【正文】 據(jù)負債情況選擇不同還款利率，后者是在債務(wù)比率在 17 倍以下以及不同意一致性方案協(xié)商解決者依個案進行協(xié)商。其中在 4月 10日前申請債務(wù)協(xié)商的持卡人，可免收違約金、利息，此后不再享受此優(yōu)惠。為處理卡債糾紛，減輕“卡奴”的負擔(dān)，臺灣“金管會”公布卡債協(xié)商機制。在銀行緊縮消費金融的情況下，直接影響到了 200億元的民間消費，進而影響經(jīng)濟增長率下降 。然而，卡債風(fēng)暴出現(xiàn)后，信用泡沫破滅，直接影響到臺灣島內(nèi)消費與經(jīng)濟增長。卡債危機爆發(fā)的前幾年，臺灣金融機構(gòu)通過擴大消費金融刺激消費。另外，若遇到油價上漲或企業(yè)財務(wù)危機等事件，可能讓卡債風(fēng)暴的后續(xù)效應(yīng)擴大，引發(fā)一場金融危機。 （五）卡債對經(jīng)濟產(chǎn)生強烈沖擊 卡債問題對臺灣金融、經(jīng)濟產(chǎn)生了強烈的沖擊。被稱為銀行業(yè)的獲利王 國 —— 泰世華銀行，在 2020年 3月首次因列提雙卡債務(wù)呆賬準(zhǔn)備金出現(xiàn)虧損。為降低風(fēng)險，許多銀行紛紛提撥卡債呆賬準(zhǔn)備金，少則數(shù)十億元，多則達 200億元，以應(yīng)對未來卡債引起的呆賬準(zhǔn)備金的繼續(xù)增加。 受卡債風(fēng)暴的影響，卡債形成的呆壞賬迅速增加。 2020年初，臺灣雙卡貸款余額為 8000多億元，而且這些均屬無擔(dān)保貸款，市場風(fēng)險非常大。可以說，“卡債”與“卡奴”的出現(xiàn)，銀行負有重大責(zé)任。 卡債背后還有更深刻的社會原因。對于靠工資收入的工薪階層而言，在工資多年不漲或漲幅有限情況下 (2020 年在扣除物價因素后下降近 1%)，加上卡債增加，對于許多工薪階層尤其是失業(yè)家庭而言，在面臨卡債與銀行討債的情況下，不僅生存面臨巨大困難，而且心理承受巨大壓力。其中，臺灣大多數(shù)家庭有購房負擔(dān)，購房壓力指數(shù)為 23%，即家庭月收入的近四分之一用于還房貸款。與此同時，社會犯罪也迅速增加，“卡債后遺癥”正在島內(nèi)蔓延。 2020 年一年，臺灣就有 4000 多人自殺。 許多收入低或失業(yè)家庭，不得不通過透支方式使用信用卡或現(xiàn)金卡，而雙卡循環(huán)利率高達18%20%， 結(jié)果是債務(wù)迅速增加。此外，臺灣有 14萬中小學(xué)生繳不起午餐費，突顯了在臺灣人均 GDP15000美元的背景下的新窮困問題，社會貧富差距進一步擴大。當(dāng)時臺灣失業(yè)人口達 4O 多萬人，失業(yè)所涉及的總?cè)丝诮?100萬。 （三）“卡債”成為壓垮臺灣窮人的最后一根稻草 在“卡債”危機爆發(fā)的前幾年，臺灣經(jīng)濟不太景氣，工資不 漲甚至還有所下降，社會貧富差距迅速擴大，臺灣貧窮人口有所增加，到 2020年超過 21萬人?？▊黾拥脑虮姸啵谡{(diào)查中， 62%的人認為是過度消費造成的，其中 39%承認是因消費太沖動或慷慨而欠下卡債；因創(chuàng)業(yè)或經(jīng)商周轉(zhuǎn)需要透支而欠債的比率為 29%；因家庭變故或失業(yè)等生活困難因起的合計也占 29%。 臺灣民眾使用信用卡與現(xiàn)金卡情況普遍。 在臺灣，不僅窮人卡債問題嚴重，有錢人拖欠卡債問題也一樣嚴重。到 2020年的時候，臺灣“卡奴”的保守估計就有 5060 萬人，更有人估計全島有 95萬個家庭籠罩在卡債陰影中?！翱ㄅ笔菍Τ钟行庞每ㄅc現(xiàn)金卡而負債累累的持卡者一種形象的稱呼，就像前些年北京出現(xiàn)的“房奴”一樣，借巨款購房，不僅沒有得到購房所獲得的歡樂，反而成為房子的奴隸，努力工作掙錢只為支付沉重 的房貸。臺新銀行、中信銀行、大眾銀行與中華銀行等紛紛大量發(fā)行現(xiàn)金卡，于是各種信用卡與現(xiàn)金卡成為當(dāng)時臺灣消費金融最流行的支付手段?，F(xiàn)金卡首次在臺灣金融消費市場出現(xiàn)，造成一股旋風(fēng)，讓在臺灣并不知名的萬泰銀行打響名號，業(yè)績迅速 好轉(zhuǎn)，次年便由上年嚴重虧損轉(zhuǎn)為 14 億元新臺幣的盈利，相當(dāng)于該現(xiàn)金卡帶來 5O億元的獲利。 