中國軟件投融資高峰論壇演講稿-文庫吧資料
2025-01-26 08:35本頁面
【正文】 內控制度健全且被有效執(zhí)行r 對外擔保r 嚴格的資金管理制度，不被關聯方占用r 其他不得有行為首次公開發(fā)行股票并上市對公司規(guī)范運作的具體要求24 募投項目p 現有產品擴產或技術改造252。公司就 2023年的股權激勵，按股份支付準則要求進行了處理，按同期 PE入股的價格作為公允價值扣減員工股權激勵的價格的差額計入當期管理費，即：（ ） *=9,072,410元。2023年 4月，公司向核心管理人員、關鍵技術人員增資，每份出資額作價 。即借：管理費用，貸：資本公積。l上市后：限制性股票l上市后：股票期權l(xiāng)上市前：在股份公司改制設立時以增資的方式直接購買公司股權l(xiāng)上市前：由大股東直接轉讓給核心員工1234具體操作方式股權激勵具體操作方式 股份支付處理方法p 簡單來講，股份支付就是給員工公司股權或者以公司股權為計算基礎支付工資來換取員工對公司的服務。在操作層面上，公司上市前及上市后均可以對核心管理及研發(fā)團隊進行股權激勵。 公司申 報財務報 表和原始 報 表不 應 存在 較 大差異；22 股權激勵與股權支付軟件與服務屬于高新技術行業(yè)，人才是企業(yè)發(fā)展的重要動力。 重點關注稅收 優(yōu) 惠所占收入的比例，公司收入不 應對 稅收 優(yōu) 惠存在重大依 賴 ；216。 公司 應該 根據自身 業(yè)務 模式、近三年 經營 情況等合理 規(guī) 劃 財務 指 標 和 擬 登 陸 板 塊選擇 。 發(fā)行上市中介機構的選擇19第三章 軟件與服務企業(yè) IPO要點分析 軟件與服務企業(yè) IPO關鍵問題分析 軟件與服務企業(yè)案例分析 小結：軟件與服務企業(yè) IPO三步走20 業(yè)務模式 從業(yè)務模式上看，軟件企業(yè)可分為產品模式、服務模式和混合模式。審計機構主要負責財務報表的審計工作。中介機構的職責律師主要負責改制上市整體工作的法律規(guī)范和相關法律文件的起草。評估機構資產評估師主要在改制階段負責資產的評估工作。 融資額測算18保薦機構主承銷商券商作為中介機構的核心，是改制上市事務中中介機構的總協(xié)調人。q 公司發(fā)行市盈率主要受以下因素影響：擬上市公司市場地位及盈利能力、同板塊同行業(yè)上市公司的發(fā)行市盈率、發(fā)行時二級市場估值水平、主承銷商的銷售能力等。通過中國證監(jiān)會發(fā)審會并取得批文在會審核階段 發(fā)行階段證券交易所掛牌定價確定價格區(qū)間 向中國證監(jiān)會正式申報發(fā)行材料上市工作啟動整體變更設立股份公司證監(jiān)局輔導驗收規(guī)范運作與輔導驗收申報基準日改制基準日盡職調查股份公司設立 T+6月上旬T+6月T+6月下旬T10月 T+6月末T7月 T月T2月T9月 典型方案及時間表 —— 改制上市整體時間表輔導備案與規(guī)范運作T6月股權、資產和業(yè)務重組17q 測算前提 ： 假設 A公司 上市前完整財務年度凈利潤 6,000萬元，發(fā)行市盈率為每股收益的 3040倍，發(fā)行股份占發(fā)行后總股本的比例為 25％。 D 成功發(fā)行上市? 發(fā)行及上市階段 獲得發(fā)行核準批文 路演推介、報備價格 網上網下發(fā)行工作 驗資劃款、掛牌上市? 設立股份公司前階段 確定發(fā)行主體 股權結構調整 業(yè)務范圍調整 資產重組工作 審計評估工作典型方案16r 上市是一項系統(tǒng)工程，任何一個環(huán)節(jié)未按時完成都將影響到整個上市進程；r 上述工作能否按時完成受到改制規(guī)范、財務審計、輔導驗收、中國證監(jiān)會的審核速度、股票市場走勢情況等因素的影響，需要根據具體情況進行調整。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。重大違法行為的適用范圍 適用范圍僅僅為發(fā)行人。公司治理結構 未明確要求建立審計委員會制度。穩(wěn)定性要求的期限 最近三年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。主營業(yè)務 未對此有明確強制性規(guī)定，但一般也會發(fā)表主營業(yè)務突出的意見。無形資產比例 最近一期末無形資產 (扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后 )占凈資產的比例不高于 20%。股本總額 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3,000萬元。凈資產 對最近一期末凈資產未提出明確要求，僅要求最近一期末不存在未彌補虧損。關 聯 交易價格公允，不得通 過 關 聯 交易 調節(jié)經營成果同 業(yè)競 爭關 聯 交易 主板與中小板 IPO的條件13? 最近 3個會 計 年度 經營 活 動產 生的 現 金流量 凈額 累 計 超 過 5000萬元?或者最近 3個會 計 年度 營業(yè) 收入累 計 超 過 3億 元 業(yè)務 收入 /現 金流量 ?最近一期末無形 資產 （扣除土地使用 權 、水面養(yǎng)殖 權 和采 礦權 等后）占 凈資產 的比例不高于 20% 無形 資產 ?具有持 續(xù) 盈利能力， 財務 狀況良好?最近 3個會 計 年度 凈 利 潤 均 為 正數且累 計 超 過 3000萬元， 凈 利 潤 以扣除非 經 常性 損 益前后 較 低者 為計 算依據盈利要求 ?最近一期末未分配利潤為正數 未分配利 潤 ?按照中國《企 業(yè) 會 計 準 則 》 編 制， 2023年開始 實 行新的企 業(yè) 會 計 準 則?涵蓋招股 書 刊 發(fā) 前 3個完整會 計 年度?必 須 是無保留意 見 的 審計報 告會 計師報 告 ?最近一期 財務 會 計資 料在 財務報 告截至日后 6個月內有效，特 別 情況下可延 長 不超 過 1個月 公司信息披露 規(guī) 定 根據中國證監(jiān)會 2023年發(fā)布的 《 首
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