【正文】 索引號(hào)：是否適用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題索引號(hào)備注第一節(jié) 募集資金的使用計(jì)劃一、 調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人是否有明確的募股資金使用計(jì)劃，是否履行了合法審批程序；募集資金使用對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人填報(bào)募集資金使用調(diào)查表（表711），取得發(fā)行人有關(guān)募集資金投資計(jì)劃的內(nèi)部文件和相關(guān)會(huì)議記錄，以及董事會(huì)、股東大會(huì)關(guān)于募集資金投向的決議和會(huì)議記錄，調(diào)查發(fā)行人募集資金投向決策是否履行了規(guī)范的程序，董事會(huì)和股東大會(huì)對(duì)本次募股資金投向的主要意見(jiàn)；與發(fā)行人管理層進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，討論募集資金總量確定的依據(jù)，募集資金投向是否與主營(yíng)業(yè)務(wù)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)相一致，募股資金運(yùn)用對(duì)主要財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響，募集資金不足或超過(guò)需求對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響，是否會(huì)影響再融資等，并提請(qǐng)發(fā)行人提供相關(guān)佐證文件和資料；判斷發(fā)行人是否確定了合理的募股資金需求量，是否有明確的募股資金投向，是否審慎考慮了募股資金的運(yùn)用；取得發(fā)行人募集資金專帳管理辦法，檢查該制度是否符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；綜合上述資料，評(píng)估發(fā)行人發(fā)行后財(cái)務(wù)指標(biāo)變化風(fēng)險(xiǎn)、再融資風(fēng)險(xiǎn)及募集資金不足或剩余影響發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的風(fēng)險(xiǎn)，匯總至第十二章；第二節(jié) 投資項(xiàng)目基本情況一、 調(diào)查目標(biāo)募集資金投向的內(nèi)容及合法性；募集資金投資項(xiàng)目的可行性；二、調(diào)查內(nèi)容若募集資金投資固定資產(chǎn)項(xiàng)目，要求發(fā)行人填報(bào)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表（表721）：1．1取得有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，及與之相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目建議書(shū)或項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，檢查項(xiàng)目是否國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，是否超審批權(quán)限；1．2查閱可行性研究報(bào)告、環(huán)保評(píng)價(jià)報(bào)告等，對(duì)照表721，檢查相關(guān)數(shù)據(jù)和表述是否正確；對(duì)于項(xiàng)目立項(xiàng)在三年以上的，要求發(fā)行人提供最新產(chǎn)品市場(chǎng)情況說(shuō)明或資料，并征詢行業(yè)研究員意見(jiàn)，檢查其真實(shí)性；1．3對(duì)于已進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，查閱項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)合同、施工合同等，現(xiàn)場(chǎng)考察項(xiàng)目進(jìn)展情況；1．4對(duì)于項(xiàng)目投資有其他資金來(lái)源的，取得其他資金來(lái)源的相關(guān)證明（如銀行承諾函、貸款合同、財(cái)政貼息貸款批準(zhǔn)文件等）；1．5對(duì)于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關(guān)于投資資金來(lái)源的書(shū)面說(shuō)明等，檢查表721中表述的內(nèi)容是否正確；若發(fā)行人募股資金擬用于對(duì)外股權(quán)投資組建企業(yè)法人或其他法人，要求發(fā)行人填報(bào)募集資金對(duì)外股權(quán)投資調(diào)查表（表722），取得投資協(xié)議、各合作方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，檢查表722中相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性；若發(fā)行人募股資金擬用于收購(gòu)在建工程，要求發(fā)行人填報(bào)募集資金收購(gòu)在建工程調(diào)查表（表723），取得該項(xiàng)在建工程的批文、可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、收購(gòu)協(xié)議、交易對(duì)象的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，檢查各項(xiàng)內(nèi)容的真實(shí)性；若發(fā)行人募股資金擬用于收購(gòu)兼并其他法人股份或資產(chǎn)，要求發(fā)行人填報(bào)募集資金收購(gòu)股份或資產(chǎn)調(diào)查表（表724），取得被收購(gòu)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、財(cái)務(wù)報(bào)告等，檢查被收購(gòu)方基本情況；對(duì)于收購(gòu)股份的，取得交易方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、股份評(píng)估報(bào)告、收購(gòu)協(xié)議、其他股東書(shū)面說(shuō)明等，檢查股份交易的真實(shí)性、合法性、合理性，是否存在障礙；對(duì)于收購(gòu)資產(chǎn)的，取得收購(gòu)的資產(chǎn)清單、評(píng)估報(bào)告、收購(gòu)協(xié)議等，若連同負(fù)債一同收購(gòu)的，取得債權(quán)人書(shū)面同意意見(jiàn)，檢查其真實(shí)性、合法性、合理性；檢查以上所有合同，是否經(jīng)過