【正文】 的即了解金融知識(shí)又熟悉業(yè)務(wù)流程的骨干精英。通過建立賬戶實(shí)名、大額交易臺(tái)帳、征信系統(tǒng)、居民身份核查系統(tǒng)等可構(gòu)建外防制度的隔離網(wǎng)。另一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)利用科技實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作的網(wǎng)絡(luò)化、辦公管理的網(wǎng)絡(luò)化，以提高辦公效率，節(jié)約辦公成本，同時(shí)實(shí)現(xiàn)各級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)共享和信息交流。通過設(shè)置ATM機(jī)和POS機(jī)，提高消費(fèi)的便捷性。把業(yè)務(wù)上的創(chuàng)新作為我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的主要?jiǎng)恿碓矗m應(yīng)我國(guó)新型化城鎮(zhèn)建設(shè)的要求。因此，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，切實(shí)做好農(nóng)村信用社的制度建設(shè)工作，健全信貸管理責(zé)任制度、內(nèi)部審計(jì)制度及內(nèi)部控制制度，構(gòu)建嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控體系是提高農(nóng)信社自身實(shí)力的必由之路。另外除了完善內(nèi)部管理制度外，我國(guó)農(nóng)村信用社還應(yīng)著重構(gòu)建嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。然而筑好內(nèi)控“籬笆”，考得的是健全的內(nèi)部管理制度。 加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部環(huán)境在我國(guó)，機(jī)構(gòu)設(shè)立在廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)村信用社，機(jī)構(gòu)數(shù)量大，分部面積廣，所以進(jìn)行管控難度非常大。（3）處在以上兩者之間在我國(guó)占相當(dāng)大部分的區(qū)域，應(yīng)是我國(guó)農(nóng)村信用社進(jìn)一步深化改革的重點(diǎn)。江蘇省農(nóng)村信用社成功轉(zhuǎn)型的例子，充分說明了這一思路是行的通的。（1）對(duì)于發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，由于城鄉(xiāng)一體化進(jìn)行的速度較快，這些地區(qū)的農(nóng)民收入不僅僅局限于農(nóng)業(yè)收入，為適應(yīng)該地區(qū)發(fā)展迅猛的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)以及快速發(fā)展的民營(yíng)企業(yè)對(duì)金融的需求，就必須改變舊的制約當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展的農(nóng)村信用社制度?，F(xiàn)階段，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、規(guī)范合作制是我國(guó)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)中比較成功的三種模式。 農(nóng)村信用社的發(fā)展對(duì)策目前我國(guó)農(nóng)村信用社的機(jī)制處在不斷完善過程中，但仍存在著一些內(nèi)部體制亟待解決的問題。和城市金融服務(wù)層出不窮的創(chuàng)新相比較，我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)能夠提供的金融服務(wù)品種單一，這就導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)難以滿足農(nóng)戶日益多樣化的金融需求，同時(shí)也制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)。其次，提高農(nóng)村金融市場(chǎng)的開放水平，鼓勵(lì)社會(huì)力量參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)。提高農(nóng)村居民的收入水平，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)就必須加快改變當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)單一、有效競(jìng)爭(zhēng)不足的現(xiàn)狀，盡快建立起適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融市場(chǎng)體系。二是在各級(jí)政府和村民自治組織的協(xié)同配合下，通過開展農(nóng)戶喜聞樂見的誠(chéng)實(shí)守信教育，建立適合于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)狀的征信評(píng)估體系，營(yíng)造農(nóng)村地區(qū)誠(chéng)實(shí)守信的良好社會(huì)氛圍。 加快農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)信用環(huán)境是保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)良性發(fā)展的前提，因此必須加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)。