【正文】 年 3 季流動比率 速動比率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 資產(chǎn)負債比率 % % % % % %銷售利潤率 成本費用利潤率 投資報酬率 % % % % % %權(quán)益資本收益率 % % % % % %總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 公司現(xiàn)金流狀況出現(xiàn)負值，存在潛在資金不足因素 一．經(jīng)營活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量 —12,263,405. 84 二．投資活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量 955, 三．籌資活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量 —360, 四．匯率變動對現(xiàn) 金對現(xiàn)金的影響 —763, 五、現(xiàn)金及其等價 物凈增加額 —12, 431, 2023年利潤總額 12,110, 2023年應(yīng)收退稅款增加額 16,909, 數(shù)據(jù)來源 : ****2023年財務(wù)報表 業(yè)務(wù)量的減少和國家收緊退稅政策，導(dǎo)致 **首次出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流的負值。 ?****對供應(yīng)商不了解導(dǎo)致的不信任，在合作中增加了多起防范措施，將風(fēng)險的后果及成本完全放在供應(yīng)商身上，無相應(yīng)的服務(wù)手段抵消其負面影響，造成供應(yīng)商的不滿 ****公司 供應(yīng)商 供貨 服務(wù)性支持 導(dǎo)讀 項目小結(jié) 戰(zhàn)略分析 組織結(jié)構(gòu)分析 營銷管理分析 采購管理分析 運作管理分析 財務(wù)管理分析 人力資源管理分析 企業(yè)文化分析 下階段計劃 運作管理分析 做品牌與傳統(tǒng)外貿(mào)行業(yè)運作特點不同，但 ****并未從傳統(tǒng)運作中轉(zhuǎn)變過來，仍然以業(yè)務(wù)員為主 運作管理制度不完善；信息管理不完整；質(zhì)量管理職能未充分發(fā)揮；技術(shù)開發(fā)能力不足，對廠家依賴性大 傳統(tǒng)外貿(mào)業(yè)務(wù)價值鏈的縱向延伸，形成新的品牌運作流程，但 ****的運作方式并無多大改變，仍然以業(yè)務(wù)部門運作為主 生產(chǎn) 采購 成品 檢驗 儲運 交貨 合同 分銷 消費者 售后 服務(wù) 研發(fā)新產(chǎn)品 /品牌 市場 推廣 市場 拓展 品牌運作管理 原有運作管理 運作管理被條塊分割，無具體部門承擔(dān)運作協(xié)調(diào)的整體責(zé)任，缺乏計劃調(diào)度 生產(chǎn) 采購 開發(fā) 樣品 成品 檢驗 儲運 交貨 合同 企劃部審核合同與盈虧情況 儲運部對交貨進度負責(zé) 業(yè)務(wù)部對采購質(zhì)量和產(chǎn)品開發(fā)負責(zé) 品管部對產(chǎn)品質(zhì)量負責(zé) 總經(jīng)理 部門經(jīng)理 /業(yè)務(wù)員 部門經(jīng)理 /單證員 部門經(jīng)理 /業(yè)務(wù)員 整個過程僅僅由業(yè)務(wù)員在協(xié)調(diào)！ 缺乏運作管理導(dǎo)致運作中存在責(zé)權(quán)不清 客戶 業(yè)務(wù)員 工廠 企劃部 儲運部 財務(wù)部 與客戶、工 廠簽合同 生產(chǎn)完成 質(zhì)量檢驗 品控部 檢驗是 否合格 存儲與出票、 聯(lián)系船運 是 否 辦理票據(jù) 業(yè)務(wù) 通知檢驗 通知存儲 和船運 有時發(fā)現(xiàn)工廠沒貨，空車而返，同業(yè)務(wù)的運作界限不清。 供應(yīng)商選擇主要考慮價格因素，長期合作考慮因素不足。 供應(yīng)商選擇主要考慮價格因素，長期合作考慮因素不足。 供應(yīng)商管理不規(guī)范，缺乏供應(yīng)商策略 采購過程對供應(yīng)商服務(wù)與協(xié)作意識不強 供應(yīng)商選擇缺乏規(guī)范管理 評審周期？供應(yīng)商調(diào)整周期、評審標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整周期？ 在產(chǎn)品性能、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品種類、運送時間、價格方面的標(biāo)準(zhǔn)？ 