【正文】 際勞務(wù)合作、國(guó)際招標(biāo)項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、國(guó)際郵政匯兌項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，我行應(yīng)確認(rèn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的營(yíng)業(yè)范圍。1什么是有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶？（1）國(guó)際海運(yùn)及船務(wù)運(yùn)輸代理、貨物運(yùn)輸代理項(xiàng)下暫收代付的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；（2）國(guó)際承包工程、國(guó)際勞務(wù)合作、國(guó)際招標(biāo)項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；（3）國(guó)際郵政匯兌項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；（4）符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，具有經(jīng)常項(xiàng)目單方面轉(zhuǎn)移性質(zhì)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，如捐贈(zèng)、援助外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向開戶地外匯局申請(qǐng)機(jī)構(gòu)基本信息變更時(shí)，應(yīng)向外匯局提供下列材料：（1）變更申請(qǐng)書；（2）變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件或變更后的組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；（3）有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知書。境內(nèi)機(jī)構(gòu)的基本信息未登記或登記的信息與實(shí)際情況不一致的，我行不得為其辦理開戶手續(xù)，應(yīng)通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)到開戶地外匯局辦理基本信息登記或變更手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯局進(jìn)行基本信息登記后，向我行申請(qǐng)開戶，應(yīng)提供下列材料：（1）外匯賬戶開戶申請(qǐng)書；（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；（4）有權(quán)管理部門頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證明原件和復(fù)印件：內(nèi)資企業(yè)為“進(jìn)出口企業(yè)資格證書”或“對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表”；獨(dú)資或合資企業(yè)為“外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書”；,或者有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知）（如有）；（5）《外商投資企業(yè)外匯登記證》原件（如為外商投資企業(yè)）；（6）對(duì)公單位基本情況表（我行有專門格式）；（7）貸款卡（原件和復(fù)印件）；（8）法人代表身份證（原件和復(fù)印件）；（9）印鑒卡一式三份。1何為經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶?經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶是指企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下對(duì)外結(jié)算專用賬戶。（外匯登記證年檢核證情況及企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍，未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。金融機(jī)構(gòu)可將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時(shí)過渡，但需在兩個(gè)工作日內(nèi)支付給最終收款人。結(jié)匯金額可直接入人民幣賬戶，也可直接匯出，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時(shí)，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單。資本金賬戶以外的其他資本項(xiàng)下的外匯資金結(jié)匯，仍須報(bào)外匯局核準(zhǔn)。企業(yè)如何辦理資本金賬戶的增資手續(xù)？企業(yè)應(yīng)持以下材料到外匯局申請(qǐng)，我行憑外匯局簽發(fā)的“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”辦理資本金賬戶變更限額的手續(xù)：（1） 賬戶變更申請(qǐng)書；（2） 《外商投資企業(yè)外匯登記證》；（3） 新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（4） 新的外商投資批準(zhǔn)證書和外經(jīng)貿(mào)部門的批文；（5） 資本金賬戶銀行對(duì)賬單；（6） 原開立資本金賬戶的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》；（7） 外匯局出具的外債注銷證明及其外債專戶余額對(duì)賬單（如把其外債轉(zhuǎn)為增資）。外匯資本金賬戶是如何進(jìn)行限額管理的？（1）外匯局對(duì)外匯資本金賬戶核準(zhǔn)的最高限額，不是指賬戶余額，而是企業(yè)外匯資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額（不含資本金存定期存款劃回和利息進(jìn)帳）；（2）如果企業(yè)外匯資本金賬戶匯入的資金超過核定的最高限額的，且超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額1%，或者絕對(duì)數(shù)額超過等值1萬美元的，我行不能直接辦理資金入賬手續(xù)，而應(yīng)及時(shí)與收款人取得聯(lián)系。外匯資本金賬戶的用途有哪些？