工程經(jīng)濟楊業(yè)中ppt課件-文庫吧資料
2024-09-24 18:30本頁面
【正文】 資的特點 ? 短期負債籌資，或流動負債籌資：為滿足企業(yè)臨時性資金需要而進行的籌資活動（期限不超過 1年 ） 短期籌資的方式 （一） 商業(yè)信用 ? 在商品交易中，由于延期付款或預收貨款所形成的企業(yè)間的借貸關系。 產(chǎn)量 單位產(chǎn)品材料耗量 材料單價 二、財務分析 基本財務比率的計算和分析 一、償債能力比率 指標 含義 計算公式 分析 備注 資產(chǎn)負債率 企業(yè)總資產(chǎn)與總負債之比 50% 流動比率 企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之比 2 速動比率 企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負債之比 1 速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 二、資產(chǎn)管理比率 指標 含義 計算公式 分析 備注 總資產(chǎn)周轉率 一定時期，企業(yè)主營業(yè)務收入與總資產(chǎn)的比率 高為好 流動資產(chǎn)周轉率 一定時期，企業(yè)營業(yè)收入與全部流動資產(chǎn)的比率 營業(yè)收入 /流動資產(chǎn) 次數(shù)多、天數(shù)少為好 存貨周轉率 一定時期，存貨占用資金可周轉的次數(shù) 營業(yè)成本 /存貨 應收賬款周轉率 一定時期，賒銷收入與同期應收賬款的比率 營業(yè)收入 /應收賬款 賒銷數(shù)據(jù)不宜公開 三、盈利能力比率 指標 含義 計算公式 分析 備注 凈資產(chǎn)收益率 本期凈利潤與凈資產(chǎn)的比率 高為好 總資產(chǎn)報酬率 企業(yè)運用全部資產(chǎn)的收益率 第三講、宏觀經(jīng)濟政策與項目融資 一、宏觀經(jīng)濟政策的目標與工具 （ 一）宏觀經(jīng)濟政策的目標 （ 二）宏觀經(jīng)濟政策的工具 政策 貨幣政策的工具 （買進 /賣出國債） （再貼現(xiàn)與抵押貸款：貼現(xiàn)率 /貼現(xiàn)條件） 買進 /賣出國債 財政政策 一、財政制度與自動穩(wěn)定器 財政收入：稅收；公債 財政支出：政府購買；轉移支付 自動穩(wěn)定器：緩沖 → 稅收、轉移支付 二、財政政策的運用 籌資管理 一、資金成本的概念 ? 企業(yè)為籌集和使用資金付出的代價 ①資金籌集費：籌集資金過程中支付的費用；一次性的“固定費用”。 （二）資產(chǎn)負債表的結構 ? 賬戶式：左為資產(chǎn)；右為負債和所有者權益 二、資產(chǎn)負債表的作用 ?三個方面：反映資源總量及分布；反映償債能力；反映所有者權益的構成情況 利潤表的內(nèi)容和作用 一、利潤表的內(nèi)容和結構 （一）利潤表的內(nèi)容 ? 收入 費用 =利潤 （二）利潤表的結構 ? 多步式 二、利潤表的作用 ? 三個方面：反映投入與產(chǎn)出關系；判斷企業(yè)損益發(fā)展趨勢；考核經(jīng)營成果等 現(xiàn)金流量表的內(nèi)容和作用 一、現(xiàn)金流量表的編制基礎 ? 包括：庫存現(xiàn)金；存款；其他貨幣資金；現(xiàn)金等價物 ? 現(xiàn)金等價物的含義：期限短、風險小的短期投資 ? 現(xiàn)金等價物的要求：同時滿足四個條件 二、現(xiàn)金流量表的內(nèi)容 ?包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，共 6項 ?包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，共 9項 ?包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，共 6項 現(xiàn)金流量表的作用 、償債能力和周轉能力。 解：根據(jù)公式可得： BEP（ Q） =12022000/（ 900560120） =54545臺 計算結果表明，當項目產(chǎn)銷量低于 54545臺時，項目虧損；當項目產(chǎn)銷量大于 54545臺時，項目
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