圖表 5：臺灣 2020年和 2020年的累積發(fā)卡量 項目 2020年 2020年 發(fā)卡量 1830萬張 數(shù)據(jù)來源：銀聯(lián)信整理 現(xiàn)金卡是一種更具風(fēng)險的金融卡，在市場上的出現(xiàn)只有 5 年時間。臺灣 2300萬人，平均每人擁有兩張卡。然而，此后，銀行卡數(shù)量迅速增加，到 2020年底，臺灣金融機構(gòu)共發(fā)行各種金融卡 億多張。 結(jié)果，信用卡、現(xiàn)金卡發(fā)行量暴增。 （一）臺灣各銀行瘋狂發(fā)卡 臺灣島內(nèi)銀行眾多，競爭激烈，特別是由于島內(nèi)企業(yè)大量轉(zhuǎn)移海外尤其是大陸，但受制于當(dāng)局政策，銀行無法到大陸發(fā)展，結(jié)果是企業(yè)金融業(yè)務(wù)大量減少，導(dǎo)致銀行逐 漸將目光轉(zhuǎn)向消費金融業(yè)務(wù)尤其是高利息的信用卡消費金融業(yè)務(wù)。銀行為了生存與利益，通過各種合法與非法方式討債，結(jié)果讓許多“卡奴”陷于困境，出現(xiàn)一股因卡債而走上絕路的自殺風(fēng)潮，引起全社會對“卡奴”問題的關(guān)注。 二、 2020年臺灣卡債危機回顧 2020 年的前幾年時間里，在企業(yè)金融業(yè)務(wù)減少的情況下，臺灣各銀行紛紛通過大量發(fā)行各種信用卡與現(xiàn)金卡擴大業(yè)務(wù)，結(jié)果是發(fā)卡量迅速增加。信用卡信貸的風(fēng)險管理有其自身的規(guī)律。這是亞洲金融危機以來，韓國金融機構(gòu)被國家接管的首例。 2020年 1月 國營韓國發(fā)展銀行 (KDB)同意帶頭接管 LG信用卡公司。政府擔(dān)心，一旦 LG信用卡公司破產(chǎn)，在韓國形成連鎖反應(yīng)，會再度引爆第二次金融危機，破壞整個國家的金融行業(yè)。 2020年初 LG信用卡公司的總欠債已達 21萬億韓元。不久后，LG 信用卡公司交付限定拍賣，但由于應(yīng)邀投標(biāo)的公司缺少興趣而不成功。公司的債務(wù)比資產(chǎn)多出 。整個韓國總的信用卡債務(wù)達到驚人的 ，相當(dāng)于國家 GDP的 10%。第二大發(fā)卡公司Samsung Card虧損了 。 圖表 4：韓國信用卡危機發(fā)展的過程 時間 韓國信用卡發(fā)卡機構(gòu)的經(jīng)營情況 2020年 9月 8 家專營信用卡公司的平均欠債率已由 2020 年底的 %攀至 %的歷史新高。 （三）危機發(fā)生 在韓國 32家信用卡發(fā)卡機構(gòu)中，銀行兼營者 24家，信用卡發(fā)卡業(yè)者 8家，其中 LG Card、Samsung Card、 BC Card以及 Kookmin Card四大發(fā)卡機構(gòu)的市場占有率超過 90%。 隨著經(jīng)濟的步履艱難，韓國家庭債務(wù)日益升級，信用卡利用額減少，加之政府對如何推動經(jīng)濟缺少良好的咨詢意見， 2020 年 9 月底，韓國總統(tǒng)盧武鉉再一次宣布了放松信用卡條規(guī)管制的意向。金融監(jiān)管委員會的報告說，新發(fā)法案使得信用卡消費從 2020年第一季度的 1380 億韓元，降低到第二季度的 1050 億韓元。并下令“禁止街頭推廣行銷方式”及“預(yù)制預(yù)借現(xiàn)金，信用卡貸款比重不得高于 50%”的雙重政策。不到一年的光景，局勢急轉(zhuǎn)直下， 8大信用卡公司的平均欠債率，在 2020年底達到 %。但在這些好看的數(shù)字背后，實際卻潛伏著危機。韓國的信用卡消費螺旋式上升，私人消費在 2020年達到了 20年以來的最高水平，占到國家 GDP的 60%。在 2020 年以前，韓國確實創(chuàng)造了佳績。然而，韓國信用卡大面積是無擔(dān)保、無審查放款，一旦持卡人無力清償，便將轉(zhuǎn)為銀行的呆賬。 2020年，韓國信用卡交易額達 520億美元，平均每人的年消費額高達 1100美元，高于國民的平均收入。在 2020 年年底，接受信用卡的商家大約為250萬家。信用卡的收入連續(xù)以兩位數(shù)的年增長率增長，簽賬交易金額增加近 10倍。在 1997 年前，韓國民眾對信用卡還相當(dāng)陌生，習(xí)慣于以現(xiàn)金購物，銀行也不貸款給消費者個人。據(jù)韓國福利官員在收容所作的調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 27%無家可歸的人身上至少有一張信用卡。