(guò)合法、規(guī)范的批準(zhǔn)程序；若涉及與關(guān)聯(lián)方交易的，檢查決策程序是否規(guī)范，關(guān)聯(lián)方是否回避表決；通過(guò)實(shí)地調(diào)研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析發(fā)行人投資項(xiàng)目在技術(shù)、市場(chǎng)、組織、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問(wèn)題、存在重大市場(chǎng)和資源約束、投資增加、投資建設(shè)期延長(zhǎng)等風(fēng)險(xiǎn)，匯總至第十二章；與發(fā)行人管理層和工程技術(shù)人員進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠懻撁恳荒昴技Y金投入的具體用途，是否存在影響募集資金投入的不確定因素，取得相關(guān)依據(jù)；判斷發(fā)行后第一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，募集資金投入是否有可能低于計(jì)劃的50%。查閱發(fā)行人進(jìn)出口貨物發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單、商檢局的價(jià)值鑒定報(bào)告、結(jié)匯水單等資料，調(diào)查發(fā)行人是否依法繳納進(jìn)出口環(huán)節(jié)的關(guān)稅、增值稅等；若發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)以及新股發(fā)行上市后享受稅收減免與返還、政府補(bǔ)貼、財(cái)政撥款等政策，取得相關(guān)補(bǔ)貼、優(yōu)惠的國(guó)家政策規(guī)定，或政府有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)文件，會(huì)同發(fā)行人律師，對(duì)上述政策是否有相應(yīng)的法律依據(jù)，是否履行了相關(guān)批準(zhǔn)程序，所享受的政策是否合法有效進(jìn)行核查。注：主營(yíng)業(yè)務(wù)突出的標(biāo)準(zhǔn)為發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入的比例不低于70%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例不低于70%。二、調(diào)查內(nèi)容及方法1．查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告，與行業(yè)分析師書(shū)面交流，并與發(fā)行人的有關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，調(diào)查產(chǎn)品市場(chǎng)是否存在劃分、分割等情形，分析發(fā)行人產(chǎn)品的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)容量，調(diào)查市場(chǎng)參與者數(shù)量及規(guī)模，近三年平均毛利率變化情況，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局和程度；2．查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告，調(diào)查最近三年發(fā)行人產(chǎn)品市場(chǎng)占有率和行業(yè)排名變動(dòng)情況及趨勢(shì)；若變動(dòng)較大或有下降趨勢(shì)，應(yīng)與發(fā)行人負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠{(diào)查變動(dòng)的原因；3．盡可能收集主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，并與發(fā)行人負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，?duì)發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手就生產(chǎn)能力、市場(chǎng)份額、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、銷(xiāo)售渠道、營(yíng)銷(xiāo)能力、生產(chǎn)技術(shù)及效率、研究開(kāi)發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、管理效率與管理人員素質(zhì)、企業(yè)文化與企業(yè)形象等方面進(jìn)行定量、定性分析比較，判斷發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，發(fā)行人的核心競(jìng)爭(zhēng)力；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品市場(chǎng)方面可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)飽和等）進(jìn)行分析。第四節(jié) 發(fā)行人保險(xiǎn)情況一、調(diào)查目標(biāo)調(diào)查發(fā)行人財(cái)務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等事項(xiàng)；二、調(diào)查內(nèi)容要求發(fā)行人填報(bào)投保情況調(diào)查表（表441），并提供保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)單證等相關(guān)資料；檢查相關(guān)單證，確認(rèn)所有保險(xiǎn)費(fèi)和其他與保險(xiǎn)金有關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)已按時(shí)付清；取得企業(yè)投保的有關(guān)規(guī)定，并與發(fā)行人進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠{(diào)查、分析發(fā)行人投保的原因（是強(qiáng)制性還是商業(yè)性）；商業(yè)性保險(xiǎn)若涉及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，匯總至第十二章；第五節(jié) 