【正文】 專用發(fā)票開票日期：200年12月5日 發(fā) 票 聯(lián) 購貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21號(hào)09912866126開戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證4569/46*+ 加密版本號(hào)：0173+12/95835107+34+//276+6*944+6410053 440003126*42592/44/0 03187986貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱機(jī)床合計(jì)規(guī)格型號(hào)W6單位臺(tái)數(shù)量1單價(jià)200 000金額200 000200 000稅率17%稅額34 00034 000價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾叁萬肆仟元整 （小寫）￥234 銷貨單位名 稱：山東省長(zhǎng)城機(jī)電工廠納稅人識(shí)別號(hào)：527811002035846地 址、電 話：紅星16號(hào) 66786704開戶行及賬號(hào)：工行紅星支 08800544002578備注長(zhǎng)城機(jī)電公司發(fā)票專用章稅號(hào)：527811002035846收款人： 復(fù)核： 開票人：王麗紅 銷貨單位（章）：No：009（3）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。 此致借款單位（銀行蓋章） 200年12月2日No：006（2）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。收 據(jù) 200年12月2日 財(cái)務(wù)專用章今 收 到：東方公司交 來：投資款人民幣（大寫）： （小寫） 收款單位蓋章： 經(jīng)收人簽章：李紅艷單位主管 會(huì) 計(jì) 出 納 李紅艷 記 賬No：002（2） 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 1 200年12月2日 第 21 號(hào)此聯(lián)是持票人開戶銀行交給持票人的收賬通知出票人全 稱東方公司持票人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司賬 號(hào)2300011700325100429賬 號(hào)4700022609003636668開戶銀行青州市中行天山支行開戶銀行昌吉市工行建設(shè)路分理處中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖人民幣（大寫）貳拾萬元整千百十萬千百十元角分￥20000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票 持票人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬湖 北No：003（1） 湖北省增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月2日 發(fā) 票 聯(lián) 購貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21號(hào)09912866126開戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證40/0*31*62+7703+6 加密版本號(hào)：01/1109881019990/0+86845/30211++0191312 44000431440676223/1861 00180234貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱甲材料乙材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)PUFJ單位千克千克數(shù)量1 0002 000單價(jià)20發(fā)票專用章稅號(hào)：35929104002138860金額20 000120 000140 000稅率17%17%稅額3 40020 40023 800價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾陸萬叁仟捌佰元整 （小寫）￥163 銷貨單位名 稱：武漢市前進(jìn)建材工廠納稅人識(shí)別號(hào)：359291040021388地 址、電 話：漢口127號(hào) 02754566788開戶行及賬號(hào)：工行漢支 0776024001469備注收款人： 復(fù)核： 開票人：李燕 銷貨單位（章）：No：003（2） （填寫） 收 料 單 200年12月2日 供貨單位：武漢市前進(jìn)建材工廠實(shí) 際 成 本編號(hào)材料名稱規(guī)格送驗(yàn)數(shù)量實(shí)收數(shù)量單位單價(jià)運(yùn)雜費(fèi)第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門金額百十萬千百十元角分003甲材料PU1 0001 000千克004乙材料FJ2 0002 000千克合 計(jì)備 注：附單據(jù)2張主管： 會(huì)計(jì)： 保管：馮磊 復(fù)核 驗(yàn) 收：張志強(qiáng)No：003（3）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。原始憑證：No：055附件：原始憑證No：001 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 1 200年12月1日 第 21 號(hào)此聯(lián)是持票人開戶銀行交給持票人的收賬通知出票人全 稱光華建材有限責(zé)任公司持票人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司賬 號(hào)3600044900652377218賬 號(hào)4700022609003636668開戶銀行武漢市石化支行開戶銀行昌吉市工行建設(shè)路分理處中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖人民幣（大寫）伍萬捌仟伍佰元整千百十萬千百十元角分165。原始憑證：No：05354．12月31日，按稅后利潤(rùn)的30%計(jì)算應(yīng)付投資者利潤(rùn)。原始憑證：No：051（1）（2）52．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。原始憑證：No：049（1）（2）50．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)損益類賬戶，計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額。原始憑證：No：047（1）（2）（3）（4）48．12月31日，按本月產(chǎn)品應(yīng)交納的增值稅，分別按7%和3%計(jì)算產(chǎn)品應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。原始憑證：No：045（1）（2）46．12月31日，本月A產(chǎn)品投產(chǎn)4 000件，B產(chǎn)品5 000件，月末全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。盤盈乙材料由本企業(yè)轉(zhuǎn)銷。原始憑證：No：04243．12月31日。原始憑證：No：04041．