【正文】 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部 儲(chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部 更新庫(kù)存帳 B 填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單 部門(mén)經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)副總 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 高科技行業(yè) 23 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購(gòu)部 開(kāi)始 采購(gòu)計(jì)劃 儲(chǔ)運(yùn)部 采購(gòu)合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購(gòu)合同 收貨入庫(kù)，更新庫(kù)存帳 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 核對(duì)單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗(yàn)收單 機(jī)動(dòng)部 高科技行業(yè) 21 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過(guò)帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購(gòu)成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 高科技行業(yè) 19 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 A 過(guò)帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過(guò)帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購(gòu) 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 高科技行業(yè) 17 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進(jìn)帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫(kù)流程出貨 ,財(cái)務(wù)部開(kāi)出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財(cái)務(wù)帳 合同 出庫(kù)單 銀行進(jìn)帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 高科技行業(yè) 15 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫(kù)單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部 執(zhí)行后的出庫(kù)單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫(kù) 預(yù)提出庫(kù)記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 4. 銷售人員進(jìn)行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表 應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 5. 若客戶同意按時(shí)付款 ,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開(kāi)出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)應(yīng)收帳 7. 財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳 財(cái)務(wù)銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門(mén)催款 9. 對(duì)于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 高科技行業(yè) 13 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) /費(fèi)用會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財(cái)務(wù)帳 高科技行業(yè) 11 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