發(fā)行人股利分配情況一、調(diào)查目標(biāo)發(fā)行人的歷年及發(fā)行后的股利分配政策；發(fā)行人近三年股利分配情況；二、調(diào)查內(nèi)容及方法查閱發(fā)行人公司章程及歷次股利分配的董事會(huì)、股東大會(huì)決議，檢查股利分配政策是否發(fā)生變化，股利分配政策、決議和決策程序是否符合公司法和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；要求發(fā)行人出具關(guān)于發(fā)行后股利分配政策的說(shuō)明，說(shuō)明與發(fā)行前有無(wú)變化，若有，說(shuō)明原因；說(shuō)明本次股票發(fā)行后第一個(gè)盈利年度派發(fā)股利計(jì)劃，包括次數(shù)、時(shí)間或不準(zhǔn)備派發(fā)股利的原因；查閱發(fā)行人近三年股利分配的董事會(huì)和股東大會(huì)決議，查閱股利分配有關(guān)的財(cái)務(wù)憑證，檢查股利分配比例、金額及具體執(zhí)行情況；取得并查閱發(fā)行人股東大會(huì)關(guān)于發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)分配或損失負(fù)擔(dān)的決議，檢查是合法、合理，是否符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；編制人： 復(fù)核人： 日期：第五章 發(fā)行人所處行業(yè)情況及產(chǎn)品市場(chǎng)情況調(diào)查發(fā)行人： 索引號(hào)：是否適用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題索引號(hào)備注第一節(jié) 行業(yè)概況一、調(diào)查目標(biāo)1．發(fā)行人所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；2．行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；二、調(diào)查內(nèi)容及方法1．根據(jù)對(duì)發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其主要產(chǎn)品調(diào)查情況（見(jiàn)第六章），判斷發(fā)行人所屬行業(yè)，向發(fā)行人了解其行業(yè)歸口管理情況，并通過(guò)與行業(yè)研究員、分析師的溝通進(jìn)一步確認(rèn)發(fā)行人所屬行業(yè)及細(xì)分行業(yè)；2．要求發(fā)行人填報(bào)行業(yè)情況調(diào)查表（表51）。一、調(diào)查目標(biāo)調(diào)查發(fā)行人所有重大合同及其內(nèi)容；二、調(diào)查內(nèi)容與發(fā)行人律師進(jìn)行溝通，對(duì)發(fā)行人重大合同的標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查的范圍和方法進(jìn)行協(xié)調(diào)，并共同進(jìn)行調(diào)查；要求發(fā)行人填報(bào)重大合同情況調(diào)查表（表421），并取得發(fā)行人所有正在履行或已經(jīng)簽訂尚未履行的重大合同；獲得發(fā)行人全體董事的書(shū)面承諾，確認(rèn)有關(guān)發(fā)行人重大合同的信息均已披露，材料均已提供。第二節(jié) 發(fā)行人重大合同情況注：重大合同是指交易金額在500萬(wàn)元以上或雖未達(dá)到500萬(wàn)元但對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同，具體包括：重要的聯(lián)營(yíng)、合約、收購(gòu)、兼并合同；征用土地合同；大額貸款或拆借合同；重大融資租賃合同；長(zhǎng)期原材料、零配件供應(yīng)合同；重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同等，上述合同包括公司子公司對(duì)外簽訂的合同。二、調(diào)查內(nèi)容與發(fā)行人律師進(jìn)行溝通，對(duì)涉及發(fā)行人的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)調(diào)查的范圍和方法進(jìn)行協(xié)調(diào)，并同共進(jìn)行調(diào)查；要求發(fā)行人填報(bào)訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)調(diào)查表（表41），取得法院通知書(shū)、判決書(shū)、仲裁通知書(shū)、行政處罰通知書(shū)、委托代理書(shū)等相關(guān)資料，檢查其真實(shí)性；與發(fā)行人管理層進(jìn)行會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，討論上述訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)調(diào)查表對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生的影響；取得發(fā)行人控股子公司和持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至實(shí)際控制人）關(guān)于訴訟、仲裁事項(xiàng)的書(shū)面說(shuō)明；若有，取得相關(guān)文件和資料；根據(jù)第二章第一節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員情況調(diào)查表，確認(rèn)上述人員是否存在前述重大訴訟或仲裁事項(xiàng)，及是否受到刑事訴訟。查閱發(fā)行人就與各關(guān)聯(lián)方簽訂的且仍然有效的重大協(xié)議或合同期滿后的處理方式所作出的說(shuō)明，與發(fā)行人負(fù)責(zé)人會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠懻撈淇尚行约翱赡芙o公司造成的影響；取得發(fā)行人書(shū)面承諾（全體董事簽字），確認(rèn)發(fā)行人對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了充分的披露，不存在重大的遺漏或重大隱瞞；根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)方存在重大關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、判斷，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易（如原料完全或大部分依賴于關(guān)聯(lián)方、對(duì)關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售占銷(xiāo)售收入的20%以上等），做為特別風(fēng)險(xiǎn)列示。4．如發(fā)行人募股資金投向與關(guān)聯(lián)方合資的項(xiàng)目，或募股資金投入后與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，則應(yīng)檢查其協(xié)議內(nèi)容與相關(guān)募股資金投向是否一致，協(xié)議是否公允；若已發(fā)生交易的，檢查該關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況，是否按協(xié)議執(zhí)行。