12月31日，按職工工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。管理部門報(bào)刊費(fèi)500元，車間設(shè)備租賃費(fèi)800元。原始憑證：No：03839．12月31日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1000元。原始憑證：No：036（1）（2）37．12月25日，以現(xiàn)金支付本廠職工王輝生活困難補(bǔ)助費(fèi)200元。原始憑證：No：03435．12月25日，支付本月電話費(fèi)540元。原始憑證：No：032（1）（2）（3）（4）33．12月22日，收到華南工廠本月18日購買A產(chǎn)品購貨款889 200元。原始憑證：No：03031．12月20日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用丙材料200千克，丁材料588千克；公司管理部門領(lǐng)用丙材料100千克，丁材料60千克；銷售部門領(lǐng)用丙材料100千克，丙、丁材料單位成本分別為50元、15元。原始憑證：No：029 30．12月18日，向華南工廠銷售A產(chǎn)品3500件，單價(jià)160元，計(jì)560000元，B產(chǎn)品1000件，單價(jià)200元，計(jì)200000元，增值稅129 200元。原始憑證：No：027（1）（2）（3）28．12月16日，簽發(fā)現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金2 000元備用。原始憑證：No：025（1）（2） 26．12月15日，支付工商行政管理局的行政罰款30 000元。原始憑證：No：024（1）（2）25．12月14日，為生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料7 000千克，乙材料3 000千克，丙材料800千克。貨已驗(yàn)收入庫，開出轉(zhuǎn)賬支票一張補(bǔ)付余款40 400萬元。原始憑證：No：021（1）（2）(3)22．12月13日，將現(xiàn)金800元送存銀行。原始憑證：No：019（1）（2）（3）20．12月13日，用銀行存款支付本月水費(fèi)5 000元，增值稅650元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用2 000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用1 500元，生產(chǎn)車間耗用1 000元，行政管理部門耗用500元。原始憑證：No：017（1）（2）18．12月11日，銷售給五環(huán)工廠A產(chǎn)品2 500件，單價(jià)200元，B產(chǎn)品，500件，單價(jià)150元，增值稅97 750元，款收到，存入銀行。（教育費(fèi)附加2100元，城市維護(hù)建設(shè)稅4 900元，所得稅8 000元，增值稅30 000元）。原始憑證：No：014（1）（2）15．12月10日，發(fā)放職工工資85 000元（通過銀行轉(zhuǎn)入職工個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶）。原始憑證：No：012（1）（2）13．12月7日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，預(yù)付向陽工廠貨款100000元。運(yùn)費(fèi)5 000元（按重量比例分?jǐn)偅豢紤]增值稅），材料已驗(yàn)收入庫，開出面額為104 450元的商業(yè)承兌匯票一張，期限為三個(gè)月。原始憑證：No：010（1）（2）11．12月6日，從武漢市前進(jìn)建材工廠購入甲材料2 000千克，單價(jià)20元，計(jì)40 000元；丁材料3 000千克，單價(jià)15元，計(jì)45 000元。原始憑證：No：008（1）（2）9．12月5日，從長(zhǎng)城機(jī)電工廠購入不需要安裝的機(jī)床一臺(tái)，價(jià)款200 000元，增值稅34 000元，款項(xiàng)以銀行存款支付。原始憑證：No：007（1）（2）8．12月4日，銷售給光明工廠A產(chǎn)品1 000件，單價(jià)200元，計(jì)200 000元；增值稅34 000元。原始憑證：No：0056．12月3日，以銀行存款支付生產(chǎn)車間設(shè)備維修費(fèi)5 380元。原始憑證：No：0045．12月2日，向建設(shè)銀行借入為期3個(gè)月的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款60 000元。材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)以銀行存款支付。原始憑證：No：0012．2日，接受東方公司投資的貨幣資金200 000元，存入銀行。表2： 庫存商品明細(xì)賬戶余額表產(chǎn)品名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 A產(chǎn)品件10 0001101 100 000B產(chǎn)品件8 0001401 120 000合 計(jì)2 220 000表3： 原材料明細(xì)賬戶余額表材料名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 甲材料千克6 00020120 000乙材料千克4 50060270 000丙材料千克4 50050225 000丁材料千克8 00015120 000合 計(jì)735 000表4： 應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)收賬款光華建材有限責(zé)任公司借58 500紅星實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司借91 500合 計(jì)150 000表5： 應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)付賬款華運(yùn)機(jī)電有限責(zé)任公司貸93 600庭州建材有限責(zé)任公司貸12 500合 計(jì)106 100表6： 應(yīng)交稅費(fèi)及其他應(yīng)交款明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸 30 000應(yīng)交所得稅貸 8 000應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸 4 900教育費(fèi)附加貸 2 100合 計(jì)45 000200年111月?lián)p益類賬戶累計(jì)發(fā)生額，見表7（均已按月結(jié)轉(zhuǎn)）。（三）有關(guān)賬戶余額資料200年11月末各總分類賬戶余額，見表1。（二）公司概況公司基本情況公司名稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱豐源公司）經(jīng)營(yíng)地址：昌吉市建設(shè)路21號(hào)基本存款賬戶開戶行：中國(guó)工商銀行昌吉市分行建設(shè)路分理處賬 號(hào)：4700022609003636668納稅人登記號(hào)：465280104013184，為增值稅一般稅人，稅率為17%主要產(chǎn)品：生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司內(nèi)設(shè)一個(gè)生產(chǎn)車間（該生產(chǎn)車間進(jìn)行全部工藝流程的加