【正文】 付建立分級審批制度，按照不同職位級別設(shè)定不同的審批責(zé)任權(quán)限，在業(yè)務(wù)和財務(wù)層面按照審批權(quán)限執(zhí)行資金支付業(yè)務(wù)。 （二）資金的保管、記錄與盤點清查崗位實行分離，現(xiàn)金收支、保管由專職出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；每月由會計主管、出納人員共同盤點至少兩次現(xiàn)金，簽字確認現(xiàn)金盤點表。第五部分 貨幣資金管理 第十九條 內(nèi)部控制制度 （一）公司的資金管理業(yè)務(wù)必須經(jīng)過公司財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人、主管會計工作負責(zé)人審批后才能執(zhí)行。 第十七條 會計政策、會計估計均應(yīng)經(jīng)公司股東會批準(zhǔn)后執(zhí)行，如需變更，應(yīng)履行變更申請、董事會批準(zhǔn)、對外披露等程序。財務(wù)報表均應(yīng)及時留檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機關(guān)團體或個人。會計人員不得延后或提前結(jié)賬，不得任意估計數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強令他人篡改數(shù)字。凡公司擁有被投資企業(yè)實際控制權(quán)時，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號－合并財務(wù)報表》編制合并財務(wù)報表。 第十五條 財務(wù)報表 （一）財務(wù)部門按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定定期編制財務(wù)報表，財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。 （四）財務(wù)部門與資金往來個人定期進行賬務(wù)核對，每月由會計人員出具對賬表通知借款人，敦促及時報銷或還款，對于應(yīng)銷賬而未銷賬的個人，財務(wù)有權(quán)停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。 （三）財務(wù)部門與采購部門、供應(yīng)商定期進行賬務(wù)核對，每月由采購人員制作對賬單，通過傳真或郵件提交供應(yīng)商確認，經(jīng)供應(yīng)商確認的對賬單提交會計人員審核，按結(jié)算期付款。 （一）財務(wù)部門與定期進行賬實核對，包括月度抽查、半年末及年末盤點，核對、倉庫實物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，由部門主管、會計人員及財務(wù)經(jīng)理簽字確認。 第十二條 出納人員應(yīng)每日及時記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，銷售、采購等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的記賬在發(fā)生后應(yīng)及時入賬，會計憑證的摘要內(nèi)容應(yīng)清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，對于審計調(diào)整事項應(yīng)及時入賬。 第十一條 記賬憑證由記賬會計、復(fù)核主管人員簽字蓋章，會計主管制作的記賬憑證由會計機構(gòu)負責(zé)人復(fù)核簽字蓋章。 （四）非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：付款審批、委托付款協(xié)議、銀行單據(jù)、收據(jù)、往來款協(xié)議等。 （二）銷售收款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：銷售訂單、銷售出庫單、發(fā)運單、銷售合同、銷售發(fā)票等。 第十條 會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附的原始憑證應(yīng)單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂時需另行存放。 第八條 原始憑證是公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的最初記載和客觀反映，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，會計人員必須嚴(yán)格審核原始憑證，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補填或更正；對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法的憑證，必須拒絕接受，并及時報領(lǐng)導(dǎo)處理。第三部分 會計核算基礎(chǔ)規(guī)范 第六條 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，結(jié)合公司實際情況設(shè)置會計科目和會計政策，進行會計核算，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。 （七）自覺接受審計部門對會計人員職業(yè)道德情況的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。 （五）熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，合理運用會計信息和財務(wù)管理方法，改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 （三）實事求是，客觀公正地辦理會計事務(wù)，堅持原則，廉潔奉公。 第四條 會計人員職業(yè)道德 （一）樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴(yán)謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。各崗位應(yīng)按照財務(wù)部人員《崗位職責(zé)說明書》要求聘用及考核。1完成上級領(lǐng)導(dǎo)所交辦的其他工作。 建立并發(fā)展與財政稅務(wù)部門、銀行等職能部門的良好合作關(guān)系，了解最新的政策法規(guī)，爭取各項政策優(yōu)惠。擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。審批規(guī)定限額內(nèi)的財務(wù)收支。協(xié)助總裁擬訂投資方案、重大合同的事宜。組織擬訂公司的財務(wù)預(yù)、決算。組織制定公司的財務(wù)管理制度和內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置方案。 （二）公司總經(jīng)理在財務(wù)管理方面行使下列職責(zé)： 組織制定公司年度經(jīng)營計劃、投資方案和財務(wù)預(yù)算，向股東會提交預(yù)算報告，報股東會審定后組織實施。接受監(jiān)事機構(gòu)、股東會的監(jiān)督檢查。簽署財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算。 