（匯總至第十二章）第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易情況一、調(diào)查目標(biāo)關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)（分類(lèi)）、內(nèi)容、公允性、合理性、決策批準(zhǔn)情況及實(shí)際執(zhí)行情況；關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否規(guī)范，決策程序是否得到切實(shí)履行；二、調(diào)查內(nèi)容及方法關(guān)聯(lián)交易決策程序：查閱公司章程、股東會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則，檢查公司章程中有關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策的權(quán)力與程序的規(guī)定，是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或做必要的的公允聲明。若控股股東存在實(shí)際控制人（政府除外），調(diào)查其基本情況；按照本節(jié)1．1的程序調(diào)查其他股東的基本情況根據(jù)第一章第三節(jié)調(diào)查結(jié)果，了解發(fā)行人的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況；關(guān)聯(lián)個(gè)人情況5．1要求控股股東的法定代表人及其實(shí)際控制人（或法定代表人）、主要投資者個(gè)人（持股比例20%以上）、發(fā)行人的高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、核心技術(shù)提供者填寫(xiě)關(guān)聯(lián)人關(guān)系調(diào)查表（表312），取得其控制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、財(cái)務(wù)報(bào)告（一年又一期）及關(guān)于其業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的書(shū)面說(shuō)明； 5．2根據(jù)第二章第一節(jié)調(diào)查和本節(jié)調(diào)查結(jié)果，確定發(fā)行人的董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職，或上述人士是否由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派；關(guān)聯(lián)關(guān)系1根據(jù)以上調(diào)查情況，并取得發(fā)行人董事會(huì)關(guān)于關(guān)聯(lián)方關(guān)系的書(shū)面說(shuō)明，明確各關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人的實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)關(guān)系，包括但不限于與關(guān)聯(lián)方存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系；6．2通過(guò)上述調(diào)查，并與發(fā)行人管理人員及發(fā)行人律師會(huì)談（會(huì)談?dòng)涗洠?，共同確認(rèn)上述關(guān)聯(lián)方對(duì)公司進(jìn)行控制或重大影響的方式、途徑及程度；6．3根據(jù)以上調(diào)查情況，分別編制關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系表和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表313）；第二節(jié) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況一、調(diào)查目標(biāo)1．發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方是否采取了有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；二、調(diào)查內(nèi)容及方法是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1．1．根據(jù)上節(jié)調(diào)查內(nèi)容，檢查、判斷發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方在經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品（或服務(wù)）方面是否相同或相近；2若發(fā)行人與競(jìng)爭(zhēng)方存在相同、相似的業(yè)務(wù)，應(yīng)請(qǐng)公司做出解釋，并提供充分依據(jù)，確認(rèn)發(fā)行人與競(jìng)爭(zhēng)方從事的業(yè)務(wù)有不同的客戶對(duì)象、或不同的市場(chǎng)區(qū)域、或產(chǎn)品的不可替代性等；如果存在明顯細(xì)分市場(chǎng)差別，而且該市場(chǎng)細(xì)分是客觀的、切實(shí)可行的，不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，則請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明并提供相關(guān)依據(jù)，并對(duì)發(fā)行人與競(jìng)爭(zhēng)方在產(chǎn)品（服務(wù)）的類(lèi)型、市場(chǎng)定位、銷(xiāo)售渠道等方面的市場(chǎng)差別的各項(xiàng)依據(jù)進(jìn)行核查；2．如存在或可能存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人與競(jìng)爭(zhēng)方是否采取了有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：2．1若發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方客觀存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并且發(fā)行人或關(guān)聯(lián)方采取了或承諾采取相應(yīng)的措施，應(yīng)對(duì)已采取或承諾采取措施的方式、方法、措施實(shí)施的