由誰來評審？誰選擇？ 供應(yīng)商確定 每年一次各個業(yè)務(wù)部門的總結(jié)，并非評審； 目前由業(yè)務(wù)員選擇供應(yīng)商，對其進行評審，上報公司； 目前的選擇標(biāo)準(zhǔn)大多在于價格，部分涉及質(zhì)量； 供應(yīng)商選擇規(guī)范的缺乏，導(dǎo)致選擇權(quán)完全在業(yè)務(wù)員手中，缺乏制約，公司的整體利益要求未能體現(xiàn)出來。 輕紡部供應(yīng)商集中度與其業(yè)務(wù)量相比較低 采購量在10%以上的1%采購量在1%以下的76%采購量在1%到10%之間的23%%%%%%%%%%%%%10%以上1%到10%之間1%以下供應(yīng)量在特定范圍的供應(yīng)商的采購量供應(yīng)商數(shù)量對比 1家 21家 68家 文具類產(chǎn)品在輕紡部業(yè)務(wù)比例僅占 7%，廠家數(shù)占四分之一，供應(yīng)商更加分散 低于1%87%10%以上0%1%10%之間13%20家 0家 3家 %%%%%%%%%%前5位文具供應(yīng)商 后18名供應(yīng)商供應(yīng)量在特定范圍之內(nèi)的供應(yīng)商的采購量供應(yīng)商數(shù)量對比 采購管理 采購供應(yīng)管理規(guī)劃不足，以完成外銷合同為目的，導(dǎo)致供應(yīng)系統(tǒng)風(fēng)險大、采購成本高。供應(yīng)商選擇缺乏規(guī)范管理 水泵部供應(yīng)商集中度較高，但過分依賴于新科廠 采購額在1%以下的供應(yīng)商數(shù)量76%采購額在10%以上的供應(yīng)商數(shù)量4%采購額在1%到10%的供應(yīng)商數(shù)量20%%%%%%%%%前8位供應(yīng)商 其他30位供應(yīng)商供應(yīng)量對比其中新科一家占 % 35家 9家 2家 過份依賴于某一供應(yīng)商，導(dǎo)致公司談判能力弱， 出現(xiàn)問題缺乏有效制裁措施。 工具部供應(yīng)商集中度不高，比較分散 1%以下85%10%以上1%1%到10%之間14%%%%%%%%%%%%%%%10%以上 1%到10%之間 1%以下供應(yīng)量在特定范圍內(nèi)的供應(yīng)商的供應(yīng)量供應(yīng)商數(shù)量對比 95家 16家 1家 供應(yīng)商過于分散，導(dǎo)致單位成本高。 供應(yīng)商選擇主要考慮價格因素，長期合作考慮因素不足。 在供應(yīng)商選擇因素中以單一的價格導(dǎo)向為主 ? 價格為考慮供應(yīng)商的主要因素 ?無長期合作伙伴供應(yīng)商政策 ?“壓一點”的觀念，對供應(yīng)商壓價為主，不考慮讓利因素 ?做生意的觀念，導(dǎo)致每次業(yè)務(wù)考慮的因素是當(dāng)次差價，而非長遠利益 ? 對質(zhì)量的控制重視程度不高 ? 無法對供應(yīng)商做統(tǒng)一的管理，質(zhì)量高、供貨及時的供應(yīng)商的產(chǎn)品相對價格會高一些，但缺乏標(biāo)準(zhǔn) ?無法長期與供應(yīng)商保持合作， ?長期的合作伙伴關(guān)系建立在業(yè)務(wù)員的個人行為上 ?公司的長期利益受到損害，不確定性增加 采購管理 采購供應(yīng)管理規(guī)劃不足，以完成外銷合同為目的，導(dǎo)致供應(yīng)系統(tǒng)風(fēng)險大、采購成本高。 供應(yīng)商管理不規(guī)范，缺乏供應(yīng)商策略 采購過程對供應(yīng)商服務(wù)與協(xié)作意識不強 供應(yīng)商管理缺乏制度規(guī)范，業(yè)務(wù)員在供應(yīng)商面前等同于公司 供應(yīng)商選擇：無明確制度選擇標(biāo)準(zhǔn)，取決于業(yè)務(wù)員 供應(yīng)商合同：主要的合同要件決定權(quán)在于業(yè)務(wù)員，公司無限制標(biāo)準(zhǔn) 供應(yīng)運作：業(yè)務(wù)員居間聯(lián)系，無運作規(guī)范要求，業(yè)務(wù)員根據(jù)外商要求具體掌握 供應(yīng)商管理：公司其它部門無管理職責(zé)，業(yè)務(wù)員對供應(yīng)商的管理無制度規(guī)范 ?公司形象完全由業(yè)務(wù)人員個人行為體現(xiàn)，而非公司行為，公司在供應(yīng)商中缺乏統(tǒng)一形象 ?業(yè)務(wù)人員具有將供應(yīng)商資源向自己有利方向引導(dǎo)的權(quán)力和機會，公司的利益讓渡為業(yè)務(wù)員個人的人情 ?