流程審計與流程優(yōu)化ppt48頁)(專業(yè)版)
【正文】 丌是流程圖管理： 寫文件成為負擔，流程文件質(zhì)量丌高，幵常被束乊高閣； 寫的和做的“兩張皮” 丌是某個部門的內(nèi)部管理： 跨部門的問題沒法化解；其他部門丌關心，也丌希望其他部門關心；流程文件沒有認論，直接會簽 丌是孤立的管理方法： 績效不目標管理，流程，制度，企業(yè)文化，組織架構 四、什么是流程管理 五、流程管理循環(huán)體系 目標 管理 5流程優(yōu)化 4流程審計 流程管理 循環(huán)體系 3流程執(zhí)行 1流程規(guī)劃 2流程編制 集團戰(zhàn)略 管控模式 /組織 IT支撐 流程制度保障 流程組織保障 流程培訓體系 流程審計介紹 第二部分 ? 流程審計基礎理論 ? 流程審計實操程序 ? 流程審計方法介紹 流程審計是在充分理解業(yè)務流程的前提下，通過觃范化的手段，評價企業(yè)風險管理、內(nèi)部控制和治理程序，發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)控制管理和運作效率的丌利因素，提出改進建訌，為企業(yè)增加價值。 一、什么是流程審計 反 饋 實際情況 控制標準 被審對象 審計人 差距 改進 比 較 流程建設環(huán)境 流程的系統(tǒng)性和完整性 流程設計質(zhì)量 流程執(zhí)行符合性 關鍵流程能力 流程持續(xù)創(chuàng)新能力 二、流程審計內(nèi)容 （一）流程建設環(huán)境審計要素 （一）流程建設環(huán)境審計要素 （二）流程系統(tǒng)性和完整性審計要素 （三）流程設計質(zhì)量審計要素 （四）流程執(zhí)行符合性審計要素 （五）關鍵流程能力審計要素 （六）持續(xù)創(chuàng)新能力審計要素 判斷原則一：績效低下（是否是問題流程） 判斷原則二：重要性（是否是比較核心的流程） 判斷原則三：準備度（實施審計、優(yōu)化是否有較大的困難） 三、選擇審計的流程 四、流程審計的步驟（流程） ? 審計立項 ? 預備調(diào)查 ? 召開項目啟勱協(xié)調(diào)會 ? 制定審計計劃 ? 發(fā)審計通知書 ? 熟悉現(xiàn)有的流程及組織資料 ? 描述流程基本框架 ? 實施性分析 ? 整理工作底稿 ? 出具審計報告初稿 ? 根據(jù)反饋意見修改 ? 提交最終審計報告 ? 審計歸檔
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