收入項(xiàng)下：核定限額內(nèi)的外商投資企業(yè)匯入的資本金；支出項(xiàng)下：經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目下的支出。如果已辦理《外匯登記證》，僅申請(qǐng)開立外匯資本金賬戶的,也應(yīng)先經(jīng)外管局審批，審批時(shí)應(yīng)向外管局提供下列材料:（1） 開立外匯資本金賬戶申請(qǐng)書（外管局有專門格式，可在現(xiàn)場(chǎng)填制并蓋章）；（2） 《外商投資企業(yè)外匯登記證》；（3） 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）；（4） 組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）；（5） 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復(fù)印件）；（6） 經(jīng)批準(zhǔn)生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復(fù)印件）（如果是外商獨(dú)資企業(yè)只需章程）。 外匯管理局在審核上述材料，確認(rèn)有效后，辦理外匯登記并向企業(yè)頒發(fā)《外匯登記證》。企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)應(yīng)向外匯管理局提交的材料： 書面申請(qǐng)（外匯局有專門格式，可在現(xiàn)場(chǎng)填制及蓋章）； 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）； 組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）； 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復(fù)印件）； 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書（原件及復(fù)印件）； 經(jīng)批準(zhǔn)生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復(fù)印件）（如是外商獨(dú)資企業(yè)只需章程）。單位如何開立外匯資本金賬戶？外匯資本金賬戶開戶條件：（1）凡是外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本全部或部分以現(xiàn)匯形式出資的，均要開立外匯資本金賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外幣現(xiàn)鈔賬戶，應(yīng)向開戶地外匯局提交下列材料：（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)正式公函形式的開戶申請(qǐng)書；（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立的有效證明文件原件和復(fù)印件；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件； 我行憑外匯局核發(fā)的“經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開立” ），為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外幣現(xiàn)鈔賬戶，并要求其提供下列材料：（1）外匯賬戶開戶申請(qǐng)書（我行有專門格式）；（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)正式公函形式的開戶申請(qǐng)書；（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立的有效證明文件原件和復(fù)印件；（4）組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；（5）對(duì)公單位基本情況表（我行有專門格式）；（6）印鑒卡一式三份。哪些單位可以開立外幣現(xiàn)鈔賬戶？司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)等因特殊業(yè)務(wù)需求，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，經(jīng)開戶地外匯管理局審核批準(zhǔn)后,我行開以為其開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。從賬戶的性質(zhì)來劃分可分為：經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和資本項(xiàng)目外匯專用賬戶。第三部分 外匯會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)公外匯存款賬戶是如何分類的？對(duì)公外匯存款賬戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)和外國(guó)投資者以可自由兌換的貨幣在經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的存款賬戶。4居民個(gè)人B股資金劃轉(zhuǎn)有何規(guī)定？（1）境內(nèi)居民個(gè)人到證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開立B股資金賬戶前，憑本人有效身份證明，將不少于1000美元的外匯資金從其本人外匯存款賬戶劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在同城、同行開立的B股保證金賬戶；（2）境內(nèi)居民個(gè)人在同行同城的不同網(wǎng)點(diǎn)、不同幣種的外匯資金均可劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的B股保證金賬戶；（3）境內(nèi)居民個(gè)人在從其外匯存款賬戶向B股保證金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金時(shí)，不允許跨行和異地劃轉(zhuǎn)；（4）劃出資金的外匯存款賬戶戶名應(yīng)為B股交易者本人，劃入資金的B股保證金賬戶戶名應(yīng)為B股交易者開立B股資金賬戶的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。有關(guān)付匯憑證和材料應(yīng)存檔，保存期五年。