公司治理與董事會(huì)結(jié)構(gòu)-文庫(kù)吧資料
2025-06-28 23:39本頁(yè)面
【正文】 或處分資產(chǎn)、資金貸與、背書(shū)保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為時(shí)，應(yīng)充分考量審計(jì)委員會(huì)或獨(dú)立董事之意見(jiàn)，並將其同意或反對(duì)之意見(jiàn)與理由列入會(huì)議紀(jì)錄。第三十三條上市上櫃公司召開(kāi)董事會(huì)時(shí)，應(yīng)備妥相關(guān)資料供與會(huì)董事隨時(shí)查考。董事間亦應(yīng)自律，不得不當(dāng)相互支援。上市上櫃公司應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，並提報(bào)股東會(huì)，以提昇董事會(huì)之運(yùn)作效率及決策能力。第四節(jié)董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序第三十一條為業(yè)務(wù)需要，上市上櫃公司宜至少每季召開(kāi)董事會(huì)一次，遇有緊急情事時(shí)並得隨時(shí)召集之。第三十條上市上櫃公司宜委任專業(yè)適任之律師，提供公司適當(dāng)之法律諮詢服務(wù)，或協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)察人及管理階層提昇其法律素養(yǎng)，避免公司及相關(guān)人員觸犯法令，促使公司治理作業(yè)在相關(guān)法律架構(gòu)及法定程序下運(yùn)作。上市上櫃公司應(yīng)定期（至少一年一次）評(píng)估聘任會(huì)計(jì)師之獨(dú)立性。第二十九條上市上櫃公司應(yīng)選擇專業(yè)、負(fù)責(zé)且具獨(dú)立性之簽證會(huì)計(jì)師，定期對(duì)公司之財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制實(shí)施查核。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)有獨(dú)立董事參與並擔(dān)任召集人，且宜邀請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)察人列席。八、審核本守則第三十二條所述涉及董事利益衝突應(yīng)迴避表決權(quán)行使之交易，特別是重大關(guān)係人交易、取得或處分資產(chǎn)、資金貸與及背書(shū)保證及成立以投資為目的投資公司等。六、評(píng)估、檢查、監(jiān)督公司存在或潛在之各種風(fēng)險(xiǎn)。四、對(duì)內(nèi)部稽核人員及其工作進(jìn)行考核。二、審核取得或處分資產(chǎn)、資金貸與及背書(shū)保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。行使職權(quán)規(guī)章之內(nèi)容至少包括委員會(huì)之權(quán)限及責(zé)任，行使職權(quán)過(guò)程(組織地位、委員之資格條件、行使職權(quán)資源、行使職權(quán)流程等)，及每年覆核與評(píng)估是否更新行使職權(quán)規(guī)章之政策。功能性委員會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，並將所提議案交由董事會(huì)決議。十、選任會(huì)計(jì)師或律師等專家。八、規(guī)劃公司未來(lái)發(fā)展方向。六、監(jiān)督及處理公司所面臨之風(fēng)險(xiǎn)。四、審閱公司之財(cái)務(wù)目標(biāo)。二、選擇及監(jiān)督經(jīng)理人。上市上櫃公司應(yīng)於章程或依股東會(huì)決議明訂董事之報(bào)酬，對(duì)於獨(dú)立董事得酌訂與一般董事不同之合理報(bào)酬。第二十五條上市上櫃公司應(yīng)明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力。第二節(jié)獨(dú)立董事制度第二十四條上市上櫃公司除已依證券交易所或櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心規(guī)定辦理外，應(yīng)規(guī)劃適當(dāng)之獨(dú)立董事席次，經(jīng)依第二十二條規(guī)定辦理後，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，獨(dú)立董事席次如有不足時(shí)，應(yīng)適時(shí)辦理增補(bǔ)選事宜。董事長(zhǎng)及總經(jīng)理不宜由同一人擔(dān)任。第二十二條上市上櫃公司在召開(kāi)股東會(huì)進(jìn)行董事改選之前，宜就股東或董事推薦之董事候選人之資格條件、學(xué)經(jīng)歷背景及有無(wú)公司法第三十條所列各款情事等事項(xiàng)，進(jìn)行事先審查，並將審查結(jié)果提供股東參考，俾選出適任之董事。上市上櫃公司對(duì)於董事會(huì)最低席次及其中獨(dú)立董事資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與最低席次或所占比例等事項(xiàng)，應(yīng)依證券交易所或櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心規(guī)定辦理。八、決策能力。六、國(guó)際市場(chǎng)觀。四、危機(jī)處理能力。二、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)分析能力。董事會(huì)成員應(yīng)普遍具備執(zhí)行職務(wù)所必須之知識(shí)、技能及素養(yǎng)。上市上櫃公司之董事會(huì)結(jié)構(gòu)，應(yīng)就公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模及其主要股東持股情形，衡酌實(shí)務(wù)運(yùn)作需要，決定適當(dāng)董事席次。第一項(xiàng)所稱主要股東，係指股權(quán)比例達(dá)百分之五以上或股權(quán)比例占前十名之股東，但公司得依其實(shí)際控制公司之持股情形，訂定較低之股份比例。第十九條上市上櫃公司應(yīng)隨時(shí)掌握持有股份比例較大以及可以實(shí)際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。四、不得不當(dāng)干預(yù)公司決策或妨礙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二、其代表人應(yīng)遵循上市上櫃公司所訂定行使權(quán)利及參與議決之相關(guān)規(guī)範(fàn)，於參加股東會(huì)時(shí)，本於誠(chéng)信原則及所有股東最大利益，行使其投票權(quán)，並能踐行董事、監(jiān)察人之忠實(shí)與注意義務(wù)。上市上櫃公司與關(guān)係人及其股東間之交易或簽約事項(xiàng)亦應(yīng)依照前項(xiàng)原則辦理，並嚴(yán)禁利益輸送情事。第十七條上市上櫃公司與其關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來(lái)者，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書(shū)面規(guī)範(fàn)。董事為自己或他人為屬於公司營(yíng)業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對(duì)股東會(huì)說(shuō)明其行為之重要內(nèi)容，並取得其許可。第二節(jié)公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係第十四條上市上櫃公司與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建立適當(dāng)之防火牆。第十三條為確保股東權(quán)益，上
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