在一些特定的農(nóng)村地區(qū)，如老少邊窮的地區(qū)，充分發(fā)揮財(cái)政的主導(dǎo)作用。三是通過優(yōu)惠的宏觀政策鼓勵(lì)社會(huì)資金回流農(nóng)村、鼓勵(lì)農(nóng)村設(shè)立中小金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新等。（1）充分利用政府在農(nóng)村金融發(fā)展和制度創(chuàng)新中的主導(dǎo)地位，用政策性金融引導(dǎo)農(nóng)村金融體系的完善。鑒于我國(guó)目前“三農(nóng)”的弱質(zhì)性，農(nóng)村金融體系的完善仍離不開國(guó)家的大力扶持，特別是新型城鎮(zhèn)化建設(shè)作為我國(guó)基本發(fā)展戰(zhàn)略以來，農(nóng)村金融的發(fā)展更需要政府政策性的大力支持。第4章 我國(guó)農(nóng)村金融及農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策建議 農(nóng)村金融整體的發(fā)展對(duì)策農(nóng)村金融是我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展的大背景，我國(guó)農(nóng)村信用社只有在良好的農(nóng)村金融環(huán)境下才有可能進(jìn)一步發(fā)展。在內(nèi)部管理上，各層合作金融組織實(shí)行民主管理，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，下面設(shè)理事會(huì)作為常設(shè)機(jī)構(gòu)。法國(guó)互助銀行體系的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略就是在加強(qiáng)農(nóng)戶貸款的同時(shí)，大力發(fā)展其他業(yè)務(wù)，以推動(dòng)農(nóng)業(yè)信貸的可持續(xù)性發(fā)展。（4）多元化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，就必須實(shí)行多元化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，如果貸款對(duì)象僅僅是需要小規(guī)模貸款的農(nóng)戶，合作制則難以為繼。美國(guó)的農(nóng)村信用社發(fā)展穩(wěn)定，重要的原因之一也是堅(jiān)持了合作制的原則。在日本，作為農(nóng)協(xié)重要組成部分的農(nóng)村合作金融組織是日本最具特色的合作組織，其幾乎涵蓋了日本農(nóng)業(yè)的所有部門和所有人群。（2）健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系縱觀國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展，國(guó)外健全的農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制制度為農(nóng)村合作金融的健康發(fā)展提供了有效的保障，大都存在完善的信用保障制度、存款保險(xiǎn)制度和貸款保險(xiǎn)制度等等。法國(guó)雖是發(fā)達(dá)國(guó)家，但是法國(guó)的農(nóng)村合作金融受到政府的扶持力度也是比較大的，且政府對(duì)其約束力也較強(qiáng)，法國(guó)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行的董事長(zhǎng)是由農(nóng)業(yè)部部長(zhǎng)兼任。通過以上對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融制度的比較分析，我認(rèn)為下面幾點(diǎn)是我國(guó)農(nóng)信社應(yīng)該好好借鑒的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。主要表現(xiàn)在政府的優(yōu)惠政策使農(nóng)村合作金融的發(fā)展有一個(gè)比較寬松的外部環(huán)境；行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)合作金融發(fā)展方向的規(guī)范保護(hù)了農(nóng)村合作金融的利益；完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度為農(nóng)村合作金融的發(fā)展提供有效保障。美國(guó)的農(nóng)村合作金融始終堅(jiān)持合作制原則，為農(nóng)業(yè)合作社提供金融服務(wù)。美國(guó)現(xiàn)在己經(jīng)形成了政府主導(dǎo)的農(nóng)村政策性金融、農(nóng)村合作金融以及農(nóng)村商業(yè)性金融并存的農(nóng)村金融體系。美國(guó)的農(nóng)業(yè)信用合作管理體制的特點(diǎn)為：（1）復(fù)合信用模式。目前日本農(nóng)村合作金融組織建立了存款保險(xiǎn)制度、臨時(shí)性資金調(diào)劑的相互援助制度以及政府和信用合作組織共同出資的存款保險(xiǎn)制度、農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度和農(nóng)業(yè)信用保證制度等，保證了合作金融體系的健康運(yùn)行。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍也和商業(yè)銀行沒有太大的區(qū)別。（3）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)商業(yè)化特征明顯。日本農(nóng)村合作金融組織之間，不存在隸屬、領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，僅有的是資金上往來，其目的也僅僅是為了調(diào)劑資金，滿足生產(chǎn)、生活需要。