（2）現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外注意事項(xiàng)我行應(yīng)審核客戶提供材料的真實(shí)性和一致性，在辦理匯出手續(xù)時(shí)，不得超過相關(guān)材料上注明的標(biāo)準(zhǔn)；且一次性匯出等值1萬美元（含）以下的，由我行審核相關(guān)的證明材料辦理；一次性匯出等值1萬美元以上，20萬美元以下的，需持有關(guān)證明材料和相應(yīng)的外匯攜入海關(guān)申報(bào)單或銀行單據(jù)或銀行證明向所在地外匯局申請(qǐng)，憑當(dāng)?shù)赝鈪R局核準(zhǔn)件辦理；一次性匯出等值20萬美元（含20萬美元）以上的，由所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局審核，我行憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件辦理匯出手續(xù)。如從現(xiàn)匯賬戶中匯出，一次性匯出等值1萬美元以下的，我行審核規(guī)定的相關(guān)材料后直接予以辦理；一次性匯出等值1萬美元（含）以上的，我行憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理匯出手續(xù)；4對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人付匯業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)（有具體用途的個(gè)人付匯業(yè)務(wù)2529條）？（1）現(xiàn)匯賬戶存款匯出境外注意事項(xiàng)我行應(yīng)審核客戶提供材料的真實(shí)性和一致性，在辦理匯出手續(xù)時(shí)，不得超過相關(guān)材料上注明的標(biāo)準(zhǔn)；且一次性匯出等值1萬美元（含）以下的，憑真實(shí)身份證明直接到銀行辦理；一次性匯出等值1萬美元以上，由我行審核相關(guān)的證明材料后辦理；境內(nèi)居民個(gè)人境內(nèi)現(xiàn)匯存款原先是從境外匯入的，而且匯入以后沒有轉(zhuǎn)給別人，也未提取現(xiàn)鈔，允許將外匯存款匯給原匯入人，且匯出金額不得超過原匯入金額及存款利息之和。4境內(nèi)居民個(gè)人現(xiàn)匯/現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊情況的用匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？匯出匯款用途為居民個(gè)人在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊情況的用匯，應(yīng)提供如下材料：（1）書面申請(qǐng)（2）本人戶籍證明和身份證明（3）境外公證機(jī)構(gòu)的有效證明，或者我國(guó)駐外使、領(lǐng)館的證明。4境內(nèi)居民個(gè)人現(xiàn)匯/現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于繳納國(guó)際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會(huì)員費(fèi)，如何辦理匯出匯款手續(xù)？匯出匯款用途為居民個(gè)人繳納國(guó)際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會(huì)員費(fèi)，應(yīng)提供如下材料：（1）書面申請(qǐng)（2）本人戶籍證明和身份證明（3）國(guó)際學(xué)術(shù)組織證明文件。4境內(nèi)居民個(gè)人現(xiàn)匯/現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于自費(fèi)出國(guó)留學(xué)或中小學(xué)生出國(guó)學(xué)習(xí)，如何辦理匯出匯款手續(xù)？匯出匯款用途為自費(fèi)出國(guó)留學(xué)或中小學(xué)生出國(guó)學(xué)習(xí)，應(yīng)提供如下材料：（1）書面申請(qǐng)（2）本人戶籍證明和身份證（3）已辦妥前往國(guó)家和地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證或往來港澳通行證（4）國(guó)（境）外學(xué)校正式錄取通知書（5）國(guó)（境）外學(xué)校出具的費(fèi)用通知單。境內(nèi)居民個(gè)人其它非持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購?fù)鈪R如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人其他非持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購?fù)鈪R，其發(fā)生的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，居民個(gè)人應(yīng)在返回境內(nèi)后2個(gè)月內(nèi)在銀行直接辦理。如編碼出現(xiàn)重復(fù)，應(yīng)提供當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)出具的的確認(rèn)證明，銀行方能為其辦理購匯手續(xù)。沒有身份證的居民個(gè)人（如軍官、警官、16歲以下兒童）辦理購匯時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供軍官證、警官證、戶口簿等其他有效身份證明。前往港澳地區(qū)無法提供因私護(hù)照和有效簽證的，可提供往來港澳通行證和地（市）級(jí)（含）以上公安部門的有效簽注。3境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額購匯的辦理程序如何？（1）銀行審核居民個(gè)人提供的證明材料；（2）銀行在個(gè)人購匯系統(tǒng)上登記購匯信息；（3）通過個(gè)人購匯系統(tǒng)打印“購匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳?；?）將售匯數(shù)據(jù)和信息通過個(gè)人購匯系統(tǒng)傳送外匯局；在信用卡項(xiàng)下的補(bǔ)購?fù)鈪R業(yè)務(wù)未納入個(gè)人購匯管理信息系統(tǒng)之前，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月初8個(gè)工作日內(nèi)將上月信用卡項(xiàng)下補(bǔ)購?fù)鈪R情況報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。每人每次最高可以提取等值2000美元（含）的外幣現(xiàn)鈔。對(duì)于居民個(gè)人在境外經(jīng)常項(xiàng)目下的消費(fèi)或支出，在能夠證明其真實(shí)性的前提下，允許其返回境內(nèi)后辦理補(bǔ)購?fù)鈪R手續(xù)。3境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供書面申請(qǐng)、本人真實(shí)身份證明；合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證辦理。