【正文】 1 000套，單位成本：80元。（收款憑證）摘要：收到現(xiàn)金股利借：銀行存款——工行存款(100201) 40 000貸：投資收益（6111） 40 000 (15)31日，銷售二部宋佳售給天津海達(dá)公司“快樂英語”軟件1 000套，每套200元，貨款未收（適用稅率17%）。（收款憑證）摘要：出售設(shè)備借：銀行存款——工行存款(100201) 100 000貸：固定資產(chǎn)清理（1606） 100 000（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：出售設(shè)備借：固定資產(chǎn)清理（1606） 110 000累計(jì)折舊（1602） 65 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1603） 25 000貸：固定資產(chǎn)（1601） 200 000（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：出售設(shè)備借：營業(yè)外支出（6711） 10 000 貸：固定資產(chǎn)清理（1606） 10 000(14)30日，收到一項(xiàng)長期股權(quán)投資的現(xiàn)金股利40 000元，存入銀行。（付款憑證）摘要：對外投資借：長期股權(quán)投資——股票投資（151101) 100 300 貸：銀行存款——工行存款(100201) 100 300 (12) 28日，從銀行借入3年期借款200 000元，借款已存入銀行（轉(zhuǎn)賬支票號ZPW002）。設(shè)備已交付使用（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR003）。（轉(zhuǎn)賬憑證）摘要：領(lǐng)用空白光盤借：生產(chǎn)成本——直接材料(500101) 10 000 貸：原材料——生產(chǎn)用原材料(140301) 10 000(10) 18日，購入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款90 000元，支付增值稅15 300元，支付包裝費(fèi)及運(yùn)費(fèi)1 100元。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR002）（付款憑證）摘要：支付招待費(fèi)借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)(660205) 3 000 貸：銀行存款——工行存款(100201) 3 000 (8) 12日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)4 000元。（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001）（收款憑證）摘要：收到貨款借：銀行存款——工行存款(100201) 73 200 貸：應(yīng)收賬款(1122) 73 200 (6) 10日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購入“學(xué)習(xí)革命”光盤100張，單價(jià)80元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫（適用稅率17%）。（收款憑證）摘要：收到投資借：銀行存款——中行存款(100202) 125 930 貸：實(shí)收資本(4001) 125 930 (4) 7日，供應(yīng)部白雪采購空白光盤10 000張，每張2元，增值稅額3 400元，材料直接入庫，貨款23 400元，以銀行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR001）。以“馬方”的身份填制本張憑證后，再執(zhí)行相反的操作。（付款憑證）摘要：購辦公用品借：銷售費(fèi)用(6601) 500 貸：庫存現(xiàn)金(1001) 500(2) 3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10 000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號XP001）。實(shí)驗(yàn)四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜裈3軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容；熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作；掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。注意：●期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。(2) 單擊“確認(rèn)”按鈕。●輸入“直接材料（500101）”等有項(xiàng)目核算科目的期初余額，應(yīng)按項(xiàng)目名稱，如“快樂英語”、“輕松殺毒”等輸入期初余額。注意：●當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。(5)單擊“退出”按鈕。(3)單擊“增加”按鈕。輔助賬期初余額(1)執(zhí)行“總賬→設(shè)置→期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。(3) 同理，根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料輸入其他總賬科目的期初余額。6．輸入期初余額總賬期初余額(1) 執(zhí)行“總賬→設(shè)置→期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。(4) 輸入項(xiàng)目編號“101”；輸入項(xiàng)目名稱“快樂英語”；選擇所屬分類碼“1”。(2) 單擊“維護(hù)”按鈕，進(jìn)入“項(xiàng)目目錄維護(hù)”窗口?！袢魺o分類，也必須定義項(xiàng)目分類為“無分類”。(5) 同理定義“2 游戲類軟件”項(xiàng)目分類。(3) 輸入分類編碼“1”；輸入分類名稱“學(xué)習(xí)類軟件”。定義項(xiàng)目分類(1) 在“項(xiàng)目檔案”窗口中，選擇“項(xiàng)目分類定義” 頁簽。(5) 單擊“確定”按鈕。(2) 選擇項(xiàng)目大類“生產(chǎn)成本”(3) 分別選擇要參加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人工”、“410103 制造費(fèi)用”。如：在建工程按具體工程項(xiàng)目核算，其項(xiàng)目大類名稱應(yīng)為“工程項(xiàng)目”而不是“在建工程”。(4)點(diǎn)擊“下一步”，“定義項(xiàng)目級次”和“定義項(xiàng)目欄目”，選擇系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置。(2)單擊“增加”按鈕，打開“項(xiàng)目大類定義——增加”對話框。(5) 最后單擊“完成”按鈕，返回“項(xiàng)目檔案”窗口。(3) 輸入新項(xiàng)目大類名稱“生產(chǎn)成本”。5．設(shè)置項(xiàng)目目錄定義項(xiàng)目大類(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→項(xiàng)目目錄”命令，進(jìn)入“項(xiàng)目檔案”窗口。(5) 同理，設(shè)置付款憑證的限制類型“貸方必有”、限制科目“1001,100201,100202”；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型“憑證必?zé)o”、限制科目“1001,100201,100202”。(3) 單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口。4．