外貿(mào)企業(yè)出口申報系統(tǒng)1-文庫吧資料
2024-08-17 14:40本頁面
【正文】 的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。部門代碼：只有分部核算單位錄入。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。三、單證錄入（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入“基礎數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關聯(lián)號。已退稅款要全部追回。二、信息報送包括增值稅專用發(fā)票認證和報關單電子信息報送自2003年8月1日起，出口企業(yè)向主管稅務機關申報退稅時，其增值稅專用發(fā)票必須通過認證，并將增值稅專用發(fā)票號碼以完整的18位（10位代碼+8位號碼)錄入申報程序。對上述三種情況以外的用于出口的工業(yè)企業(yè)和以農(nóng)業(yè)產(chǎn)品為原材料加工的工業(yè)品，一律先按增值稅法定稅率的40%確定征收率計算稅款，并開具專用稅票交庫。 對農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單位、基層供銷社銷售給出口企業(yè)和市縣外貿(mào)企業(yè)用于出口的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，按5%的征收率計算征收增值稅并開具專用稅票。對小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)銷售給出口企業(yè)和市縣外貿(mào)企業(yè)用于出口的貨物，一律按6%的征收率計算增值稅稅款，開具專用稅票。生產(chǎn)企業(yè)在申請開具專用稅票時需報送書面申請，說明原因。納稅人稅務所審核納稅人征收大廳開票納稅人說明（一）生產(chǎn)企業(yè)首次申請開具專用稅票，需企業(yè)提出書面申請，經(jīng)主管機關審核批準后方可開具專用稅票。《使用出口貨物稅收專用繳款書申請表》； 相應的增值稅專用發(fā)票復印件（如外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設備，供貨企業(yè)提供的發(fā)票必須為99上9月1日以后開具的有效）； 《稅務登記證》（國稅）副本復印件（如《稅務登記證》副本上無經(jīng)營方式的有限責任公司等企業(yè)還應提供企業(yè)銷售給出口企業(yè)產(chǎn)品的主要原材料的購貨發(fā)票復印件）； 企業(yè)與出口企業(yè)之間簽訂的購銷合同； 出口企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件（如屬第一次申請，提供的出口企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件上還必須加蓋工商行政管理部門復印專用章；以后申請時，需提供蓋有工商行政管理部門復印專用章的出口企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件）； 委托加工出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)還需提受托加工原材料有關會計憑證復印件； 外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設備，供貨企業(yè)（指提供制造業(yè)務的企業(yè)）另需提供: （1）《外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設備投資情況登記表》復印件；（2）收款憑證（如銀行進帳單）復印件。須報送的附件（七）外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設備，供貨企業(yè)（指提供制造業(yè)務的企業(yè)）可以開具專用繳款書。（五）成套機電設備供應公司（由市稅務機關統(tǒng)一認定下達名單）銷售給出口企業(yè)用于出口的成套機電設備，可以開具專用繳款書。（三）民政福利企業(yè)、校辦企業(yè)的銷售給外貿(mào)企業(yè)或出口企業(yè)出口的貨物可以開具專用繳款書。（二）對非工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)銷售給出口企業(yè)用于出口的貨物，如果是自己制造、加工的，可以比照生產(chǎn)企業(yè)開具專用繳款書?！伴_具出口貨物專用繳款書”：（一）生產(chǎn)企業(yè)（指提供制造、加工業(yè)務的企業(yè)）銷售給出口企業(yè)或市縣外貿(mào)企業(yè)用于出口的自產(chǎn)貨物可以開具專用繳款書。具體包括：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、出口貨物專用繳款書、出口商品發(fā)票、出口貨物報關單、收匯核銷單及稅務機關要求的其他憑證增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書在申報系統(tǒng)中稱為“進貨憑證”出口商品發(fā)票、出口貨物報關單、外匯核銷單稱為“申報明細“出口貨物專用繳款書（簡稱專用稅票）：這部分內(nèi)容是作為補充的申請前提條件如：本次申報的20份報關單中，最大日期為2005年2月19日，則可將“當前所屬期”錄為200502或200503均可。二、使用退稅申報系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。（四）數(shù)據(jù)恢復為保證企業(yè)前后申報數(shù)據(jù)一致，進入新的申報系統(tǒng)，系統(tǒng)配置與維護完成后，進行以下操作： 執(zhí)行“系統(tǒng)維護——系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入”； 出現(xiàn)“舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)倒入窗口”，點擊“選擇舊系統(tǒng)路徑”按鈕，選擇路徑，默認路徑為“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8。b、請操作者每次使用自己的口令進入系統(tǒng)。③系統(tǒng)口令設置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護——系統(tǒng)口令設置與修改”，點擊“增加”或“修改”；用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；口令：點擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。②系統(tǒng)參數(shù)設置與修改：換匯成本上下限：，；非六類企業(yè)申報時限為90天，核銷單時限為180天，屬于六類企業(yè)的申報時限和核銷單時限均為90天。以上輸入完畢后，確
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