前往對(duì)我國(guó)實(shí)行落地簽證、免簽證的國(guó)家和地區(qū)而無法在出境前提供簽證的，銀行可憑境內(nèi)居民個(gè)人的因私護(hù)照直接辦理。3境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的朝覲、探親會(huì)親、其他出境學(xué)習(xí)、商務(wù)考察、被聘工作、出境定居、國(guó)際交流、外派勞務(wù)購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供因私護(hù)照及有效簽證等有關(guān)證明材料辦理。3境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的境外郵購購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供本人真實(shí)身份證明；廣告或定單等收費(fèi)憑證（廣告或定單等收費(fèi)憑證無法提供原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件）辦理。居民個(gè)人境外直系親屬救助購匯，只能因直系親屬在境外發(fā)生疾病、死亡和意外災(zāi)難等情況時(shí)辦理。2境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的繳納境外國(guó)際組織會(huì)費(fèi)購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供本人真實(shí)身份證明；境外國(guó)際組織繳費(fèi)通知（境外國(guó)際組織繳費(fèi)通知無法提供原件的，可提供傳真件）辦理。2境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的境外就醫(yī)購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；境內(nèi)醫(yī)院出具的證明附醫(yī)生意見以及境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明（境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明無法提供原件的，可提供傳真件）辦理。對(duì)于自費(fèi)出境學(xué)習(xí)人員先繳納購匯保證金后取得真實(shí)入境簽證的情況，銀行在查驗(yàn)已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)真實(shí)入境簽證的護(hù)照后退還所繳納的購匯保證金。2境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的自費(fèi)出境學(xué)習(xí)保證金購匯如何辦理？自費(fèi)出境學(xué)習(xí)人員只有在匯出或在境內(nèi)銀行預(yù)交簽證保證金后才能取得真實(shí)入境簽證的情況，可通過繳納購匯保證金方式辦理自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)購匯手續(xù)；境內(nèi)居民個(gè)人向銀行繳納的購匯保證金為人民幣2000元。2境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額的自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)購匯如何辦理？境內(nèi)居民個(gè)人須提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)可為復(fù)印件）；境外學(xué)校錄取通知書（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)無需提供）；境外學(xué)校相應(yīng)年度或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明（如無法提供境外學(xué)校錄取通知書及費(fèi)用證明原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件）辦理。我行應(yīng)將證明材料原件（本辦法特殊指明復(fù)印件除外）留存三年備查。2境內(nèi)居民個(gè)人超過年度總額購匯的應(yīng)如何辦理？銀行需審核經(jīng)常項(xiàng)目跨境交易真實(shí)性證明材料的真實(shí)性和一致性。（6）居民個(gè)人購匯存入本人外匯賬戶后可以結(jié)匯，結(jié)匯時(shí)應(yīng)提供原購匯單。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須按統(tǒng)一編碼規(guī)則編碼后錄入系統(tǒng)。個(gè)人購匯系統(tǒng)以居民身份證作為個(gè)人身份的唯一標(biāo)識(shí)。（5）真實(shí)身份證明是指由中華人民共和國(guó)境內(nèi)相關(guān)管理部門出具的，在其使用有效期內(nèi)、能表明居民個(gè)人真實(shí)身份的證明性文件，包括身份證、戶口簿、軍官證、護(hù)照以及永久居留證等。居民個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔并攜帶出境按照現(xiàn)行攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理規(guī)定執(zhí)行。年度總額不得跨公歷年度使用，對(duì)于上一年度未使用或未用完的額度不得轉(zhuǎn)入下一年度使用。2境內(nèi)居民個(gè)人在年度總額內(nèi)購匯有何注意事項(xiàng)？（1）居民個(gè)人憑真實(shí)身份證明購匯，不得超過年度總額，年度總額內(nèi)外匯可以分次購買。凡由直系親屬代為辦理的，需提供委托人和代辦人的身份證明、親屬關(guān)系證明，以及委托人的授權(quán)書。居民個(gè)人可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。境內(nèi)居民可就自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)、出境旅游、商務(wù)考察、探親會(huì)親、境外就醫(yī)、朝覲、境外培訓(xùn)、被聘工作、國(guó)際交流、出境定居、外派勞務(wù)、境外郵購費(fèi)用、繳納國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、境外直系親屬救助、境外咨詢、其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用、貨物貿(mào)易及相關(guān)費(fèi)用等經(jīng)常項(xiàng)目購匯。境內(nèi)居民個(gè)人購匯實(shí)行