【正文】 貼 現(xiàn) 申 請 借 款 人 財 務(wù) 公 司 信 貸 部 受 理 申 請 并 審 核 貼 現(xiàn) 資 料申 請 資 料匯 票 審 核 無 誤 辦 理 匯 票 入 庫財 務(wù) 公 司 貼 現(xiàn) 審 批 流簽 訂 貼 現(xiàn) 協(xié) 議填 制 貼 現(xiàn) 憑 證結(jié) 算 部 辦 理 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 放 款貼 現(xiàn) 款 項 收 回注 銷 貼 現(xiàn) 協(xié) 議貼 現(xiàn) 申 請 人 查 收 款 項貼 現(xiàn) 申 請 人 簽 訂 貼 現(xiàn) 協(xié) 議一 份 貼 現(xiàn) 協(xié) 議匯 票原 件業(yè) 務(wù)審 批書業(yè) 務(wù)審 批書業(yè) 務(wù)審 批書兩 聯(lián)貼 現(xiàn)憑 證匯 票到 期一 聯(lián) 收 款 憑 證一 聯(lián) 貼 現(xiàn) 憑 證 ? ? 1）信貸部受理貼現(xiàn)申請 ? 成員單位申請貼現(xiàn)時，須提交如下資料： ? （ 1） .未到期的銀行承兌匯票原件； ? （ 2） .經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件）、組織機構(gòu)代碼證（副本復(fù)印件）、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）及貸款卡（復(fù)印件）； ? （ 3） .與直接前手之間的商品購銷合同以及增值稅發(fā)票復(fù)印件； ? （ 4） .經(jīng)年審的上年度財務(wù)報表和近期財務(wù)報表； ? （ 5） .其它需要提供的材料。它體現(xiàn)的是貼現(xiàn)申請人以匯票作為擔保而取得貸款的信用行為。 ? 4）票據(jù)獲對后，成員單位（托收申請人）在其票據(jù)系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù) —— 獲兌登記項下進行獲兌登記。 ? 2）財務(wù)公司票據(jù)復(fù)核人員在票據(jù)系統(tǒng)中交易處理 —— 交易復(fù)核項下進行復(fù)核操作。 ? 4）財務(wù)公司操作人員在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)完成后在應(yīng)收票據(jù) —— 貼現(xiàn) —— 貼現(xiàn)登記項下作登記操作。 ? 2）財務(wù)公司票據(jù)復(fù)核人員在票據(jù)系統(tǒng)中交易處理 —— 交易復(fù)核項下進行復(fù)核操作。 ? （ 3）信貸部主管登陸財務(wù)公司票據(jù)系統(tǒng)對該筆業(yè)務(wù)在交易處理 ——交易審核項下進行審核操作。 ? 內(nèi)部轉(zhuǎn)讓操作流 內(nèi) 轉(zhuǎn) 錄 入 交 易 復(fù) 核交 易 審 核應(yīng) 收 票 據(jù) — — 內(nèi) 部 轉(zhuǎn) 讓 交 易 處 理 — — 交 易 復(fù) 核企 業(yè) 票 據(jù) 管 理 系 統(tǒng)交 易 處 理 — — 交 易 審 批信 息 流信息流 ? ? ? （ 1）財務(wù)公司操作人員在票據(jù)系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù) —— 轉(zhuǎn)讓 —— 對外轉(zhuǎn)讓項下錄入預(yù)算號、收款人，選擇承兌匯票后保存。 ? 2）財務(wù)公司票據(jù)復(fù)核人員在票據(jù)系統(tǒng)中交易處理 —— 交易復(fù)核項下進行復(fù)核操作。 ? （ 1）收到承兌匯票實物驗收后，票據(jù)記賬人員在票據(jù)管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù) —— 收入 —— 收票登記項下票據(jù)信息錄入操作； ? （ 2）票據(jù)錄入工作完成后，票據(jù)復(fù)核人員就錄入的票據(jù)信息在票據(jù)系統(tǒng)交易處理 —— 交易復(fù)核項下進行復(fù)核操作。 ? （ 2） .集團成員公司可授權(quán)財務(wù)公司辦理匯票托收業(yè)務(wù)。 ? （ 4） .銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓通知單一式五份，財務(wù)公司一份，收票單位一份，票據(jù)背書人兩份； ? （ 5） .銀行承兌匯票的支付必須按照財務(wù)公司規(guī)定的手續(xù)和程序辦理，否則視為無效。 ? （ 2） .財務(wù)公司記賬人員根據(jù) 《 匯票背書轉(zhuǎn)讓通知單 》 填具票據(jù)內(nèi)容在企業(yè)票據(jù)系統(tǒng)進行記賬操作。 ? 3）代保管匯票的支付 ? 代保管票據(jù)的支付包括銀行承兌匯票在集團公司成員單位之間的轉(zhuǎn)讓和集團公司成員單位的對外支付。 ? 2）代保管匯票存放 ? （ 1） .票據(jù)持有人向財務(wù)公司提交銀行承兌匯票原件，在票據(jù)原件上做好背書，并在財務(wù)公司制 《 票據(jù)代保管收據(jù) 》 簽章確認； ? （ 2） .財務(wù)公司取票專員在成員單位制 《 票據(jù)登記表 》 上簽章章，《 票據(jù)登記表 》 及 《 票據(jù)代保管收據(jù) 》 一式兩份，財務(wù)公司與票據(jù)持有人各持一份； ? （ 3） .財務(wù)公司取票專員將票據(jù)交信貸部記賬人員作收票登記，取票專員復(fù)核票據(jù)；信貸記賬員記賬后打印 《 票據(jù)清單 》 ，并在 《 票據(jù)清單 》 上簽章。 ? 財務(wù)公司匯票代保管業(yè)務(wù)包括集團成員單位之間的票據(jù)轉(zhuǎn)讓和集團成員單位對外支付轉(zhuǎn)讓。財務(wù)公司行使保管職能。 ? 第九條規(guī)定貸款損失準備充足率不得低于 100%，貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備的已計提數(shù) /貸款損失準備應(yīng)計提數(shù)。 ? 2） 《 企業(yè)集團財務(wù)公司風險監(jiān)管指標考核暫行辦法 》 監(jiān)控指標第五條規(guī)定財務(wù)公司的資本充足率不得低于 10%，資本充足率的計算公式為：核心資本與附屬資本可計算價值之和減去資本扣減項 /風險加權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)此可以推算出財務(wù)公司成立后可以發(fā)放的貸款余額上限。 ? 2）系統(tǒng)結(jié)息的操作流： ? 注：九恒星金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)計息，信貸部操作后系統(tǒng)自動實現(xiàn)賬務(wù)處理 ? 結(jié)息的會計分錄為： ? 借：吸收存款 —— 活期存款 —— 某單位 /應(yīng)收未收利息 ? 貸：利息收入 業(yè) 務(wù) 審 批金 融 業(yè) 務(wù) 結(jié) 息 自 動 賬 務(wù) 處 理合 同 — — 結(jié) 息 審 批 — — 業(yè) 務(wù) 審 批財 務(wù) 公 司 金 融 業(yè) 務(wù) 管 理 系 統(tǒng)資 金 結(jié) 算 系 統(tǒng)信 息 流信 息 流單 據(jù) 打 印一、自營貸款業(yè)務(wù) ? ? 1）金融業(yè)還本是指借款人歸還借款本金 ? 2）貸款還本操作流： ? 3）會計業(yè)務(wù)分錄為 ? A正常歸還貸款 B活期戶資金不足 ? 借：吸收存款 —— 活期存款 借：逾期貸款 ? 貸： 貸款 貸：正常貸款 業(yè) 務(wù) 審 批金 融 業(yè) 務(wù) 收 本 待 處 理 業(yè) 務(wù)合 同 — — 收 本 審 批 — — 業(yè) 務(wù) 審 批財 務(wù) 公 司 金 融 業(yè) 務(wù) 管 理 系 統(tǒng)資 金 結(jié) 算 系 統(tǒng)