【正文】 算。軟件任務(wù)自動設(shè)定計量單位。各項指標(biāo)口徑說明如下：：指企業(yè)所生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫?！癖颈硭兄笜?biāo)說明序號均按該指標(biāo)在軟件中的實際的列號表示，其中：324列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！窠痤~單位：萬元（價格單位：元）?！裼嬃繂挝唬翰恍枋止ぬ顚懀顚懘a后計算機自動生成。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品?！衿髽I(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進行填報。B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》填表說明●《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》簡稱《工業(yè)產(chǎn)品月報表》是記錄和反映工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報表。113．水資源消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報。111．煤炭消費量：指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。九、其他指標(biāo)108．工業(yè)總產(chǎn)值:是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價值量。（注：本指標(biāo)填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務(wù)機關(guān)代收的社保基金）106. 已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。105．已繳社?；穑褐钙髽I(yè)本期實際繳納的社保基金。八、各項收費指標(biāo)103．已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。101．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。99．代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。97．代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。七、代扣代繳各項稅收指標(biāo)95．代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。94．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。92．已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。90．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。本指標(biāo)由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。87．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。85．已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。83．已繳房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）額。81．已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。79．已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。77．已繳城市維護建設(shè)稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。75．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負(fù)數(shù)）：指企業(yè)當(dāng)期實際收到的出口貨物退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。73．已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。 71．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。70．期末欠稅余額(70=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。69．匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。分支機構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅6365行指標(biāo)。（3）“總分機構(gòu)納稅人”中的總機構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機構(gòu)的所得稅額在此欄調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第20行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫。（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。其他企業(yè)不得填報本指標(biāo)。實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第7行，實行核定征收的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（B類）第13行的“減免所得稅額”指標(biāo)填報納稅人當(dāng)期實際享受的減免所得稅額。（4）實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第16行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。64．應(yīng)納所得稅額：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=利潤總額適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數(shù)。（2）實行“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人” 和實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”季度按照B3《財務(wù)信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數(shù)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。按季申報的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。 62. 已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。60．期末未繳稅額：指納稅人期末應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。58．其中分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的營業(yè)稅數(shù)額。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。根據(jù)應(yīng)交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關(guān)項目填寫。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）55．應(yīng)納稅額合計：應(yīng)等于“應(yīng)納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”。54．應(yīng)納稅調(diào)整額：指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。53．免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。50．應(yīng)稅營業(yè)額： 等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項目金額”。49．應(yīng)稅減除項目金額：指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。三、營業(yè)稅指標(biāo)●按月編制財務(wù)報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務(wù)報表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額?；虬幢颈硭泄接嬎闾顚?。45．期末未繳稅額：反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費稅額。：分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費稅數(shù)額。(審核：[本期41 =上期45])42．本期已繳稅額：是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本年度多交稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）40．應(yīng)納稅額合計：是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。38．準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費品已納稅額：指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品所購進外購應(yīng)稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。36．其中：從價計征應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關(guān)項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。二、國內(nèi)消費稅指標(biāo)34．應(yīng)征消費稅的銷售額：是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。33．已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。32．其中：“即征即退”實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的增值稅額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。（審核：[29=24+252612]）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第32項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第31項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第28項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第27項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。（自動計算欄：[24=18+2022+23]）25．期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。按照主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的實際調(diào)整數(shù)填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第23項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第7項的本期應(yīng)納稅額減征額的當(dāng)月數(shù)填寫。按照《增值稅納稅申報表》第22項的一般貨物及勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第6項的本期應(yīng)納稅額的當(dāng)月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。（審核：[19=1617]）20．按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第20項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。19．期末留抵稅額：為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。(審核：[若178則17=16,否則17=8])18．應(yīng)納增值稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計算并應(yīng)納的增值稅額。（計算生成：[16=9+11121314+15]）17．實際抵扣稅額：填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（17=16）。（16=9+11121314+15）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第16項的一般貨物及勞務(wù)當(dāng)月數(shù)填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第15項的一般貨物及勞務(wù)當(dāng)月數(shù)填寫。按照《增值稅納稅申報表》第14項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。（審核：[12≤11]）13．進項稅轉(zhuǎn)出額：填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進項稅額的數(shù)額。（審核：[11=上期19]）12．用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額：一般納稅人按本期稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。（審核：10≤9）11．上期留抵稅額：為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。10．固定資產(chǎn)進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第12項的一般貨物及勞務(wù)+即征即退貨物和勞務(wù)當(dāng)月數(shù)之和填寫。（審核：[8≤3*17%]）9．進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內(nèi)蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產(chǎn)進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉(zhuǎn)入進項稅額時，不得