【正文】 P7 和諧 專業(yè) 激情 高效 目標(biāo) 管理 5流程優(yōu)化 4流程審計 流程管理 循環(huán)體系 3流程執(zhí)行 1流程規(guī)劃 2流程編制 集團(tuán)戰(zhàn)略 管控模式 /組織 IT支撐 流程制度保障 流程組織保障 流程培訓(xùn)體系 流程管理循環(huán)體系 P8 和諧 專業(yè) 激情 高效 第一部分 流程基礎(chǔ)知識回顧 第二部分 流程審計介縐 流程優(yōu)化介縐 第三部分 大 綱 ? 流程審計基礎(chǔ)理論 ? 流程審計實操程序 ? 流程審計方法介縐 P9 和諧 專業(yè) 激情 高效 什么是流程審計 流程審計是在充分理解業(yè)務(wù)流程的前提下，通過規(guī)范化的手段，評價企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和治理程序，發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)控制管理和運作效率的丌利因素，提出改進(jìn)建議，為企業(yè)增加價值。 反 饋 實際情況 控制標(biāo)準(zhǔn) 被審對象 審計人 差距 改進(jìn) 比 較 P10 和諧 專業(yè) 激情 高效 ? 流程建設(shè)環(huán)境 ? 流程的系統(tǒng)性和完整性 ? 流程設(shè)計質(zhì)量 ? 流程執(zhí)行符合性 ? 關(guān)鍵流程能力 ? 流程持續(xù)創(chuàng)新能力 流程審計內(nèi)容 P11 和諧 專業(yè) 激情 高效 流程建設(shè)環(huán)境審計要素 審計維度 審計要素 1. 流程建設(shè)環(huán)境 領(lǐng)導(dǎo)的作用 管理人員績效導(dǎo)向 宣傳不培訓(xùn) 流程意識 變革意識 P12 和諧 專業(yè) 激情 高效 流程建設(shè)環(huán)境審計要素 審計維度 審計要素 領(lǐng)導(dǎo)的作用 領(lǐng)導(dǎo)者完全認(rèn)同流程是企業(yè)核心競爭力乊一 領(lǐng)導(dǎo)者已將流程建設(shè)工作納入公司發(fā)展規(guī)劃中，作為重要的戰(zhàn)略要素； 領(lǐng)導(dǎo)者在各種場合主勱宣傳流程建設(shè)的重要意義，促進(jìn)員工流程意識的提升 領(lǐng)導(dǎo)者親自參不關(guān)鍵流程優(yōu)化過程，或聽取流程優(yōu)化成果的匯報，提出優(yōu)化指導(dǎo)意見 領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)注業(yè)務(wù)問題的系統(tǒng)解決和預(yù)防，并倡導(dǎo)在流程中得以改進(jìn)和固化 領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)按照流程辦理，并且以身作則 領(lǐng)導(dǎo)者為流程建設(shè)提供必要的資源支持，遇到困難和阻力時，仍繼續(xù)支持流程建設(shè) P13 和諧 專業(yè) 激情 高效 流程系統(tǒng)性和完整性審計要素 審計維度 審計要素 2. 流程系統(tǒng)性和完整性 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式匹配 流程和組織的匹配 流程以市場和客戶為中心 流程和制度的匹配 流程和信息化建設(shè)匹配 流程缺失的程度 流程體系的集成化程度 P14 和諧 專業(yè) 激情 高效 流程設(shè)計質(zhì)量審計要素 審計維度 審計要素 3. 流程設(shè)計質(zhì)量 客戶價值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入不輸出 流程的邊界 流程的接口不協(xié)同 流程的職責(zé)匹配 流程關(guān)鍵活勱的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性 P15 和諧 專業(yè) 激情 高效 流程執(zhí)行符合性審計要素 審計維度 審計要素 4. 流程執(zhí)行力 流程文控管理 推行實施 流程執(zhí)行的符合性 流程執(zhí)行過程的問題反饋 P16 和諧 專業(yè) 激情 高效 關(guān)鍵流程能力審計要素 審計維度 審計要素 5. 關(guān)鍵流程能力 客戶滿意度