財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-文庫吧資料
2025-08-11 16:53本頁面
【正文】 加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理。分析各種不同籌資形式的風(fēng)險(xiǎn)程度，評價(jià)籌資的條件和原因，建立健全籌資風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確?；I資全過程得到有效控制。第二十一條建立公司及所屬企業(yè)預(yù)算分析制度，定期召開分析會(huì)議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況。明確預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析與考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。第二十條 測評結(jié)果發(fā)現(xiàn)問題或存在軟大異常的，要綜合考慮公司及所屬企業(yè)所處行業(yè)和發(fā)展階段。第十八條 處于軟差值以上平均值以下的，計(jì)算公式為:[( 公司及所屬企業(yè)實(shí)際值全國行業(yè)軟差值)/(全國行業(yè)平均值全國行業(yè)較差值)20+40]247。 處于平均值以上良好值以下的，計(jì)算公式為:[( 公司及所屬企業(yè)實(shí)際值全國行業(yè)平均值)/(全國行業(yè)良好值一全國行業(yè)平均值)20+60)247。]10； 測評采用公司及所屬企業(yè)實(shí)際值與全國國有企業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值對比的辦法，每項(xiàng)測評指標(biāo)滿分為10分。對應(yīng)測評總分為80100分、6080分、60分以下。 測評實(shí)行百分制。 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率審經(jīng)營現(xiàn)金凈流量247。(十)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率(資產(chǎn)運(yùn)用效率)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務(wù)收入凈額247。 (凈利潤+少數(shù)股東損益) (八)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)(現(xiàn)金保障能力)負(fù)債總額100% (七)帶息負(fù)債比率(資本結(jié)構(gòu)) (資產(chǎn)總額+減值準(zhǔn)余額)100%(六)不良資產(chǎn)比率(資產(chǎn)運(yùn)用效率)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務(wù)收入凈額247。 或有欠債=己貼現(xiàn)承兌匯票+擔(dān)保余額+貼現(xiàn)與擔(dān)保外的被訴事項(xiàng)金額+其他或有負(fù)債 或有負(fù)債比率=或有欠債余額247。資產(chǎn)總額100% (三)資產(chǎn)負(fù)債率(資本結(jié)構(gòu))利息支出 (二)己獲利息倍數(shù)(長期償債能力) 監(jiān)測財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)為:(一) 速動(dòng)比率(短期償債能力)速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)247。 建立健全以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的測評指標(biāo)體系，結(jié)合日常監(jiān)測的公司及所屬企業(yè)逾期擔(dān)保、兩項(xiàng)資金占用等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增減變動(dòng)以及同行業(yè)水平等情況，綜合評定公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。 建立公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雙重監(jiān)測機(jī)制，公司及所屬企業(yè)層層組織開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的測評分析工作。公司及所屬企業(yè)定期組織的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測評形成的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告要及時(shí)報(bào)告董事會(huì)或決策層，出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或形成財(cái)務(wù)危機(jī)的，要同時(shí)報(bào)告自治區(qū)國資委。第十二條通過月份流動(dòng)性分崩離析析、季度資產(chǎn)質(zhì)量和負(fù)債率分析以及年度決算、審計(jì)報(bào)告等方法，完善公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析制度。第十一條突出現(xiàn)金、往來、擔(dān)保等關(guān)鍵控制點(diǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)和資金運(yùn)動(dòng)全過程的風(fēng)險(xiǎn)評估。第十條通過動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測和定時(shí)定點(diǎn)監(jiān)控，對公司及所屬企業(yè)經(jīng)營管
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