【正文】 ，將【總賬】模塊執(zhí)行結賬。 記賬崗位根據審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 出納根據制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如計算本月應交稅金，但相關科目必須先記賬。E、相關資料的存檔每月報稅后，將有稅務機關確認的《增值稅發(fā)票認證通知書》、《電子申報系統(tǒng)一系列報表》、《季度/年度企業(yè)所得稅申報表》、《個人所得稅申報表》，按每月一冊裝訂。申報內容：①《增值稅納稅申報表》及6個附表；②《資產負債表》；③《損益表》；④《增值稅專用發(fā)票認證結果清單》；⑤《企業(yè)所得稅申報表》（每季度終了15日前申報）地稅申報時間：次月115前申報上月稅款申報內容：①《地方稅收納稅申報表》及附表②《扣繳個人所得稅匯總報告表》和《扣繳個人所得稅明細報關表》D、報表審核：報稅員將以上報表按要求打印，由財務經理審核，簽章及蓋印，即可向稅務機關進行申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額當期進項稅額)。 年度終了后4個月內，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。 填寫本月發(fā)票的領用存明細。3. 地方稅收納稅申報 根據總賬人員提供的營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。,按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據向稅務機關申報并打印相關紙質報表。 將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中,形成銷項稅額。 報稅員每月110前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發(fā)票。并按稅務機關的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。（六）稅金會計工作流程工資表增值稅專用發(fā)票代理收入房屋原值土地面積車輛數(shù)量合同標的額個人所得稅增值稅營業(yè)稅房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅憑證審核申報表A、報稅作業(yè)流程說明： 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票（包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票； 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣。復核 現(xiàn)結收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫銷售出庫單收款單制單應收賬款結轉銷售成本流程說明：確認主營業(yè)務收入：對系統(tǒng)銷售內部收入結算表上的品種、數(shù)量、內部單價、金額進行審核，根據審核無誤的原始單據填制銷售結構表，據此確認并編制主營業(yè)務收入的會計分錄；確認主營業(yè)務成本：根據庫存、銷量計算確定主營業(yè)務成本：計算利潤：月末，根據收入與成本、費用支出的發(fā)生額，在財務系統(tǒng)中結轉利潤。在用低值易耗品，以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應當加強實物管理，并在備查簿上進行登記。報廢時，將報廢低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本、費用。低值易耗品類：一次攤銷的低值易耗品，在領用時將其全部價值攤入有關的成本費用。 （四）固定資產、行政物資管理工作流程采購管理中心物流配送中心各領用或使用部門財務管理中心申購單 其他出庫材料領用其他入庫采購入庫領料單費用分配單據記賬流程說明：固定資產類：根據公司財務制度確認固定資產，計提折舊，做固定資產報廢清理，出具報表。每月結賬后，核對物流系統(tǒng)與賬務處理系統(tǒng)的庫存余額是否一致。每月31日之前完成暫估與沖暫估工作，填制暫估料明細表。（三）商品會計工作流程（存貨會計） 采購員采購管理中心物流管理中心財務管理中心具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務入庫單暫估處理入庫成本結算付款處理流程說明：采購結算單收齊之后，與采購發(fā)票進行核對，做到分庫準確，金額正確，兩種單據保持一致，據此填制商品入庫明細表。 日記賬：按發(fā)生業(yè)務順序逐筆登記現(xiàn)金、銀行日記賬。由出納崗以外的人員于次月初根據銀行對賬單，核對其余額是否正確，相關銀行單據是否取回并及時入賬。（5）資金支付業(yè)務：包括內部賬戶資金的劃轉、投資、向銀行歸還貸款、支付利息、支付費用、向其他單位支付款項等，均執(zhí)行先審批后付款流程，由出納崗根據付款業(yè)務錄入收付款單位、銀行賬號、開戶行及資金用途，提交審核崗審核；審核崗對資金支付審批，銀行匯款路徑、賬號及用途的真實性、準確性進行初步審核，確認無誤后，予以支付。系統(tǒng)管理人員授權操作人員對銀行賬戶數(shù)據有查詢的權力，操作人員對查詢結果盡保密義務。必須按要求辦理開通網上銀行業(yè)務，同時辦理設置系統(tǒng)管理人員一名、業(yè)務操作人員一名，首先由系統(tǒng)管理人員根據財務經理審簽同意的人員配置，進行首次登陸的權限分配和設置。 為保證網上銀行系統(tǒng)的安全性，系統(tǒng)管理人員和操作人員的身份確認證書由個人妥善保管，不得丟失或隨意轉交他人。禁止單人操作資金支付的全過程；系統(tǒng)管理人員與操作人員為不相容崗，相互分離，其權限不得交叉設置。（二）出納業(yè)務流程圖經辦人制單審核出納原始憑證經辦人簽字領款填制憑證審核入賬憑證核對原始憑證與記賬憑證金額、簽字是否齊全收付款登記日記賬、盤點現(xiàn)金庫流程說明：現(xiàn)金業(yè)務：審核后的記賬憑證傳遞到后，再次核實原始憑證的數(shù)量、金額是否與記賬憑證一致及相關領導簽字是否齊全，確認無誤后，由經辦人簽字后收、付款。（3）由復核人員對記賬憑證和原始憑證進行復核，主要包括審批程序、記賬憑證的金額、所列科目等，審核無誤后交由出納員。財務部報銷流程：（1）由制單人對報銷人所持原始票據的真實性、完整性、合法性進行審核，主要包括業(yè)務時間、地點、金額、報銷比例的真實性、票據的真?zhèn)我约笆跈嗟耐暾缘?。報銷人取得發(fā)票時，首先要確認發(fā)票的合法性，然后對發(fā)票各類要素的完整性、準確性進行確認，包括付款單位名稱、摘要、數(shù)量、單價、金額、收款單位財務專用章等。（6）負責OA系統(tǒng)及網站技術支持。（4）數(shù)據存儲空間及訪問權限控制。（2）負責信息設備的采購把關和日常維護。對商品的采購和退換貨價格進行重點審核和控制，對采購物資和勞務的價格情況進行日常跟蹤。協(xié)助業(yè)務部門做好商品結構、商品控制、數(shù)據分析等工作。 （6）負責涉稅事項的核算及納稅申報表的編制。 （4）負責公司財務稽核工作。 （2）負責成本核算日常工作。 （12）負責部門人員招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作，協(xié)調與其他部門的工作關系。 （10）配合內審、外部審計及檢查。 （8）負責對公司經營活動成果進行財務分析。（6） 負責公司融資渠道的暢通，參與投資可研分析。（4） 負責組織月度（或每周）的資金平衡。 （2）實施成本檢查、內部審核、成本分析，逐步建立健全各種標準成本制度和工作流程。 （7）負責宣導公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。（5）組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作。（3）組織建立部門內部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程，并督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。1部門建設（1）制定部門年度工作計劃及階段性工作計劃及組織實施，并定期完成工作總結。（3）計算機和網絡系統(tǒng)硬件維護。1IT管理（1）監(jiān)管信息管理系統(tǒng)的操作，確保符合安全標準。 商品計劃和價格（1）協(xié)助業(yè)務部門做好商品結構、商品控制、數(shù)據分析等工作。（4）配合對公司有關經濟活動(包括采購、銷售、工程建設等)進行經濟責任審計。組織工資結算與發(fā)放審計稽核 （1）配合公司財務預算、財務收支、經營效益的審計