【正文】 養(yǎng)老金、死者家屬收入以及類似情況的現(xiàn)金支付，準(zhǔn)用此規(guī)定。原則上，分享的紅利是公司年度盈余中的 一份額」。茲歸納監(jiān)事會(huì)的職權(quán)如下： 一、任免董事會(huì)成員（董事）權(quán) 依據(jù)德國(guó)股份法第 84條規(guī)定，董事會(huì)的成員（董事）由監(jiān)事會(huì)選任，董事連續(xù)選任或延長(zhǎng)任期需經(jīng)監(jiān)事會(huì)重新決議；董事會(huì) 成員有若干名時(shí)，監(jiān)事會(huì) 德國(guó)股份法第 105條規(guī)定，禁止監(jiān)事會(huì)成員（監(jiān)事）同時(shí)又為董事會(huì)成員（董事），并禁止監(jiān)事會(huì)擔(dān)任公司業(yè)務(wù)之執(zhí)行（德國(guó)股份法第 111條第 4款），如此行政與監(jiān)察兩權(quán)，才能互不相涉，各自獨(dú)立，卻又發(fā)揮相互制衡力量，始得確保公司健全發(fā)展。缺席的監(jiān)事可以提交書面方式，參加監(jiān)事會(huì)及其它委員會(huì)的決議；甚至在沒有其它成員反對(duì)之情形，缺席之監(jiān)事還可以書面、電報(bào)或電話之方式，做出決議（德國(guó)股份法 108條）。德國(guó)并于 1998年通過「增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)域監(jiān)督和透明度法」，規(guī)定上市公司監(jiān)事會(huì)法定加開的會(huì)議次數(shù)從 2 次增加到 4 次。若是由兩名監(jiān)事或董事會(huì)請(qǐng)求而被拒絕時(shí)，申請(qǐng)人即可自行召開監(jiān)事會(huì)。組成監(jiān)事會(huì)有助于公司整體利益，人力充足可分工合作對(duì)于公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了解外，發(fā)現(xiàn)弊端時(shí)，相對(duì)于人數(shù)眾多的董事會(huì)與執(zhí)行機(jī)關(guān)，能夠分庭抗禮之效果，不至于因?yàn)槿藬?shù)稀少勢(shì)單力孤，使得董事會(huì)與執(zhí)行機(jī)關(guān)輕忽監(jiān)督機(jī)關(guān)之力量；又監(jiān)事會(huì)采會(huì)議制，對(duì)于公司重大利益事項(xiàng)，更能集思廣益 ，進(jìn)行妥適的決定及適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。 1998年德國(guó)通過「增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)域監(jiān)督和透明度法」規(guī) 定：由于降低在重大違反義務(wù)情況下表決的法定人數(shù)（百分之五或者一百萬面值的股票），因此對(duì)機(jī)關(guān)成員，特別是監(jiān)事會(huì)成員，主張賠償損害請(qǐng)求權(quán)得到簡(jiǎn)化程序。監(jiān)事如違反其義務(wù)時(shí)，該監(jiān)事應(yīng)與上述人員同屬連帶債務(wù)人，而監(jiān)事應(yīng)就其已盡注意義務(wù)或忠實(shí)義務(wù)負(fù)舉證責(zé)任。第六、上述規(guī)定發(fā)生的請(qǐng)求權(quán)，經(jīng) 5年時(shí)效消 滅。但在上述第三的情形以外，監(jiān)事已嚴(yán)重違背善良人之注意時(shí)，才適用此種規(guī)定；對(duì)于債權(quán)人，賠償義務(wù)既不因公司的放棄或和解，亦不因其行為基于股東會(huì)的決議而被廢止。賠償義務(wù)人無支付能力，并且為免除無支付能力程序而與其債權(quán)人和解，或賠償義務(wù)在無支付能力方案中規(guī)定，不適用時(shí)間限制。但賠償義務(wù)不因監(jiān)事會(huì)已對(duì)行為予以承認(rèn)而被排除。第三、在下列情形，監(jiān)事特別負(fù)有賠償?shù)牧x務(wù)： 違背本法向股東返還出資； 違背本法向股東支付利息或紅利； 違背本法認(rèn)購(gòu)、取得、作為質(zhì)物接受或收回公司或另一公司的自有股份； 違背本法在發(fā)行價(jià)格繳足前發(fā)行股票； 違背本法分配公司財(cái)產(chǎn)； 違背本法在公司無支付能力或在其財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)后進(jìn)行支付； 違背本法向監(jiān)事給予報(bào)酬； 違背本法給予貸款； 違背本法在附條件增資時(shí)，于規(guī)定的目的之外或于對(duì)等價(jià)值繳足前發(fā)行增資股。