【正文】 江蘇省國(guó)信集團(tuán)下屬成員單位之間通常存在大量的內(nèi)部交易，在資金集中管理模式構(gòu)建之前，國(guó)信集團(tuán)內(nèi)部各成員單位的交易活動(dòng)產(chǎn)生的資金結(jié)算通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行處理，需要進(jìn)行資金的實(shí)際支付，增加資金占用額度，成員企業(yè)間業(yè)務(wù)往來頻繁，造成資金在集團(tuán)外流動(dòng)量大，提高了資金使用成本。n 規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)：資金歸集和資金下?lián)苓^程由江蘇省國(guó)信集團(tuán)的資金結(jié)算管理系統(tǒng)自動(dòng)處理，在減少業(yè)務(wù)量的同時(shí)也杜絕了人工操作所造成的差錯(cuò)機(jī)會(huì)。江蘇國(guó)信集團(tuán)資金下?lián)芰鞒藤Y金結(jié)算中心根據(jù)審核的資金計(jì)劃，將資金下?lián)苡?jì)劃通過網(wǎng)絡(luò)傳送到中國(guó)銀行，銀行根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)算中心的指令自動(dòng)將資金下?lián)艿较鄳?yīng)的支出賬戶上結(jié)算中心審核結(jié)算憑證后，成員單位可以在收付報(bào)下載到到賬通知，根據(jù)到賬通知生成記賬憑證應(yīng)用價(jià)值分析：n 戰(zhàn)略掌控資金流向：江蘇省國(guó)信集團(tuán)通過資金計(jì)劃，規(guī)范了結(jié)算流程，嚴(yán)格控制了成員單位的資金流向和流量，資金結(jié)算中心可以實(shí)時(shí)掌握計(jì)劃執(zhí)行情況，事后可以對(duì)成員單位執(zhí)行情況進(jìn)行分析或考核，n 嚴(yán)格按計(jì)劃控制：江蘇省國(guó)信集團(tuán)通過資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算與資金計(jì)劃的有效聯(lián)接，資金執(zhí)行計(jì)劃調(diào)度和控制資金流，對(duì)成員單位下?lián)苜Y金必須嚴(yán)格按資金計(jì)劃控制。集團(tuán)結(jié)算中心在月初根據(jù)資金計(jì)劃把零星及日常支出下?lián)艿矫總€(gè)成員單位的支出賬戶，并根據(jù)到賬通知生成結(jié)算憑證。經(jīng)常性支出和零星支出依據(jù)集團(tuán)核定的定額由資金結(jié)算中心在月初一次性下?lián)?。?dāng)集團(tuán)成員單位需要資金時(shí)，需要集團(tuán)下?lián)苜Y金到結(jié)算單位的結(jié)算賬戶，國(guó)信集團(tuán)采用兩種下?lián)芊绞?，一種方式是根據(jù)手工提交的下?lián)苌暾?qǐng)審批完成下?lián)?；另一種方式則是根據(jù)資金計(jì)劃驅(qū)動(dòng)生成資金下?lián)軉?，然后完成下?lián)堋?過去：江蘇省國(guó)信集團(tuán)資金分散在各成員單位，下屬成員單位幾乎完全獨(dú)立地處理自身的資金管理事宜，自行使用和支配資金，集團(tuán)對(duì)各成員單位的資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人控制現(xiàn)象，各成員單位獨(dú)立對(duì)外結(jié)算，資金運(yùn)用隨意性較大，缺乏規(guī)范化的管理與控制，資金的流向與控制脫節(jié)，資金管理有章無序，總部無法對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行事中控制，部分成員單位在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機(jī)制，投資隨意性較大、失誤多、損失嚴(yán)重，其中不少單位資金入不敷出，依賴借新還舊來維持經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。并根據(jù)到賬通知生成結(jié)算憑證，審核結(jié)算憑證后，成員單位可以在收付報(bào)下載到到賬通知，根據(jù)到賬通知生成記賬憑證在集團(tuán)資金結(jié)算中心審核了各成員單位的資金計(jì)劃后，將資金下?lián)苡?jì)劃通過網(wǎng)絡(luò)傳送到銀行，銀行根據(jù)集團(tuán)結(jié)算中心的指令自動(dòng)將資金下?lián)艿较鄳?yīng)的各成員單位支出賬戶上，資金計(jì)劃體系的建立，為資金的流量和流速的有效控制提供了保證。