【正文】 保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型：（一） 母子公司關(guān)系；（二） 直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；（三） 一方對另一方財務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。第七十三條 本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機構(gòu)OSA賬戶。第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報；（二） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；（三） 未按本細則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報告）手續(xù)；（五） 拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行檢查或核查；（六） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：（一） 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；（二） 代理進口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。第六十五條 金融機構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一） 外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；（二） 對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四） 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。第六十條 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當按照以下規(guī)定辦理：（一） 對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機構(gòu)應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當審核進、出口合同和發(fā)票；（二） 金融機構(gòu)應(yīng)當對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理；（三） 對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑《登記表》辦理；（四） 對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（五） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（六） 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（七） 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細則第二章有關(guān)規(guī)定辦理；（八） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細則第六十條第（五）、（六）項所限制的業(yè)務(wù)。第五十八條 B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當對其分類情況進行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。第五十六條 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分類結(jié)論告知書》（見附8）通知相關(guān)企業(yè)。第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)： （一） 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查；（二） 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；（三） B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標準；（四） 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；（五） 外匯局認定的其他情況。第七章 分類管理第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)。第五十一條 需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件。第五十條 在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對相關(guān)金融機構(gòu)實施現(xiàn)場核查：（一） 要求被核查金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二） 約見被核查金融機構(gòu)負責(zé)人或其授權(quán)人；（三） 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機構(gòu)的相關(guān)資料；（四） 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。書面報告內(nèi)容應(yīng)當包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；（二） 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況；（三） 外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當按外匯局要求做好相關(guān)準備工作。第四十七條 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》（見附7），并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查：（一） 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；（三） 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（四） 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。第六章 現(xiàn)場核查第四十六條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：（一） 任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上；（二） 任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；（三） 預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸余額比率大于25%；（四） 一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；（五） 來料加工工繳費率大于30%；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；（七） 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（八） 外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。對于指標出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標反映情況相互背離的企業(yè)，可實施現(xiàn)場核查；對于指標恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點監(jiān)測。第四十三條 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實施專項監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列入重點