目前日本農(nóng)村合作金融組織存在著較濃厚的政府色彩，政府對(duì)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行管制和行政指導(dǎo)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)也基本上被政府牢牢控制。且在農(nóng)業(yè)的很多方面和我國(guó)家比較相似，借鑒意義較大。其他貸款都轉(zhuǎn)向了非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，和其他商業(yè)銀行的投資經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略沒有根本區(qū)別。(2)多元化的投資經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。首先是經(jīng)營(yíng)模式上的混合，法國(guó)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行既是商業(yè)性金融，又是政策性和合作制金融，是一種商業(yè)性質(zhì)的政府行政機(jī)關(guān)。法國(guó)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行(CA)是法國(guó)為農(nóng)業(yè)提供金融服務(wù)的半官方專業(yè)銀行，同時(shí)是世界上第一家集政策性、商業(yè)性與合作制于一身，且具備現(xiàn)代銀行特征的農(nóng)業(yè)政策性銀行。德國(guó)合作銀行體系擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括信用保證制度，存款保險(xiǎn)制度，貸款保險(xiǎn)制度等。各層合作銀行都擁有獨(dú)立的法人地位，能夠自主經(jīng)營(yíng)，僅通過和上級(jí)資金的上存和下融實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)上的聯(lián)合，發(fā)揮合作銀行的整體優(yōu)勢(shì)。（3）各層合作銀行獨(dú)立的法人地位。除了開展傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)之外，其還廣泛開展信用卡業(yè)務(wù)、債券和投資基金業(yè)務(wù)等。（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)性。德意志合作銀行在發(fā)展過程中始終堅(jiān)持合作制，緊緊圍繞著社員的金融需求開展金融業(yè)務(wù)。經(jīng)過近170年的發(fā)展，德國(guó)信用合作體系己成為世界50大銀行之一，并影響和推動(dòng)著歐洲合作信用的蓬勃發(fā)展。盡管如此，我們?nèi)钥梢詮陌l(fā)達(dá)國(guó)家合作金融發(fā)展歷程中發(fā)現(xiàn)許多共性的問題，研究發(fā)達(dá)國(guó)家合作金融的發(fā)展規(guī)律，借鑒其發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的規(guī)范和發(fā)展具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。同時(shí)農(nóng)信社在整體形象上的宣傳上也僅局限于當(dāng)?shù)鼗蛑苓叺貐^(qū)，無(wú)法充分發(fā)揮整體形象的宣傳作用。（5）金融產(chǎn)品創(chuàng)新力弱，宣傳力度不夠。目前我國(guó)農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)水平上仍較低。農(nóng)村信用社的資本金相對(duì)其他商業(yè)銀行來說仍然較小，又受目前體制下資本金的約束，因此不能充分滿足發(fā)展壯大的機(jī)構(gòu)客戶對(duì)金融服務(wù)的需求，所以客戶不得不轉(zhuǎn)投其他銀行的“懷抱”。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村信用社歲建立了社員代表大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并也推行了“一人一票”得制度，但因?yàn)檗r(nóng)信社長(zhǎng)期的“官辦”性質(zhì)和復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，加之目前我國(guó)農(nóng)民民主管理意識(shí)不高、文化素質(zhì)偏低等客觀因素，農(nóng)信社的各項(xiàng)管理制度仍然是不健全狀況，其社員代表大會(huì)形同虛設(shè)，不能充分發(fā)揮職能。同時(shí)，社員產(chǎn)權(quán)形同虛設(shè)，民主管理工作流于形式。 我國(guó)農(nóng)村信用社現(xiàn)存的主要問題雖然從2003年開始的農(nóng)村信用社改革成效顯著，但隨著改革的不斷深化，農(nóng)村信用社的仍面臨著很多急需解決的問題:（1）產(chǎn)權(quán)不清晰。（4）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不斷深入，市場(chǎng)機(jī)制不斷完善為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，我國(guó)農(nóng)村信用社在組織形式、管理方式以及治理結(jié)構(gòu)上都進(jìn)行了相對(duì)應(yīng)的變化與調(diào)整。 （3）產(chǎn)權(quán)制度穩(wěn)步推進(jìn)截至2012年6月末，全國(guó)共組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社1858 家，農(nóng)村商業(yè)銀行247 家，農(nóng)村合作銀行173 家。 