上收成功后，銀行會(huì)自動(dòng)反饋到賬通知。現(xiàn)在：江蘇省國(guó)信集團(tuán)資金結(jié)算中心系統(tǒng)每個(gè)工作日上午11時(shí)和下午15時(shí)30分定時(shí)自動(dòng)查詢每個(gè)成員單位的收入賬戶的資金，如果有資金就自動(dòng)向銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)起資金上收指令；銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)在收到指令后，執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)，將各成員單位資金由基本收入戶劃轉(zhuǎn)至結(jié)算中心總賬戶，并生成借、貸記通知；結(jié)算中心根據(jù)到賬通知生成資金上收單，根據(jù)資金上收單生成結(jié)算憑證，并從銀行獲取貸記通知，再依據(jù)結(jié)算憑證生成總賬憑證；資金結(jié)算中心審核結(jié)算憑證，在資金上收單上加蓋結(jié)算專用章，并向成員單位分發(fā)；成員單位根據(jù)資金結(jié)算系統(tǒng)的到賬通知單生成總賬憑證，并從銀行獲取借記通知。通過資金上收，集團(tuán)無需被動(dòng)等待結(jié)算單位上繳收入款項(xiàng)；可以將收入資金抓在受上，這樣就掌握了資金管理的主動(dòng)權(quán)，有條件對(duì)結(jié)算單位的資金運(yùn)用、資金流動(dòng)進(jìn)行掌控。各成員單位每月初根據(jù)預(yù)算編制下月資金計(jì)劃并上報(bào)到資金結(jié)算中心，計(jì)劃表按每月三旬展開，成員單位按照收支項(xiàng)目分旬填報(bào)資金計(jì)劃并上報(bào)，資金計(jì)劃審批通過后，集團(tuán)資金結(jié)算中心就可以根據(jù)資金計(jì)劃下?lián)苋粘ＹM(fèi)用和對(duì)外專項(xiàng)付款了。過去：江蘇省國(guó)信集團(tuán)傳統(tǒng)的資金計(jì)劃在非IT環(huán)境下，由于沒有網(wǎng)絡(luò)的支持，各成員單位靠手工方式編制資金執(zhí)行計(jì)劃，采用分級(jí)匯總，資金預(yù)算與資金執(zhí)行計(jì)劃分離，資金計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行差異大，資金計(jì)劃缺乏監(jiān)督考核機(jī)制，各成員單位資金分散、閑置、利用率低，收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)資金計(jì)劃的制約，依資金執(zhí)行計(jì)劃無法有效控制資金流，難以控制、跟蹤，無法實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的事先預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析的管理功能。資金計(jì)劃主要用于對(duì)成員單位資金收支的控制，從控制節(jié)點(diǎn)上可選擇在資金下?lián)?，直接支付、委托付款等流程中進(jìn)行控制。國(guó)信集團(tuán)總部集中監(jiān)管成員單位所有的賬戶資源，利用協(xié)議銀行提供的資金歸集服務(wù)，將下屬成員單位銀行賬戶余額資金進(jìn)行上收，從而集中下屬單位的分散資金，形成集團(tuán)的資金池（Cash pooling），有效挖掘集團(tuán)沉淀資金，提高融資能力。n 加強(qiáng)資金結(jié)算管理。n 集中監(jiān)控所有的賬戶資源。通過總部、成員單位和銀行三方簽訂的賬戶管理協(xié)議，銀行按照指令將經(jīng)營(yíng)單位資金余額自動(dòng)掃入總部的資金集中管理總賬戶，并按照約定的利率為經(jīng)營(yíng)單位資金計(jì)息。