【正文】 ，特制定本管理制度。發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因，及時處理?！　。怠⒘舸驺y行的印鑒要分開保管，不能一個人保管全套印鑒。經(jīng)費結(jié)算不得挪用規(guī)費收入專戶存款。　　２、嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和銀行有關(guān)辦理結(jié)算規(guī)定本單位銀行的收支業(yè)務(wù)。出納員在向銀行解提較大額現(xiàn)金時，要加強安全措施?！　。?、出納員要根據(jù)記帳憑證及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每月核對庫存現(xiàn)金金額，并與總帳核對相符。清算結(jié)款，任何人不能長期拖欠借款。職工個人清款單預(yù)借的現(xiàn)金要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，否則不予支付?！　。?、對處單位錯轉(zhuǎn)入的款項以及應(yīng)退的各種款項，一律通知銀行匯退，不得用現(xiàn)金退什?！　。?、現(xiàn)金開支的范圍有：（１）對職工個人的工資、獎金、福利費、補貼差費、補助費、備用金、差費借款等以及向不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人購買物品或支付勞務(wù)報酬。 　?。?、現(xiàn)金收入的來源有：（1）從銀行提取的現(xiàn)金；（２）職工歸還的各種借款；（３）其他收入。　　貨幣資金管理制度　　貨幣資金主要是指單位的現(xiàn)金、銀行存款等，為加強貨幣資金管理和對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，確保貨幣資金有計劃地合理使用，特制定本辦法。　?。?、對規(guī)費解繳及報表進行定期或不定期的檢查。10日上解規(guī) 費收入。　　五、切實加強規(guī)費解繳工作，要及時定額上解?！　∷?、規(guī)費收入必須專戶儲存，嚴禁挪用、截留規(guī)費收入。不斷挖潛堵漏，增加收入。 　　一、嚴格按照規(guī)費征收的有關(guān)標準規(guī)定審核收職的各項規(guī)費收入，配合其他部門做好規(guī)費收入的管理工作?！　。病⒚磕甑模保苍碌滓郧?，處對各單位使用的固定資產(chǎn)作一次調(diào)查、核實，發(fā)現(xiàn)有盈虧固定資產(chǎn)的，必須追查原因并造冊上報審批，以確保國家財產(chǎn)完整無損。固定資產(chǎn)分類帳必須定期與固定資產(chǎn)總帳、固定資產(chǎn)卡片核對，以保證帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。固定資產(chǎn)的核算　　凡購建、擴建、調(diào)撥。　　對失去使用價值需報廢的固定資產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)部門鑒定屬實后，由使用單位填寫“固定資產(chǎn)報廢單”一式三份上報處，由處上報征稽局核實批復(fù)后、按批復(fù)意見辦理?！　。?、固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一調(diào)配和安排使用，各所之間不能自行交換，調(diào)撥，由處進行調(diào)整，合理安排使用，一并負責對使用的固定資產(chǎn)加強管理、維修?！　。?、其他?！　《?、固定資產(chǎn)的分類　　固定資產(chǎn)分為以下幾類　?。薄⒎课菁敖ㄖ铮褐皋k公用房屋、職工住宅、車庫等和其它建筑物。　　單位價值在２００元?！　」潭ㄙY產(chǎn)的管理辦法　　為加強全處固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)《會計法》和《規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)當建立財產(chǎn)清查制度，結(jié)合本單位的實際情況，制定本辦法?！　∽龊酶鞣N票據(jù)的領(lǐng)用?！　猿衷鍪展?jié)支的原則，合理的安排經(jīng)費的支出和?？顚Ｓ玫囊?guī)定，認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、制度和財務(wù)管理規(guī)定，嚴格按照經(jīng)費開支的標準，范圍管好用好有限資金，充分發(fā)揮資金的使用效率。　?。?、做好各項交通規(guī)費的收入解繳工作，保證各項交通規(guī)費收入及時，足額?！　∫?、交通征稽財務(wù)的管理體制：　　我處屬上級撥款的事業(yè)單位，財務(wù)管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線”的原則進行會計核算，實行二級核算，三級管理，處級均為獨立核算單位，各稽查所為處所下屬的內(nèi)部核算單位。保證國家財產(chǎn)的安全、完整?！　∥?