萬(wàn)億元，%%。按貸款五級(jí)分類口徑統(tǒng)計(jì)，截止2012年6月末，%，；%，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯改善。隨著新一輪改革各項(xiàng)扶持政策的逐步落實(shí)，農(nóng)村信用社的歷史包袱得到初步化解，其資產(chǎn)質(zhì)量也明顯改善。2003年6月22日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，由此我國(guó)農(nóng)村信用社的新一輪改革正式開始。在產(chǎn)權(quán)制度方面，經(jīng)山東省政府同意并經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立了省級(jí)地方性金融機(jī)構(gòu)——省級(jí)聯(lián)社。此后的農(nóng)村信用社改革經(jīng)歷了以下兩個(gè)階段:①最初的改革。由此可以看出，我國(guó)農(nóng)村信用社在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，一直是作為政府和農(nóng)行的附屬機(jī)構(gòu)，缺乏商業(yè)銀行的運(yùn)行模式，始終處于低迷的發(fā)展階段。從1980年開始到1996年截止，農(nóng)村信用社是由農(nóng)業(yè)銀行管理，農(nóng)信社合作制“三性”（管理上的民主性，組織上的群眾性，經(jīng)營(yíng)上的靈活性）也基本得以恢復(fù)，但實(shí)際上農(nóng)信社是作為農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)存在。1951年—1959年，農(nóng)信社的本金由農(nóng)民入股組成，其職能是專門為社員提供信貸幫助，這一時(shí)期我國(guó)農(nóng)信社具有明顯的合作性質(zhì)，也為當(dāng)時(shí)農(nóng)業(yè)的發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。農(nóng)村信用社的合作體制被確定。建國(guó)以后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)被定義為“一體兩翼”。我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展過程可謂是一個(gè)反復(fù)曲折和波浪式的改革發(fā)展過程。而作為我國(guó)農(nóng)村金融體系政策性銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，僅在部分縣域設(shè)有支行。依照國(guó)家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。第2章 農(nóng)村信用社的基本概念及其發(fā)展歷程和改革現(xiàn)狀 農(nóng)村信用社概況 農(nóng)村信用社的概念農(nóng)村信用合作社，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。（5）農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)仍較高。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)數(shù)據(jù)，農(nóng)戶從正規(guī)金融渠道獲得的借款占全部借款的比重不到1/3。各大商業(yè)銀行在大規(guī)模收縮農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，偏重存款業(yè)務(wù)，大量吸收農(nóng)村存款，而對(duì)農(nóng)村的貸款卻大大減少，導(dǎo)致了農(nóng)村資金大量外流。農(nóng)村擔(dān)保機(jī)制不健全，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺乏等原因，導(dǎo)致了政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”資金投入的力度不夠。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)只能提供基本的存、貸、匯三種最基本的金融服務(wù)，而且創(chuàng)新力度不足，業(yè)務(wù)品種缺乏，服務(wù)方式單一，結(jié)算手段落后等。圖1—1 我國(guó)農(nóng)村金融體系 我國(guó)農(nóng)村金融目前存在的主要問題改革開放以來，我國(guó)農(nóng)村金融取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但在農(nóng)村金融發(fā)展的過程中仍存在各種各樣的問題，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村金融的進(jìn)一步發(fā)展。只有這樣，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與農(nóng)村金融才能相互促進(jìn)，才能由較低的形態(tài)向較高的形態(tài)不斷發(fā)展。生產(chǎn)力水平:生產(chǎn)工具先進(jìn)，處于平原和淺丘，專業(yè)化和商品化程度高，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)達(dá)，盈利機(jī)會(huì)多，收入水平高.融資方式政策性補(bǔ)貼輔之非常規(guī)金融非常規(guī)金融輔之以政策性補(bǔ)貼正規(guī)金融與非正規(guī)金融相結(jié)合正規(guī)金融和金融市場(chǎng)金融產(chǎn)權(quán)模式以互助制為主以互助制、合作制為主以合作制為主以股份制為主在此表中，特殊型農(nóng)