè)績考核的培訓 ? 擬定分發(fā)和保管各類考核文件和表格 ? 對各級考核人的業(yè)績管理提供咨詢指導意見 ? 考核結果的整理、分析和保管 ? 協(xié)調(diào)對考核異議的仲裁 ? 調(diào)研目標管理的實效 ? 對流程改善提出建議 ? 配合考核人制定年度目標契約 ? 提出個人關于工作能力的發(fā)展計劃 ? 如實匯報目標實施中的，接受指導和監(jiān)督 ? 配合考核人順利完成業(yè)績評估 ? 如有異議，循正常途徑向集團人力資源部反映 30 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理年度考核和激勵方案 31 SBU總經(jīng)理的平均年收入應以變動收入為主，固定收入為輔 固定 (30%) 浮動 (70%) 收入確定依據(jù) 平均年收入構成 ? 職務重要性 ? 所需能力和行業(yè)資歷 ? 市場薪酬行情 ? 年度戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況 ? 年度財務指標的完成情況 ? 集團執(zhí)委會對該 SBU管理的能力評價 ? 對集團的長期貢獻 ? 長期發(fā)展?jié)摿? 基本年薪 年終分紅 長期 激勵收入 長期激勵收入 年 終 分 紅 基本年薪 組成比例 32 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1) 財務指標 ? 年度稅后利潤水平 ? 凈資產(chǎn)收益率 ? 年終應收帳款水平 考核和分紅獎勵原則 分紅基金核算公式 年度紅利核算方法 考核內(nèi)容 ? 在集團公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個 SBU高層管理人員的年終紅利可分配額 ? 在每個財政年度末就實現(xiàn)的稅后利潤水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金 ? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營指標和財務指標的完成情況 ? 戰(zhàn)略性經(jīng)營指標在分紅基金的分配權重中占 60%，財務指標的分配權重占 40% ? 當凈資產(chǎn)收益率高于 10%時，才能進行年終紅利的核算分配 ? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團薪酬委員會決定 ? 如發(fā)生經(jīng)營性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補虧損 ? 年終應收帳款超過年初制定的目標水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標水平 [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù) ? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù) ? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團薪酬委員會決定 ? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 6%左右 資本市場平均收益率 ? 由集團董事會在年初確定，建議定為 2%~4% 分紅系數(shù) 戰(zhàn)略經(jīng)營性指標 ? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X 戰(zhàn)略經(jīng)營性指標完成成績的系數(shù) 33 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2) ? 紅利按 SBU的財務數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤中提取 ? 集團公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源 ? 年度紅利可分配額的 40%在當年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終應收帳款低于目標水平的前提下 ) ? 其余 60%轉換成 SBU股份的形式托管于集團公司 ? 股份轉換數(shù)量按屆時 SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應股利 ? 股利以現(xiàn)金形式由集團公司發(fā)放 ? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳 ? 在發(fā)生經(jīng)營性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補虧損 ? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金 ? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團董事會認可離任審計結果后，由集團公司回購