第二、違背其義務(wù)的監(jiān)事，作為連帶債務(wù)人對(duì)公司負(fù)有損害賠償之義務(wù)。 （八）監(jiān)事之義務(wù)：對(duì)于監(jiān)事的注意義務(wù)與責(zé)任，準(zhǔn)用德國(guó)股份法第 93條關(guān)于董事的規(guī)定（德國(guó)股份法第 116條）。對(duì)于監(jiān)事的配偶或其未成年子女的貸款準(zhǔn)用上述之規(guī)定。關(guān)于允許貸款的決議，應(yīng)規(guī)定對(duì)貸款的利息和償還。 （七）監(jiān)事之貸款：公司只有得到監(jiān)事會(huì)之允許，才可以向監(jiān)事給予信用貸款。公司因與監(jiān)事訂立契約而向監(jiān)事給予報(bào)酬，而監(jiān)事會(huì)未同意此項(xiàng)契約，該名監(jiān)事應(yīng)返還報(bào)酬，但監(jiān)事會(huì)承認(rèn)此項(xiàng)契約，則不在此限。 （五）監(jiān)事之報(bào)酬：在章程規(guī)定，或由股東會(huì)準(zhǔn)許，對(duì)于監(jiān)事之工作活動(dòng)，可以給予報(bào)酬，其應(yīng)與監(jiān)事的職責(zé)及公司的狀況成適當(dāng)之比例；若報(bào)酬由章程規(guī)定，股東會(huì)得以簡(jiǎn)單多數(shù)決議修改章程以減少報(bào)酬（德國(guó)股份法第 113條第 1款）。 （四）監(jiān)事之兼職：監(jiān)事會(huì)的成員不得同時(shí)為公司董事會(huì)的成員、董事會(huì)成員的長(zhǎng)期代理人、經(jīng)理人或有權(quán)進(jìn)行共同經(jīng)營(yíng)的代辦商。此外如監(jiān)事的個(gè)人有重大事由時(shí)，法院可以根據(jù)監(jiān)事會(huì)之聲請(qǐng)，解任該名監(jiān)事。 （三）監(jiān)事之解任：由股東會(huì)所選任之監(jiān)事，股東會(huì)于任期屆滿前，得以四分之三以上股東之同意決議解任之。任期開始的營(yíng)業(yè)年度，不計(jì)算在內(nèi)。 （一）監(jiān)事之資格：根據(jù)德國(guó)股份法第 100條之規(guī)定，監(jiān)事必須具有完全行為能力之自然人，且有下列情事之一者，不得成為監(jiān)事：第 監(jiān)事會(huì)成員（監(jiān)事）在計(jì)算可接受委任的 最高界限時(shí)（每個(gè)人最多可兼任十個(gè)監(jiān)事），作為監(jiān)事會(huì)主席的委任算作兩個(gè)委任，向股東會(huì)推薦新監(jiān)事會(huì)候選人時(shí)，要指明其所兼任的其它監(jiān)事的情況和其專職，以盡早避免過度負(fù)擔(dān)和競(jìng)爭(zhēng)局面的出現(xiàn)。其任務(wù)在聘任和解聘董事會(huì)成員達(dá)不到三分之二多數(shù)時(shí)，在協(xié)商后為法定一個(gè)月內(nèi)必須召開下一次會(huì)議提供建議。德國(guó)「職工參與決定法」的頒布實(shí)施雖然大大提高公司職工的實(shí)際參與公司治理能力，但須注意在監(jiān)事會(huì)中投票表決權(quán)仍然偏重于股東，此表現(xiàn)在：第一、監(jiān)事會(huì)的主席必須由股東監(jiān)事出任；第二、由于監(jiān)事會(huì)的 成員是偶數(shù)，因此當(dāng)雙方表決票數(shù)一樣，出現(xiàn)僵局時(shí)，一種辦法是由監(jiān)事會(huì)主席拍板定案，即監(jiān)事會(huì)主席享有額外一票追加權(quán)，另一種辦法是舉行第二輪投票，但監(jiān)事會(huì)主席享有兩票表決權(quán)[40].監(jiān)事會(huì)有權(quán)罷免董事會(huì)董事，選舉董事需要三分之二多數(shù)，如果沒有出現(xiàn)這個(gè)多數(shù)，就成立一個(gè)調(diào)解委員會(huì)進(jìn)行調(diào)解。 三、監(jiān)事會(huì)之主席 監(jiān)事會(huì)之主席與副主席，在監(jiān)事會(huì)成立后的第一次會(huì)議上由監(jiān)事投票選舉產(chǎn)生，一般要求取得三分之二的絕對(duì)多數(shù)票方可當(dāng)選。