【正文】 因此，近年來商業(yè)保險和社會保險相互促進，協(xié)調(diào)發(fā)展的態(tài)勢更加明顯。第三階段：1980 年以后，保險業(yè)在逐漸恢復國內(nèi)業(yè)務的同時，改革管理體制，和國際保險業(yè)接軌。我國 1949 年以后商業(yè)保險發(fā)展的三個階段：第一階段：1949 至 1958 年，成立中國人民保險公司，負責統(tǒng)一經(jīng)營管理我國的商業(yè)保險業(yè)務（包括政策性強制保險） 。第三階段：1980 年后逐漸建立起由政府、企業(yè)和個人共同負擔的社會保險制度。10 / 60第二章 行業(yè)發(fā)展的需求分析一、保險行業(yè)的基本發(fā)展狀況及總量分析我國 1949 年以后社會保險發(fā)展的三個階段：第一階段：1949 至 1968 年，以企業(yè)為主，社會調(diào)劑為輔的勞動保險制度。由于目前我國保監(jiān)會規(guī)定的壽險預定利率水平較低（%以下） ，2022 年我國傳統(tǒng)的人壽保險新單保險費低于 2022 年的水平，比較2022 年投資型保險的高增長，保險精算在我國保險業(yè)中顯得比保險投資技術更加薄弱。根據(jù)我國目前社會發(fā)展狀況分析，養(yǎng)老保險和醫(yī)療健康保險應是人身保險的重要產(chǎn)品。一般應用的數(shù)學模型包括馬柯威茨的均值方差模型、資本資產(chǎn)定價模型、資本資產(chǎn)套利模型等。除了不投資非流動性較差和風險性較高的非上市公司股票，以及非抵押或非擔保貸款外，一般對可投資資產(chǎn)還要有投資比例的控制。以車險營銷為例，目前我國保險公司已開發(fā)出網(wǎng)絡車險服務體系，但從目前我國保險銷售和保險服務的整體狀況看，我國保險業(yè)的信息化普及程度還不高，客戶數(shù)據(jù)還不能實現(xiàn)網(wǎng)上處理，保費、投資等相關數(shù)據(jù)也還不能實現(xiàn)網(wǎng)絡傳輸，財務處理軟件不完善；因此，目前在我國保險 IT 領域，還有許多細節(jié)缺乏針對性的設計和服務。在保險營銷領域，平安保險公司的調(diào)研測算顯示：代理人、經(jīng)紀人、電話銷售、互聯(lián)網(wǎng)的保險業(yè)務銷售成本之比為 152:116:20:10。保險行業(yè)風險管理自留 轉(zhuǎn)移 消除 減輕自留正常生產(chǎn)經(jīng)營活動社會成員9 / 60以醫(yī)療保險為例，醫(yī)療保險的技術關鍵在于掌握醫(yī)療發(fā)生頻率、醫(yī)療費用數(shù)據(jù)和精算體系，另外還需要保險公司、醫(yī)院、醫(yī)療設備以及患者的良好合作?，F(xiàn)代保險經(jīng)營以概率論和大數(shù)法則等科學的數(shù)理理論為基礎；保險費率的厘訂、各種保險準備金的提取等都是以精密的數(shù)理計算為依據(jù)；保險技術涵蓋了精算、財務、稅務、法律、管理、培訓、核保、銷售、客戶服務、核賠、投資、計算機信息管理系統(tǒng)等眾多領域的內(nèi)容；保險條款中含有一定數(shù)量的專業(yè)化述語。隨著人類遺產(chǎn)基因信息的破譯成功，西方保險技術的發(fā)展，已經(jīng)開始研究如何制定生命倫理法律，使人們在選擇保險時能正確利用遺傳基因信息。它在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位如下圖所示： 轉(zhuǎn)移風險 風險識別 風險估算 損失的嚴重程度 頻 率 財務措施 物質(zhì)措施圖 12 風險管理在產(chǎn)業(yè)中的地位保險學科的發(fā)展同社會人口學有著密切的聯(lián)系，應有助于社會人力資源的合理配置，有助于中國解決目前及今后人口方面的問題；并且也與醫(yī)學、工程技術學、數(shù)學、公共關系學等學科有廣泛的聯(lián)系。同時，保監(jiān)會還將把對保險公司的產(chǎn)品、業(yè)務范圍、增設分支機構(gòu)、資金運用渠道等審批事項與公司的償付能力狀況掛鉤，將償付能力是否充足作為一項基本條件。 ）再保險公司最低償付能力額度等于其財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險業(yè)務分別規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。在統(tǒng)計中未對定期死亡保險區(qū)分保險期間的，統(tǒng)一按風險保額的 %計算。11 綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減攤回分保賠款和追償款收入。 ）第二項：保險期間小于三年的定期死亡保險風險保額的 %，保險期間為三年到五年10 保險公司的實際償付能力為：會計年度末實際資產(chǎn)價值減去實際負債的差額。長期人身保險業(yè)務(保險期限超過 1 年)的最低償付能力額度為下述兩項之和：第一項：投資連結(jié)類業(yè)產(chǎn)品期末壽險責任準備金的 1%和其他壽險產(chǎn)品期末壽險責任準備金的 4%。對于經(jīng)營期間不滿三年的保險公司，采用第一項規(guī)定的標準。保監(jiān)會定期舉辦的保險代理從業(yè)人員基本資格考試、保險經(jīng)紀從業(yè)人員基本資格考試、保險公估從業(yè)人員基本資格考試、保險精算師資格考試，對報考人員的條件有相應的要求。各種門類的專業(yè)人員，如核保員、理賠員、精算員、會計師等，有專業(yè)技術人員的配備要求。《保險法》中有關組織形式和從業(yè)人員的規(guī)定：我國保險公司只能是股份制公司和國家獨資公司。當前我國保險基金的投資渠道包括：①國債、②債券市場（包括國債、金融債和 AA+、AAA+級企業(yè)債券） 、③基金（中國證券基金法頒布以后的各種基金） 、④銀行存款（一般存款、協(xié)議存款等） 、⑤銀行間同業(yè)拆借市場（國外還有金融債、⑥國債場外交易的大宗交易市場等。公司成立后應當按照其注冊資本總額的 20%提取，存入中國人民銀行指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務以外，不得動用。 ”(根據(jù)中國保險業(yè)入世承諾，外資產(chǎn)險公司經(jīng)營上述人身險業(yè)務應在中國兩年入世過渡期之后。6 在日本《保險業(yè)法》中，約定因“意外傷害和疾病”給付一定金額的保險金，并對由此產(chǎn)生的該當事人受到的損害予以補償，收取保險費的保險，稱為“第三領域保險”。以補償事故實際損失和費用支出為目的。即使采取定額給付，也是由于定損困難，其本質(zhì)上是以補償事故實際損失和費用支出為目的。事故發(fā)生頻率的波動幅度 不大 較大 較大合同期限 長期 短期 短期會計核算周期 每份合同的有效期 一年 一年經(jīng)營收益來源 “死差益7”、 “利差益 8”、“費差益 “費差益9” “費差益”給付原則定額給付對人的生存或死亡實行定額給付非定額補償。以風險事故發(fā)生的概率統(tǒng)計為前提，參照大量同類事故資料。