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企業(yè)財務(wù)管理制度模板-文庫吧資料

2025-07-26 09:28本頁面
  

【正文】 損等,都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控,嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。 財務(wù)管理制度總 則一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,保護投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強財務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實際情況,制定本制度。九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后,方能交會計做帳。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失,應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章,保證貨幣資金的安全。六、認(rèn)真審核收付款原始憑證,據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。發(fā)現(xiàn)帳款不符時,要查明原因,長款不得私自取走,短款要如實賠償。三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金,嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納人員崗位責(zé)任制編號:11本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作,并以其負(fù)責(zé)、其職責(zé)如下:一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作,圓滿完成出納工作任務(wù)。八、辦理有關(guān)稅款的計算、申報,并納工作和有關(guān)財政、工商的財務(wù)事宜。六、負(fù)責(zé)并參與財產(chǎn)清查工作,定期限或不定期對倉庫進行盤點,檢查帳實是否相符,財務(wù)部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致,做到帳實相符、帳帳相符。四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表,據(jù)以登記總帳,并與各明細帳核對相符。二、參與制定公司的會計核算制度和財務(wù)管理制度工作,制定公司的收支計劃,并認(rèn)真執(zhí)行和實施。九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。八、會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由財務(wù)部門提出銷毀意見。六、撤消、合并時,會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。五、保存的會計檔案,應(yīng)為本單位的財會人員提供利用,非財會人員不得借閱和查看。應(yīng)由財務(wù)部按歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊,當(dāng)年會計檔案,在會計年度終了后,可暫由財務(wù)保管,任何人不得自行封包工保存。二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”,并注明原因,辦理有關(guān)報批手續(xù),經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后進行帳務(wù)處理。五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理,登記工作。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧,應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告,經(jīng)批準(zhǔn)后進行相應(yīng)帳務(wù)處理。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準(zhǔn)備工作,登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額,以便核對,整理好財產(chǎn)物資,分門別類。十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應(yīng)查明原因及時處理。不得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。四、除保證上項兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。,所需的零配件及其他五金材料費。、過路費、過橋費、行車費。、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理,并為老板、總經(jīng)理匯報,取得支持。,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。時間、編號是否正確,使用的科目、方向、金額是否正確,大小寫是否相符,摘要記載是否清楚等。,有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復(fù)寫、公私章;是否發(fā)票聯(lián),有無涂改(金額涂改要退回重開)涂改處有蓋公章,審批人是否簽名等。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票,對方如是一般納稅人,應(yīng)取得專用發(fā)票,是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票(6%)。七、稽核人員因工作需,可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問,有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合,不得借故推諉、阻撓。五、對庫存原材料,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。 稽 核 制 度編號:05一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。九、倉庫物資年終必須盤點一次,據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳,如有不符,應(yīng)查明原因,及時處理。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫,根據(jù)領(lǐng)料單出庫。多種收付款單據(jù)發(fā)票,必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后,才能進帳。六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時,由會計開具發(fā)票,由出納收款。四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資,包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須有兩人以上參與,不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。,應(yīng)在今后的實施過程中,不斷補充、完善。,由公司指定人員監(jiān)督驗收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報銷。,物資及維修費用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時,需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗收。,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。三、材料及維修費用。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。,應(yīng)及時購買辦公用品。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進行登記。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報銷單據(jù)交給出納員付款。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的,財務(wù)部門可以不受理。,要分清責(zé)任,報銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。,可憑發(fā)票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報銷。報銷單填
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