大量的持卡人是學(xué)生、待業(yè)者、家庭婦女，連不少無業(yè)游民都擁有信用卡。有的銀行或信用卡中心把發(fā)卡量作為一個指標(biāo)來考核業(yè)績成效，申請人在短期內(nèi)就可獲得多個信用卡。消費者甚至可以允許擁有高達 25張信用卡。 （一）政府動員，銀行狂發(fā)濫用 在政府的宏觀政策與措施的影響下，韓國的 8大信用卡公司都紛紛放松信貸政策，向民眾大舉發(fā)放信用卡。另外，政府也強制規(guī)定，凡是年營業(yè)額超過 2400萬韓元的商店，必須接受信用卡作為支付工具。在政府半強制的措施下 (包括營業(yè)稅優(yōu)惠和行政稽核 )，讓商家可以在信用卡交易的金額中，從營業(yè)稅中扣除 2%，最高免稅金額為 500萬韓元。最高刷卡免稅的上限為500萬韓元，相當(dāng)于 4200美元。 韓國政府對信用卡獎勵的具體政策為：對個人而言，持卡人全年信用卡的刷卡額，扣除年收入的 l0%的余額，乘以 l0%，再乘上稅率，即是個人可免除的稅額。因此，韓國政府在 l999 年實施了信用卡獎勵政策，尤其在稅收方面，讓持卡人及特約商家都能因使用信用卡而得到稅的減免。 在這些五花八門的改革措施中，影響深遠且異于它國者，首推鼓勵民眾大量使用信用卡。韓國政府為了加強稅收和刺激經(jīng)濟的發(fā)展，除了向國際貨幣基金組織 (IMF)緊急融資外，也積極想辦法進行金融改革。分析研究境外國家和地區(qū)的信用卡危機的背景、成因和影響，對于我國提高信用卡風(fēng)險管理水平，推進信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展具有十 分重要的借鑒意義。比如，對于審批、資金清算、風(fēng)險資產(chǎn)的清分與管理等與風(fēng)險控制關(guān)系密切的業(yè)務(wù)還停留在手工操作階段，造成風(fēng)險信息反饋慢、風(fēng)險處理效率低，制約了信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平的提高。 （五）風(fēng)險控制技術(shù)落后 信用卡業(yè)務(wù)的特點決定了技術(shù)力量是推行風(fēng)險管理理念、實施風(fēng)險管理整體方案和提高風(fēng)險管理效率的根本保障。存在重規(guī)模擴張、輕風(fēng)險防控的現(xiàn)象，在沒有充分考慮申請人還款能力的情況下濫發(fā)信用卡。這種組織體系和運作模式造成信用政策不統(tǒng)一、授信分散、效率低下，往往帶來大量的操作風(fēng)險和交易風(fēng)險。從發(fā)達國家和地區(qū)的經(jīng)驗來看，信用卡業(yè)務(wù)比較適合于采用中心式、集約化的操作經(jīng)營方式，并應(yīng)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理組織體系。當(dāng)銀行與持卡人就通過密碼認證但沒有簽字的交易發(fā)生糾紛時，法院認為應(yīng)以持卡人書面簽字為準(zhǔn)，沒有簽字，就當(dāng)然認為持卡人沒有參與此次交易，而銀行依據(jù)的中國人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》關(guān)于密碼對交易確認的規(guī)定效力不夠，造成銀行最終承擔(dān)敗訴的結(jié)果。目前我國刑法關(guān)于信用卡犯罪的規(guī)定比較少，對信用卡的定義太嚴格，缺乏對單位利用信用卡進行惡意欺詐行為的認定，對整個銀行卡犯罪種類的認定還不具體，遠遠不能適應(yīng)日益復(fù)雜的信用卡犯罪現(xiàn)狀。但《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》對發(fā)卡機構(gòu)、持卡人、商戶等的權(quán)利、義務(wù)界定不夠明晰，不利于發(fā)卡機構(gòu)對風(fēng)險的防范和化解。這些法律對規(guī)范和促進信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了重要作用。 （三）法律法規(guī)不完善 發(fā)達國家針對信用卡市場形成的法律法規(guī)大都比較完備。 同時我國缺乏跨地區(qū)、跨行業(yè)、中立的個人信用評估和征信機構(gòu)，使得銀行進行風(fēng)險評估的難度加大，風(fēng)險管理的成本增加。 （二）個人征信體系不健全 雖然中國人民銀行已經(jīng)建立了個人征信系統(tǒng)，但是仍然不完善。例如，在 20世紀 90年代初期，不少發(fā)卡銀行為增強吸存能力，過分看重信用卡的結(jié)算功能，使信用卡成為企業(yè)間大額結(jié)算的工具（目的為了增加企業(yè)存款），但由于內(nèi)控機制和風(fēng)險管理措施跟不上，出現(xiàn)了管理上的漏洞。這種思想認識和相應(yīng)的行政調(diào)節(jié)手段，使信用卡無法發(fā)展成為符合市場經(jīng)濟規(guī)律的規(guī)范化產(chǎn)業(yè)。 （一）對信用卡業(yè)務(wù)的認識存在偏差 國內(nèi)銀行雖然從 20世紀 80年代中后期陸續(xù)發(fā)行具有透支功能的信用卡，但當(dāng)時發(fā)卡的目的是通過信用卡吸收存款，回籠貨幣，并沒有將信用卡作為主要的零售工具來經(jīng)營。 二、當(dāng)前我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險程度提高的原因分析 受體制、經(jīng)驗以及社會環(huán)境等因素的制約，國內(nèi)銀行普遍存在對信用卡業(yè)務(wù)的特殊性認識不足，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)薄弱等問 題。這 42名信用卡持卡人利用信用卡額度透支違約，經(jīng)銀行多次催收仍未歸還，最終上了銀行的催收公告名單。但 2020年以來，情況發(fā)生了變化，這部分人群正逐漸加入到銀行信用卡的不良客戶大軍中。這將會信用卡的風(fēng)險被逐漸放大，繼而 給銀行帶來經(jīng)營管理上的麻煩。如果信用卡不良率按照這樣的速度繼續(xù)攀升的話，那么到年底將會超過 %。 2020年 3月 24日，上海 市銀監(jiān)局披露，截至 2020年底，上海信用卡發(fā)卡存量達 3250萬張，已近人手兩張；上海各持牌信用卡中心不良貸款率已經(jīng)達到 %，同比上升 。根據(jù)中國民生銀行信用卡中心總裁楊科的預(yù)測，我國2020 年末的信用卡不良率可能會攀升至 3%4%左右，如果達到這個數(shù)字的話，那么無疑將會使我國本來就盈利艱難的信用卡行業(yè)雪上加霜。 圖表 1： 20202020年我國各年累計信用卡發(fā)卡量 單位：萬張 數(shù)據(jù)來源：中國人民銀 行 銀聯(lián)信 圖表 2： 2020年和 2020年我國信用卡期末應(yīng)償授信總額 單位：億元 數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行 銀聯(lián)信 （二）信用卡不良率呈現(xiàn)上升趨勢 在 2020年的時候，根據(jù)相關(guān)部門的統(tǒng)計，我國的信用卡不良率只有 1%左右。特別是前幾年各家銀行在發(fā)展信用卡的時候只注重量的增長，實施的是跑馬圈地式的粗放式經(jīng)營策略，致使信用卡業(yè)務(wù)在發(fā)展的過程中也帶來了許多不良客戶。 從以上數(shù)據(jù)不難看出，短短一年間，我國信用卡應(yīng)償 信貸總額增加了一倍。 一、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險問題逐漸凸顯 （一）信用卡應(yīng)償授信總額增至歷史高位 截至 2020 年底，我國信用卡累計總發(fā)卡量達到 億張，總授信額度達到 9800多億元，期末應(yīng)償信貸總額達到 1580 多億。 第二部分 我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險現(xiàn)狀分析 隨著我國信用卡業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)中所伴隨的各種類型的風(fēng)險都在逐漸加大。 通過對信用卡業(yè)務(wù)與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行比較分析，不難看出，信用卡作為一種集存款、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、消費信貸等多種功能于一身的一項綜合性業(yè)務(wù)，除具有傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)