第二條 財務(wù)管理權(quán)限劃分： （一）公司的法定代表人在財務(wù)管理方面行使下列職責(zé)：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，依法履行納稅義務(wù)。（十）以商業(yè)信用提供的資金融通和擔(dān)保。 （八）重大費用項目開支。 （六）籌資方案和籌資方式。 （四）公司合并、分立、解散或者破產(chǎn)的方案，及其他重大產(chǎn)權(quán)變動、重組、兼并、轉(zhuǎn)讓等事宜。 （二）增加或者減少注冊資本的方案。 第二部分 財務(wù)組織體系第一條 對于重大財務(wù)事項，實行董事會集體決策原則，并以決議的方式記錄在案。 對保密工作做出突出貢獻的，公司會給予相應(yīng)獎勵1） 一貫嚴(yán)格執(zhí)行保密條例，堅持原則，堅決保護公司秘密者；2） 發(fā)現(xiàn)他人泄密、失密或出賣公司秘密，能及時舉報，采取補救措施的。泄密處理規(guī)定出現(xiàn)失密、泄密問題，視情節(jié)不同，給予通報批評、罰款、降級直至工除處理，具體細則如下： 保密觀念淡薄，警惕性不高，導(dǎo)致過失泄露公司密級（秘密、機密和絕密）1） 尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟損失的，給予警告，并根據(jù)其情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；2） 造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟損失的，要賠償相應(yīng)經(jīng)濟損失。保密規(guī)定 屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、保存、摘抄、和銷毀，由其相關(guān)制定、執(zhí)行部門負責(zé)；采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由專人負責(zé)保密（由網(wǎng)管負責(zé)）； 對于機密級以上文件資料原則上不準(zhǔn)復(fù)印，特殊情況必須使用時，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可使用，收發(fā)及傳遞工作由指定人員擔(dān)任，其保存應(yīng)放置在設(shè)備完好的文件保險柜中； 所有密級文件一律不準(zhǔn)外單位人員借閱，本公司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱； 在對外交往中與合作中需要提供公司秘密事項的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 外單位人員來公司參觀、學(xué)習(xí)，應(yīng)該在規(guī)定接觸范圍內(nèi)，并指定專人陪同，不準(zhǔn)許外單位人員隨意進入涉密區(qū)域（包括總經(jīng)理辦公室、財務(wù)人員辦公室）； 對于公司會議需保密的內(nèi)容，與會人員不得擅自泄密； 辦公區(qū)內(nèi)員工因工作需談及到密級時，只能通過MSN交流和溝通；不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得與客戶談?wù)摴久孛?；不得在公眾場所談?wù)摴久孛埽嗖坏猛ㄟ^其他形式傳遞公司秘密； 對外交往中一旦發(fā)現(xiàn)失密、泄密問題，必須立即報公司領(lǐng)導(dǎo)，及時采取補救措施。機密公司秘密中比較重要的部分，一旦泄密，將會給公司造成嚴(yán)重的損失，范圍包括：1） 公司內(nèi)部撐握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報告，重要會議記錄；2） 反映公司經(jīng)營能力的方案、計劃等情況的計劃、統(tǒng)計事項、檢驗報告等；3） 引進的軟件系統(tǒng)，經(jīng)過改進、性能、功能有顯著提高的改進部分；4） 公司財務(wù)預(yù)算報告及各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表；5） 公司職員人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料、勞動合同；6） 性質(zhì)等同于機密級的其他事項。密級公司各類文件資料事項根據(jù)重要性及失密后危害大小，分為絕密、機密和秘密三個等級。 第三條 工作計劃與總結(jié)種類按時間節(jié)點分為年度計劃與總結(jié)、半年度計劃與總結(jié)、月計劃與總結(jié)、周計劃與總結(jié)、工作日志。第八章 工作計劃與總結(jié)制度 第一條 為確保云南同展融資擔(dān)保有限公司(以下簡稱“公司”)各項工作有計劃的開展與落實，便于公司各級領(lǐng)導(dǎo)及時掌握工作進展，落實目標(biāo)管理，強化執(zhí)行力度，提高工作效率與效果，特制定本制度。1） 元旦 1天2） 清明節(jié) 1天3） 1天4） 端午節(jié) 1天5） 中秋節(jié) 1天6） 國慶節(jié) 3天7） 春節(jié) 3天加班公司提倡本職工作在規(guī)定時間內(nèi)按時完成，嚴(yán)格控制超時工作。喪假父母、岳父母(配偶為獨生子女)、配偶、子女等之死亡，給予喪假3天；岳父母(配偶非獨生子女)、祖父母、外祖父母、直系親兄弟姐妹之死亡則可請喪假1天。產(chǎn)假（含節(jié)假日）1） 符合計劃生育的轉(zhuǎn)正女員工按實際情況可享有下列的有薪產(chǎn)假。假期年休假1） 服務(wù)滿一年以上未滿三年者，每年給予年假5天；2） 服務(wù)滿三年以上未滿五年者，每年給予8天；3） 服務(wù)滿五年以上者，每年給予10天；4） 年休假應(yīng)事先申請并經(jīng)主管及公司總經(jīng)理同意后，方得休假，休假最小單位為半天，年休假應(yīng)在當(dāng)年度用完。第六章 工資制度工資結(jié)構(gòu)崗位工資=基本工資+餐補+工齡工資餐補、全勤、嘉獎 所有工作人員均有15元/日餐費補助，根據(jù)當(dāng)月實際出勤天數(shù)計發(fā)餐補； 在滿一年以上的員工，根據(jù)在本公司工作年限與崗位級別在月工資中增加， 公司根據(jù)個人業(yè)績、工作態(tài)度等綜合表現(xiàn)對當(dāng)月表現(xiàn)優(yōu)秀人員會給予嘉獎。假條及相關(guān)資料交由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。事假扣除當(dāng)日100%基本工資； 病假：病假需提前申請并填寫《請假條》，如遇突發(fā)病情可第一時間給部門領(lǐng)導(dǎo)打電話申請，在到崗當(dāng)日補寫《請假條》。遲到 遲到10分鐘以內(nèi)按每分鐘一元扣除（含10分鐘）； 遲到超過30分鐘以上或累計三次遲到10分鐘計為曠工半天；病事假手續(xù) 事假：請事假需提前申請，填寫《請假條》注明請假時間、原因等，并交由主管簽字審批。合同簽訂提交資料員工簽訂勞動合同時需提交以下資料： 高校畢業(yè)生提交《就為報到證》、免冠1寸照片6張； 城鎮(zhèn)戶口失業(yè)人員提交《失業(yè)證》或《失業(yè)保險手冊》，免冠1寸照片6張； 農(nóng)村戶口失業(yè)人員提交《農(nóng)民工服務(wù)手冊》，免冠1寸照片