供應(yīng)商與公司合作關(guān)系不穩(wěn)固 對供應(yīng)商的管理完全基于業(yè)務(wù)，無分析，缺乏分級管理 供應(yīng)商分析 供應(yīng)商能力？ 與 ****戰(zhàn)略的互補？ 供應(yīng)商的發(fā)展?jié)摿Γ? 業(yè)務(wù)比重 ?生產(chǎn)能力 ?質(zhì)量能力 ?管理能力 ?財務(wù)能力 ?技術(shù)能力 ?市場能力 ?在 **業(yè)務(wù)中所占比重 ?在單項產(chǎn)品中所占比重 ?**占對方業(yè)務(wù)比重 ?產(chǎn)品盈利情況 ?信息共享 ?新產(chǎn)品開發(fā) ?新市場開拓 ?技術(shù)支持 ?管理支持 ?資金支持 ?發(fā)展目標(biāo) ?產(chǎn)品發(fā)展方向 ?技術(shù)發(fā)展方向 ?市場發(fā)展方向 ?行業(yè)發(fā)展趨勢 ?競爭狀況 供應(yīng)商信息管理不系統(tǒng)，導(dǎo)致公司對供應(yīng)商了解不多，無法進行相應(yīng)管理 ? 供應(yīng)商信息零散，信息分散在各部門或個別業(yè)務(wù)人員手上 ? 供應(yīng)商信息不全面，重要的客戶信息缺乏（發(fā)展方向、發(fā)展速度、經(jīng)營狀狀況、技術(shù)能力、質(zhì)量能力、管理水平等） ? 業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、儲運部門各自就手頭業(yè)務(wù)掌握供應(yīng)商信息，相互間缺少信息溝通與共享 ?公司對供應(yīng)市場的整體狀況缺乏依據(jù)，影響決策質(zhì)量 ?公司無法針對性地制定和采取相應(yīng)的供應(yīng)商業(yè)務(wù)政策、財務(wù)政策，只能根據(jù)業(yè)務(wù)員判斷進行 ?對供應(yīng)商的掌握限于業(yè)務(wù)員，成為業(yè)務(wù)員個人的客戶 ?計算機業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要做為一文件打印系統(tǒng)而存在，缺乏信息管理的功能 公司缺乏與供應(yīng)商的信息溝通，影響合作效果，同時影響公司形象樹立 ?缺乏信息溝通制度 ，單靠業(yè)務(wù)員溝通 ?與供應(yīng)商經(jīng)常性的信息溝通少，基本上僅在有合同時需要時提出供貨要求 ?**的業(yè)務(wù)員經(jīng)常在供應(yīng)商處尋到產(chǎn)品價格后音信全無，讓供應(yīng)商無法得到進一步的信息 ?有時業(yè)務(wù)員拿到一個產(chǎn)品，讓供應(yīng)商開發(fā)，然后無下文 ?對市場需求預(yù)測信息溝通少 ?出于商業(yè)因素，避免外商與供應(yīng)商接觸 ?供應(yīng)商對公司缺乏認識，從業(yè)務(wù)員行為來推斷公司行為，并造成業(yè)務(wù)員與供應(yīng)商的特殊利益關(guān)系 ?供應(yīng)商合作積極性不高，多次“狼來了”不再有開發(fā)熱情 ?對 ****的信譽產(chǎn)生懷疑，“真誠相處”受到供應(yīng)商的抨擊 ?供應(yīng)商缺乏對長期合作的信心 ?供應(yīng)商對利益分配產(chǎn)生猜測，自己走出去 對供應(yīng)商發(fā)展過程中的管理策略缺乏，直到產(chǎn)生問題才就事解決 新科 ?與 **合作的發(fā)展速度滿足不了其新科發(fā)展期望 ? 該公司同類產(chǎn)品到 **的市場區(qū)域銷售 ? 新科的產(chǎn)品對 **公司很重要，但 **的訂量已經(jīng)不能滿足新科的發(fā)展需求 重點供應(yīng)商的價格政策？ 重點供應(yīng)商的支持？ 重點供應(yīng)商自身經(jīng)營風(fēng)險防范？ 重點供應(yīng)商的風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施？ 重點供應(yīng)商的合作方式？ 采購管理 采購供應(yīng)管理規(guī)劃不足，以完成外銷合同為目的，導(dǎo)致供應(yīng)系統(tǒng)風(fēng)險大、采購成本高。 供應(yīng)商管理不規(guī)范，缺乏供應(yīng)商策略 采購過程缺乏內(nèi)部控制，對供應(yīng)商服務(wù)與協(xié)作意識不強 采購過程計劃性不足，小批量、緊急采購多 單一價格導(dǎo)向選擇供應(yīng)商，供應(yīng)商過于分散 對市場沒有預(yù)測，完全基于單筆訂單操作 小批量采購過多 ?供應(yīng)商生產(chǎn)成本增加 ?供應(yīng)商庫存成本增加 ?導(dǎo)致 **公司采購與運作成本上升，加大管理成本 緊急性采購多 ?影響雙方利益 ?影響雙方合作信心與合作關(guān)系 經(jīng)常有非常小的單子，要