、財務(wù)人員應(yīng)加強對安全防范方面的學(xué)習，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責任感，做好本職財務(wù)工作?！　∪?、財務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務(wù)人員應(yīng)將門窗鎖（關(guān)）好。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴禁將現(xiàn)金放于保險柜外存放。　　一、財務(wù)科及全處財務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)做好對財務(wù)賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關(guān)憑證、報表、帳簿入檔案室?！　∥濉嫏n案借閱、均應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度?！　∪?、章證分離，支票印件應(yīng)留單位公章、財務(wù)專用章、會計名章，其應(yīng)分別保管，簽發(fā)支票要領(lǐng)導(dǎo)審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票?！　?nèi)部牽制制度　　一、票款分離，規(guī)費票管不準開票，開票人員不準收款。　　由處財務(wù)稽核科進行嚴格的審核，證實無誤后，統(tǒng)計全處的票據(jù)數(shù)。填寫銷號清單上報處稽核。 　　做到日清月結(jié)，要求票、錢、帳相實相符?！　。?、在使用中嚴格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定?！　∑睋?jù)管理辦法　　１、各種票證統(tǒng)一由處財務(wù)稽核科負責管理?！　。丁⒎謩e歸類，建立固定資產(chǎn)防護管理制度，建立健全固定資產(chǎn)完整的檔案，做到物、卡、帳、實相符。　?。础⒈P盈的固定資產(chǎn)如沒有賬面價值，經(jīng)主管部門批準，估價確定其重置價值?！　「鶕?jù)需要可以輪流進行局部清查工作?！　。?、對單位財務(wù)工作，定期檢查制度的執(zhí)行情況?！　。?、對單位制定的財務(wù)計劃、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。對弄虛作假、嚴重違法的，追究當事人的責任?！　。?、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策以及國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。　　稽核職責　　財務(wù)稽核是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的管理部門，是上級單位及本單位了解財務(wù)管理的執(zhí)行情況，掌握政策，執(zhí)行工作的環(huán)節(jié)。　　在辦理日常工作中，堅持原則、公私分明。　?。?、認真負責貨幣資金的收支工作，起到監(jiān)督和服務(wù)作用。　?。?、根據(jù)本單位的情況，制訂本單位備用金的使用制度?！　。?、保證庫存現(xiàn)金帳實相符，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，做到日清月結(jié)。確保會計機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)?！　∝撠熕鶎俑鲉挝粫嫼怂愎ぷ?，不定期的進行檢查和指導(dǎo)工作。 　　 負責固定資產(chǎn)增減、變動、使用的登記?！　。?、負責制定本單位會計制度，編制財務(wù)計劃，檢查計劃執(zhí)行情況；以及編制財務(wù)會主于報表，并做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時，會計核算做到日清月結(jié)?！　。?、會計人員有權(quán)要求本單位各部門提供所有與財務(wù)會計工作有關(guān)的資料和信息。有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出有利于財務(wù)開支的經(jīng)濟效果方面的建議和意見。 　?。病`法亂紀行為，會計人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級機關(guān)匯報。為了確保會計人員能在職權(quán)范圍內(nèi)認真履行職責，特明確以下權(quán)限；　　１、會計人員有權(quán)要求本單位各部門、人員認真執(zhí)行國家財政財經(jīng)制度。配合財務(wù)檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報。 　　６、會計人員認真遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為做斗爭?！　。?、負責固定資產(chǎn)驗收、折舊、報廢、清理和在建工程費用核算等會計核算工作?！　嬋藛T必須按照國