外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)最全面操作指引-文庫吧資料
2024-08-16 11:03本頁面
【正文】 0]+2位項號。出口收匯情況申報錄入224。（二）出口收匯情況申報1．出口貨物收匯申報錄入（已認(rèn)定）若企業(yè)被認(rèn)定為九類企業(yè)，應(yīng)錄入對應(yīng)的出口貨物收匯申報數(shù)據(jù)。5．免退稅沖減申報錄入（本次升級新增功能）當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)需沖減前期已申報退（免）稅數(shù)據(jù)時錄入，如：稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)已申報數(shù)據(jù)不能辦理退稅等，但退運返納稅數(shù)據(jù)不能使用本功能。【備注】數(shù)量為0時字段前兩位應(yīng)錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的錄入【標(biāo)識】空：該記錄處于錄入狀態(tài)R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報【申報標(biāo)志】空：該記錄處于未申報狀態(tài)R：該記錄已確認(rèn)需要申報【調(diào)整標(biāo)志】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減3．出口/進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入如圖打開菜單，在這個菜單里，出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)可以同時錄入，達(dá)到分開錄入的效果。建議編寫規(guī)則“申報年月后四位＋申報批次＋流水號”【稅種】V：增值稅C：消費稅【部門代碼】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門碼【申報年月】申報年月不應(yīng)小于報關(guān)單出口日期的出口月份【申報批次】同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報【序號】填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現(xiàn)自動排列【發(fā)票號碼】增值稅發(fā)票右上角8位號碼【發(fā)票代碼】增值稅發(fā)票左上角10位號碼【進(jìn)貨憑證號】如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；【分批批次】若進(jìn)貨憑證在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推；【供貨方納稅號】銷貨方納稅識別號【發(fā)票開票日期】進(jìn)貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期；【商品代碼】按出口報關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位；【數(shù)量】如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關(guān)單該商品第一計量單位不符，則應(yīng)按報關(guān)單計量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；【退消費稅稅額】此項目申報系統(tǒng)自動計算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出該商品的平均單價，再用出口數(shù)量乘以該平均單價得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；【退稅率】此項目申報系統(tǒng)自動計算。生成數(shù)據(jù)如下：（三）打印資格認(rèn)定相關(guān)報表打開“退稅正式申報→打印資格認(rèn)定相關(guān)報表”選中所打印的申請表類型（四）讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息（五）撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)打開菜單“審核反饋處理→資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)查詢→撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”輸入撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)的所屬期點擊“是”，數(shù)據(jù)撤銷成功確認(rèn)退出六、免退稅申報（一）出口/進(jìn)貨明細(xì)申報1．出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入如圖打開菜單得到界面如下：填表說明：【關(guān)聯(lián)號】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。2．退（免）稅資格變更錄入如圖打開菜單得到界面如下：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201401【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002…【變更事項】認(rèn)定申請時所填事項。一般情況下：以國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)、國內(nèi)個人資產(chǎn)投資創(chuàng)辦的生產(chǎn)企業(yè)選填為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)；由中國投資者和外國投資者共同投資或者僅由外國投資者投資的生產(chǎn)企業(yè)選填為外商投資企業(yè)；外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)選填為外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)；增值稅小規(guī)模納稅人選填為其他企業(yè)。五、退（免）稅資格認(rèn)定相關(guān)申請申報（一）資格認(rèn)定相關(guān)申請1．退（免）稅認(rèn)定申請錄入如圖打開菜單得到界面如下填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201401【納稅人名稱】營業(yè)執(zhí)照登記的企業(yè)名稱全稱【納稅人英文名】按照《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》上的經(jīng)營者英文名稱填寫【海關(guān)企業(yè)代碼】海關(guān)注冊登記的代碼（10位）【納稅人識別號】國稅稅務(wù)登記證上的稅務(wù)登記代碼【納稅人類型】一般納稅人、小規(guī)模納稅人、其他【主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼】稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼要按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求填寫【主管稅務(wù)機(jī)關(guān)】按國稅稅務(wù)登記證相關(guān)內(nèi)容填寫【納稅信用等級】按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的納稅信用等級填寫【登記類型代碼】按國稅稅務(wù)登記表上的注冊類型填寫【行業(yè)歸屬代碼】按國稅稅務(wù)登記表上的行業(yè)歸屬填寫【經(jīng)營者類型碼】【備案登記編號】按照《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》有關(guān)內(nèi)容填寫【工商注冊號】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商注冊日期】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商有效期】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商注冊資金】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【企業(yè)法人代表】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【法人身份證號】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【法人代表電話】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【退稅開戶銀行】填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及帳號【退稅銀行賬號
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1