職工人數(shù)在 8千人之內(nèi)的公司，原則上直接選舉，但亦可先初步選舉代表，再由代表中選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)成員；雇員在 8千人以上的公司，規(guī)定實(shí)行先選舉代表，再間接選舉監(jiān)事會(huì)成員，但如職工大會(huì)多數(shù)票表決采直接選舉，亦可采取直接選舉的方式（德國(guó)職工參 與決定法第 9條）。公司可在章程中適當(dāng)增加監(jiān)事名額，在職工監(jiān)事的席位部份保留給企業(yè)的工會(huì) [39]，在 12名至 16名監(jiān)事組成的監(jiān)事會(huì)保留 2個(gè)席位給工會(huì)，在 20名監(jiān)事組成的監(jiān)事會(huì)中，保留 3個(gè)席位給工會(huì)（德國(guó)職工參與決定法第 7條）。 （四） 1976 年之「職工參與決定法」（ Mitbestimmungsgesetz， MitbestG） [38]：就職工參與監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層次的問題，更明確的加以規(guī)定，即一般公司監(jiān)事會(huì)所依據(jù)的是「職工參與決定法」，監(jiān)事會(huì)由數(shù)量相同的股東監(jiān)事和職工監(jiān)事組成，每個(gè)公司監(jiān)事會(huì)依據(jù)職工人數(shù)不同，其監(jiān)事人數(shù)亦不等，監(jiān)事會(huì)的規(guī)模視公司職工人數(shù)而定；即超過 2千人職工之公司或關(guān)系企業(yè)，應(yīng)依職工之人數(shù)決定監(jiān)事會(huì)成員數(shù)目之組成。一般煤鋼公 司企業(yè)的監(jiān)事會(huì)由 11名監(jiān)事成員組成，股東推選 5名股東監(jiān)事，職工推選 5名職工監(jiān)事（其中必須有 2 名是公司的職工雇員、 3 名是公司外部的有關(guān)工會(huì)代表，由公司工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)向公司職工代表大會(huì)推薦，并經(jīng)選舉產(chǎn)生，但最終的任命尚需股東會(huì)認(rèn)可）。如公司資本不足 150萬歐元者，其監(jiān)事成員最多為9 人；如超過 150 萬歐元而在 1000萬歐元以下者，其監(jiān)事成員數(shù)最多為 15 人；而公司資本超過 1000萬歐元者，則該公司監(jiān)事會(huì)成員至多為 21人 [34].而應(yīng)適用職工參與決定法、煤鋼企業(yè)參與決定法及補(bǔ)充法者，仍適用原來之規(guī)定。德國(guó)重視勞工在企業(yè)的地位，使受雇者能夠參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，故采用職工參與制度，讓職工在其企業(yè)的與監(jiān)督層面，享有共同參與決策的權(quán)利，并使公司職工與領(lǐng)導(dǎo)階層能相互了解，進(jìn)而達(dá)到勞資和諧境界。為保障其監(jiān)督權(quán)的獨(dú)立性，并禁止監(jiān)事兼任董事，以及從屬公司的代表人。德國(guó)新公司法監(jiān)察制度的特色，乃是由監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督的職務(wù)，而由監(jiān)事負(fù)責(zé)檢查的職務(wù)。隨著西德基本法的制定， 1937的股份法已不合時(shí)宜。 1870年修改的股份法，廢除「經(jīng)營(yíng)會(huì)」，但是公司必須設(shè)立一個(gè)監(jiān)督機(jī)關(guān)，繼續(xù)對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，「經(jīng)營(yíng)會(huì)」改稱為「監(jiān)事會(huì)」，成為公司經(jīng)營(yíng)重大決策機(jī)關(guān)和監(jiān)督機(jī)關(guān)，賦予監(jiān)事會(huì)的權(quán)利，包括：如董事會(huì)成員的任免權(quán)，對(duì)董事會(huì)的命令與指揮權(quán)，固定資產(chǎn)的買入與抵押權(quán)，批準(zhǔn)資產(chǎn)折舊、準(zhǔn)備金設(shè)定、債券發(fā)管理的重大決策權(quán)，實(shí)際上與美國(guó)的董事會(huì)一樣，是一個(gè)業(yè)務(wù)執(zhí)行的意志決定機(jī)關(guān)，以致日本有學(xué)者認(rèn)為德國(guó)公司的監(jiān)事會(huì)是公司最高經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) [32].1884 年的股份法，采用監(jiān)察人制度與董事平行并列的特別監(jiān)察機(jī)關(guān)，以監(jiān)督董事執(zhí)行 業(yè)務(wù)的制度設(shè)計(jì)。 