設(shè)置憑證類別(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→憑證類別”命令，打開“憑證類別預(yù)制”對話框。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬。(3)在“指定科目”窗口中，將現(xiàn)金流量科目1001001009及其下級科目從待選科目中選到已選科目中。指定現(xiàn)金流量科目(1)執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→會(huì)計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口。(5) 同理，將“1002銀行存款”由待選科目選入已選科目。(3) 單擊選中“1001現(xiàn)金”科目。指定會(huì)計(jì)科目指定現(xiàn)金總賬科目和銀行存款總賬科目(1) 在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，執(zhí)行“編輯→指定科目”命令，進(jìn)入“指定科目”窗口?！穹悄┘墪?huì)計(jì)科目不能刪除。(3) 單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。●只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存刪除會(huì)計(jì)科目（可選做）(1) 在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，選擇要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目?！褚延袛?shù)據(jù)的科目不能修改科目性質(zhì)。(6) 按實(shí)驗(yàn)資料內(nèi)容修改其他科目的輔助核算屬性，修改完成后，單擊“返回”按鈕。(4) 選中“日記賬”復(fù)選框。(2) 單擊“修改”按鈕或雙擊該科目，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目——修改”窗口?！裼捎诮?huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要仔細(xì)并反復(fù)檢查?！窨颇恳唤?jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目。(6) 全部輸完后，單擊“關(guān)閉”按鈕。輸入編碼“100201”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，(4) 單擊“確定”按鈕。(2) 單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目——新增”窗口。3．設(shè)置會(huì)計(jì)科目提示：● 學(xué)生應(yīng)根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料中給出的會(huì)計(jì)科目的順序來對照賬套中的會(huì)計(jì)科目，若賬套中存在此科目，則看是否需要修改；若賬套中無此科目，則需要增加。(3) 設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕。2．設(shè)置總賬控制參數(shù)(1) 執(zhí)行“總賬→設(shè)置→選項(xiàng)”命令，打開“選項(xiàng)”對話框。 科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計(jì)量期 初 余 額庫存現(xiàn)金(1001)日記賬借 5 600銀行存款(1002)日記賬、銀行賬借500 000工行存款(100201)日記賬、銀行賬借437 035中行存款(100202)日記賬、銀行賬借美元 62 965 ($10 000)應(yīng)收賬款 (1122)客戶往來借120 000其他應(yīng)收款 (1221)個(gè)人往來借 6 000壞賬準(zhǔn)備 (1231)貸 1 600原材料 (1403)借58 400生產(chǎn)用原材料(140301)數(shù)量核算借張31 600其他原材料(140302)借26 800庫存商品 (1405)借180 000長期股權(quán)投資（1511）借股票投資（151101）借固定資產(chǎn) (1601)借775 000累計(jì)折舊 (1602)貸125 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1603）貸25 000無形資產(chǎn) (1701)借250 000長期待攤費(fèi)用 (1801)借1 200報(bào)刊費(fèi)(180101)借1 200短期借款 (2001)貸200 000應(yīng)付賬款 (2202)供應(yīng)商往來貸168 000應(yīng)付職工薪酬 (2211)貸8 200應(yīng)交稅費(fèi)（2221）貸應(yīng)交增值稅（222101）貸進(jìn)項(xiàng)稅額（22210101）借銷項(xiàng)稅額（22210105）貸應(yīng)交所得稅（222106）貸其他應(yīng)付款 (2241)貸3 600實(shí)收資本（4001）貸1 000 000盈余公積（4101）貸法定盈余公積（410101）貸利潤分配 (4104)貸409 800 提取法定盈余公積（410402） 應(yīng)付普通股股利（410410）未分配利潤 (410415)貸409 800生產(chǎn)成本 (5001)借45 000直接材料 (500101)項(xiàng)目核算借5 000直接人工 (500102)項(xiàng)目核算借25 000制造費(fèi)用 (500103)項(xiàng)目核算借15 000管理費(fèi)用 (6602)借工資 (660201)部門核算借福利費(fèi) (660202)部門核算借辦公費(fèi) (660203)部門核算借差旅費(fèi) (660204)部門核算借招待費(fèi) (660205)部門核算借折舊費(fèi) (660206)部門核算借其他 (660207)部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用（6603）借利息支出（660301）借合 計(jì)借方余額合計(jì)：1 941 200貸方余額合計(jì)：1 941 200期初余額試算平衡資產(chǎn)總計(jì)：1 789 600負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)：1 789 600 憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 項(xiàng) 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目分類項(xiàng)目名稱101 快樂英語 （所屬分類：1）102 輕松殺毒 （所屬分類：1） (1) 總賬期初余額表（見“部分會(huì)計(jì)科目及2012年01月期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：1221 其他應(yīng)收款 余額：借6 000元日 期部 門個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額20081226總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借4 00020081227銷售一部趙斌出差借款借2 000會(huì)計(jì)科目：1122 應(yīng)收賬款 余額：借 120 000元日 期客 戶摘 要方 向金 額業(yè)務(wù)員20081225世紀(jì)學(xué)校銷售商品借73 200宋佳20081210海達(dá)公司銷售商品借46 800宋佳會(huì)計(jì)科目：2202 應(yīng)付賬款 余額：貸168 000元日 期供 應(yīng) 商摘 要方 向金 額業(yè)務(wù)員