人身意外傷害保險和健康醫(yī)療保險，在經(jīng)營過程中，處于一般人壽保險和財產(chǎn)保險的交叉領域，被稱為第三領域的保險 6。人壽保險、各種再保險業(yè)務、政府明令禁止承保的業(yè)務和不屬于商業(yè)保險的業(yè)務不在法定分保之列。法定再保險是由國家的國家法律法規(guī)規(guī)定必須辦理的再保險，也稱強制再保險。再保險人所接受的分保業(yè)務，還可以通過簽訂轉(zhuǎn)分保合同建立轉(zhuǎn)分保關系1 保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的保險類型2 指包含保險保障功能并至少在一個投資帳戶擁有一定資產(chǎn)價值的保險類型3 投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金的商業(yè)保險4 “銀行二年定期儲蓄存款利率”大于計算保險費的預定利率，保險公司以二者之差乘以保單現(xiàn)金價值后，返還給投保人5 可以比較方便的選擇交費方式、保險額度等保險內(nèi)容5 / 60再轉(zhuǎn)分出去，這種業(yè)務叫轉(zhuǎn)分保，分出公司叫轉(zhuǎn)分保分出人，接受公司叫轉(zhuǎn)分保接受人。在分保合同中，分出保險業(yè)務聯(lián)系的公司叫原保險人（分出公司） ，接受分保業(yè)務聯(lián)系的公司叫再保險人（接受公司） 。我國“財產(chǎn)保險”目前包括的范圍非常廣泛，包括企業(yè)財產(chǎn)保險、機動車輛保險、貨物運輸保險、其他財產(chǎn)保險、責任保險、信用保證保險、農(nóng)業(yè)保險等除人身保險外的全部范疇?！叭松肀ｋU”包括人壽保險、意外傷害保險、健康險。另外商業(yè)保險還秉承自愿參加的原則。商業(yè)保險是采用訂立經(jīng)濟合同形式來約定當事人的權(quán)利和義務，是一種組織經(jīng)濟補償并以盈利為目的的企業(yè)經(jīng)營活動。社會保險是社會保障體系的基礎，也是最重要的內(nèi)容，社會保險的繳費是根據(jù)國家法律規(guī)定，由政府部門強制執(zhí)行。按保險組織性質(zhì)的不同，保險可以分為社會保險和商業(yè)保險。保險制度的歷史已經(jīng)有 100 多年，在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，它和人們的生活有著密切的聯(lián)系。3 / 60圖表 23 近三年總資產(chǎn)增長最快的 10 家企業(yè) ...................................................................................53圖表 24 近兩年滾存節(jié)余增長較快的社會保險基金 .........................................................................53圖表 25 2022 年盈利能力前 12 家保險公司 ......................................................................................52圖表 26 2022 年中國再保險公司主營業(yè)務分布情況 ........................................................................42圖表 27 2022 年公司財務狀況分析 ....................................................................................................42圖表 28 中國人民保險公司主要業(yè)務分布情況 .................................................................................43圖表 29 中國人民保險公司近兩年財務狀況 .....................................................................................43圖表 210 近兩年公司的凈保費收入和所有者權(quán)益增長情況 ...........................................................44圖表 211 中國人壽保險公司主要業(yè)務分布情況 ...............................................................................44圖表 212 中國人壽保險公司近兩年公司財務狀況： .......................................................................45圖表 213 近兩年公司的凈保費收入和所有者權(quán)益增長情況 ...........................................................45圖表 214 近兩年平安保險公司主營業(yè)務分布狀況 ...........................................................................46圖表 215 平安保險公司近兩年財務狀況 ...........................................................................................46圖表 216 近兩年公司的凈保費收入和所有者權(quán)益增長情況 ...........................................................46圖表 217 2022 年天安保險公司主營業(yè)務分布狀況 ..........................................................................47圖表 218 天安保險公司近兩年財務狀況 ...........................................................................................47圖表 219 近兩年公司的凈保費收入和所有者權(quán)益增長情況 ...........................................................48圖表 220 2022 年香港民安保險公司主營業(yè)務分布狀況 ..................................................................48圖表 221 香港民安保險深圳分公司近兩年財務狀況 .......................................................................48圖表 222 近兩年公司的凈保費收入和所有者權(quán)益增長情況