成員單位在銀行開立的賬戶并不能真正反映該成員單位的資金變動(dòng)信息，因此在資金結(jié)算中心需要為每個(gè)成員單位開設(shè)內(nèi)部賬戶，記錄成員單位的資金變動(dòng)信息，正確反映每個(gè)成員單位真正的資金變動(dòng)信息，同時(shí)成員單位之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)，資金結(jié)算中心只需要調(diào)整內(nèi)部賬戶進(jìn)行賬面資金結(jié)算，而無須資金的實(shí)際流動(dòng)。成員單位除專用賬戶和貸款賬戶外，一般只能在集團(tuán)總賬戶的同一家銀行開立一個(gè)成員賬戶、一個(gè)基本收入賬戶和一個(gè)基本支出賬戶，實(shí)行收支兩條線管理，未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)不得開立新的銀行賬戶。江蘇省國(guó)信集團(tuán)總部與中國(guó)銀行江蘇省分行簽訂銀企協(xié)議，統(tǒng)一在中國(guó)銀行江蘇省分行開立的賬戶，徹底清理原賬戶，建立總分賬戶管理體系。集團(tuán)內(nèi)部資金閑置與短缺無法調(diào)節(jié)，資金充裕的機(jī)構(gòu)對(duì)閑置資金缺乏有效的理財(cái)手段，而資金短缺的機(jī)構(gòu)卻又向銀行大量貸款，集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，不能做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析。資金賬外循環(huán)，流向不清，信息失真，資金管理嚴(yán)重失控。 資金集中管理組織的賬戶體系構(gòu)建賬戶的設(shè)立是集團(tuán)資金結(jié)算中心、成員單位與銀行合作進(jìn)行資金集中管理的基礎(chǔ)，運(yùn)用價(jià)值鏈理論對(duì)集團(tuán)分散賬戶進(jìn)行整合優(yōu)化，理清集團(tuán)與各成員單位的財(cái)務(wù)層面問題，通過規(guī)范賬戶管理體系，挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金使用成本。l 資金計(jì)劃職能：為保障各成員單位所需資金，各級(jí)成員單位上報(bào)資金計(jì)劃，資金計(jì)劃審批通過后，集團(tuán)資金結(jié)算中心就可以根據(jù)資金計(jì)劃下?lián)苋粘ＹM(fèi)用和對(duì)外專項(xiàng)付款了，結(jié)算中心通過匯總分析各成員單位的資金計(jì)劃預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入流出情況，及時(shí)制定投籌資政策，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置。l 資金結(jié)算職能：資金結(jié)算中心歸集集團(tuán)各成員單位的銀行結(jié)算賬戶并統(tǒng)一管理，將各級(jí)成員單位視同為資金管理中心的客戶，負(fù)責(zé)客戶經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支的結(jié)算工作。下屬機(jī)構(gòu)（分子公司、成員單位） 分析、決策、控制預(yù)算、授信結(jié)算、信貸融資計(jì)劃 調(diào)度業(yè)務(wù)主體（執(zhí)行）決策（制度）（制度）管理平臺(tái)（通道）執(zhí)行主體（執(zhí)行）結(jié) 算 中 心中 心集團(tuán)企業(yè)（財(cái)務(wù)總部）（財(cái)務(wù)總部） 資金管理組織形式u 資金結(jié)算中心職能：概況起來主要包括4大方面：資金結(jié)算、信貸融資、資金計(jì)劃、資金調(diào)控。u 資金集中管理組織設(shè)計(jì)的原則：資金結(jié)算中心辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)的三大原則是：“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰使用，集團(tuán)資金結(jié)算中心不墊款”、“恪守信用，履約付款”，資金結(jié)算中心與成員企業(yè)的資金往來，存款與貸款涇渭分明。具體應(yīng)用價(jià)值總結(jié)歸納如下： 構(gòu)建資金集中管理組織和賬戶體系—組織協(xié)同管控、實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一運(yùn)作 資金集中管理組織設(shè)計(jì)江蘇省國(guó)信集團(tuán)根據(jù)投資集團(tuán)資金管理的