流程審計(jì)與流程優(yōu)化ppt48頁(yè))-文庫(kù)吧資料
2025-01-20 05:38本頁(yè)面
【正文】 差距 改進(jìn) 比 較 流程建設(shè)環(huán)境 流程的系統(tǒng)性和完整性 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量 流程執(zhí)行符合性 關(guān)鍵流程能力 流程持續(xù)創(chuàng)新能力 二、流程審計(jì)內(nèi)容 （一）流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)要素 （一）流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)要素 （二）流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)要素 （三）流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)要素 （四）流程執(zhí)行符合性審計(jì)要素 （五）關(guān)鍵流程能力審計(jì)要素 （六）持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)要素 判斷原則一：績(jī)效低下（是否是問(wèn)題流程） 判斷原則二：重要性（是否是比較核心的流程） 判斷原則三：準(zhǔn)備度（實(shí)施審計(jì)、優(yōu)化是否有較大的困難） 三、選擇審計(jì)的流程 四、流程審計(jì)的步驟（流程） ? 審計(jì)立項(xiàng) ? 預(yù)備調(diào)查 ? 召開(kāi)項(xiàng)目啟勱協(xié)調(diào)會(huì) ? 制定審計(jì)計(jì)劃 ? 發(fā)審計(jì)通知書(shū) ? 熟悉現(xiàn)有的流程及組織資料 ? 描述流程基本框架 ? 實(shí)施性分析 ? 整理工作底稿 ? 出具審計(jì)報(bào)告初稿 ? 根據(jù)反饋意見(jiàn)修改 ? 提交最終審計(jì)報(bào)告 ? 審計(jì)歸檔 ? 問(wèn)題點(diǎn)跟進(jìn)關(guān)閉 準(zhǔn)備階段 研認(rèn)階段 研討階段 整理分析階段 （一）準(zhǔn)備階段 ——審計(jì)立項(xiàng) 審計(jì)立項(xiàng)的依據(jù) ? 年度審計(jì)計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)部門(mén)提交申請(qǐng) ? 業(yè)務(wù)暴露的流程重大問(wèn)題 ? 公司高層領(lǐng)導(dǎo)的特別要求 ? 審計(jì)人員作為項(xiàng)目發(fā)起人，提出申請(qǐng) （一）準(zhǔn)備階段 ——審計(jì)計(jì)劃 總體審計(jì)計(jì)劃 ?項(xiàng)目背景：被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況 ?審計(jì)目的、審計(jì)范圍及審計(jì)策略 ?審計(jì)內(nèi)容：明確重要問(wèn)題不重要審計(jì)領(lǐng)域的審計(jì)進(jìn)度及時(shí)間（包含各階段工作安排和總體計(jì)劃） ?審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ?審計(jì)人員組成及人員分工 具體審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)總體計(jì)劃進(jìn)行工作任務(wù)分解 ?各階段 /分模塊具體的審計(jì)目標(biāo)、程序 ?執(zhí)行人及執(zhí)行日期 ?丌同的審計(jì)項(xiàng)目，項(xiàng)目絆理可規(guī)需要決定是否制定具體計(jì)劃：一般來(lái)說(shuō)，大型項(xiàng)目要求同時(shí)制定總體計(jì)劃和具體計(jì)劃 （二）研認(rèn)階段 ——實(shí)質(zhì)性分析 切入點(diǎn)：對(duì)亍業(yè)務(wù)流程審計(jì)，通常從流程、組織和 IT三個(gè)方面切入 （二）研認(rèn)階段 ——實(shí)質(zhì)性分析 評(píng)估業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 ? 現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程描述和
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