1861年德國(guó)最早公司立法的舊商法，其中第二編是關(guān)于公司的規(guī)定，首次確立這種「雙層制度」（ the TwoTier System），但屬于任意規(guī)定。德國(guó)最大的兩家將其長(zhǎng)期持有的股份分離出來，形成獨(dú)立的公司，這樣母可集中于金融業(yè)務(wù)，而通過獨(dú)立的公司可以直接到國(guó)際資本市場(chǎng)籌資 [30].盡管世界金融市場(chǎng)的介入與主制度自身的局限性對(duì)公司主制度產(chǎn)生巨大的沖擊，德國(guó)公司監(jiān)控已逐漸轉(zhuǎn)離監(jiān)督模式，但制度變遷趨勢(shì)尚難以一 時(shí)使主制度的核心作用很快消褪 [31]. 參、德國(guó)監(jiān)事會(huì)之組織內(nèi)容 一、監(jiān)察會(huì)之淵源 德國(guó)公司監(jiān)事會(huì)最早淵源于由大股東組成的「經(jīng)營(yíng)會(huì)」或稱「大股東會(huì)」。 德國(guó)模式是組織控制型的公司治理結(jié)構(gòu)，囿于股票市場(chǎng)的有限融資與流通困難，呈現(xiàn)以為主的金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司及其代理人實(shí)施長(zhǎng)期的內(nèi)在控制，即等金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)公司融資及公司控制， 大常依其在公司的巨額持股與對(duì)小股東投票權(quán)行使的代理而主宰公司的重要決策機(jī)構(gòu) —— 監(jiān)事會(huì) [27].不單是企業(yè)融資之提供者，亦是企業(yè)的主要股東，且是證券市場(chǎng)的綜合證券商，除承銷、自營(yíng)買賣、代客買賣外，也代客保管股票而代其行使投票權(quán)。俾斯麥時(shí)期，政府將大作為發(fā)展德國(guó)工業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引擎，與企業(yè)的關(guān)系更加密切，進(jìn)而深入公司的治理結(jié)構(gòu)中 [25]. 從德國(guó)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)分析，持股主體是、保險(xiǎn)公司、實(shí)業(yè)公司、和創(chuàng)業(yè)家族。德意志的前身就是與公司合作的結(jié)果，其主要目的就是擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易的融資。這亦是德國(guó)公司很少受到外國(guó)投資者接管威脅的主要原因之一 [23]，職工參與制深深植根德國(guó)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化，是保障勞資雙方妥協(xié)之產(chǎn)物，更是德國(guó)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)繁榮的保證 [24]. 三、介入制之監(jiān)督 早在俾斯麥建立德意志帝國(guó)前，就是德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的核心，因?yàn)榈聡?guó)自 19世紀(jì)下半葉開始工業(yè)化時(shí)，就缺乏充足的儲(chǔ)蓄和資本市場(chǎng)，亦沒有統(tǒng)一的貨幣和中央。第二、職工對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展給予更多的關(guān)注，不再盲目追求公司短期利潤(rùn)，企業(yè)資產(chǎn)配置更趨優(yōu)化與合理 [22].第三、職工和高級(jí)經(jīng)理人員選舉的職工代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，使公司決策比較公開化，職工參與有效地消彌勞資信息不對(duì)稱的狀態(tài)，因而更利于監(jiān)督，減少代理成本。故職工在五百人以上，兩千人以下者