【正文】 1） 結(jié)帳前提：① 已處理完當(dāng)期所有業(yè)務(wù)和清帳。7. 付無采購訂單應(yīng)付款如果該項(xiàng)采購不是通過采購訂單進(jìn)行的，（例如：國外供應(yīng)商贈(zèng)送的研發(fā)材料或維修備件、或報(bào)銷時(shí)可以提供增值稅發(fā)票的費(fèi)用），會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)分錄： 借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款 在系統(tǒng)中將匹配的付款與報(bào)銷項(xiàng)目進(jìn)行清帳核銷。對(duì)于定額借款，會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)分錄：借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款憑證類型：KZ采購付款。存盤后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)記錄到統(tǒng)馭科目“應(yīng)付帳款” 的XX供應(yīng)商帳戶中，同時(shí)并將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號(hào)記錄在借款單上。對(duì)于定額借款，會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)分錄：借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款憑證類型：KZ采購付款。借：9920000 收貨/收發(fā)票借：2210100 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：2030100 XX供應(yīng)商 （有采購訂單）或借：4040101 費(fèi)用（辦公用品及消耗） 借：2210100 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：2030100 XX供應(yīng)商 （無采購訂單） 憑證類型：KR采購發(fā)票或KG采購沖紅發(fā)票。借：9930200 XX供應(yīng)商憑證類型：KA預(yù)付定金請(qǐng)求（有采購訂單）或借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 銀行存款（無采購訂單）憑證類型：KZ采購付款。并將結(jié)算后的單據(jù)交由會(huì)計(jì)人員入帳。若為現(xiàn)金借款， 出納人員需先判斷借款單與報(bào)銷單是否匹配。 根據(jù)已通過審核的借款單，付給借款單上填列的款項(xiàng)，如果是限額支票，應(yīng)填列對(duì)應(yīng)的限額，付給支票時(shí)應(yīng)在用途欄列示借款用途。審核人員根據(jù)制度和規(guī)定對(duì)單據(jù)的合理性、正確性做判斷。三、 業(yè)務(wù)流程圖：（見后）四、 AP業(yè)務(wù)流程簡介： 原始單據(jù)審核批對(duì)接收的原始單據(jù)（貨款類借款單和相應(yīng)的報(bào)銷單）進(jìn)行審核。D、 零價(jià)值工廠的索賠建議物料的出入通過借用歸還流程，如果發(fā)生補(bǔ)款差價(jià)直接通過A/P模塊核算。 創(chuàng)建采購訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià)=物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià)=發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。將返回部分做收貨處理，再對(duì)不能返回的物料在系統(tǒng)中針對(duì)索賠采購訂單模擬收貨,同時(shí)創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對(duì)銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購訂單進(jìn)行發(fā)票、付款處理。 創(chuàng)建采購訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià)=物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià)=發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)+差價(jià)。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時(shí)，在系統(tǒng)中將索賠采購訂單的收貨行項(xiàng)目單價(jià)改為發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，模擬收貨同時(shí)創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對(duì)銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購訂單進(jìn)行發(fā)票、付款處理。②向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商全部不能返回物料。創(chuàng)建采購訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià)=物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià)=發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)+差價(jià)。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商只能返回部分物料時(shí)，先將返回部分做收貨處理，再對(duì)不能返回的物料在系統(tǒng)中針對(duì)索賠采購訂單模擬收貨,同時(shí)創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對(duì)銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購訂單進(jìn)行零值清帳處理。③向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商只能返回部分物料。 創(chuàng)建采購訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià)=物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià)=發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。創(chuàng)建采購訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià)=物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià)=發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購訂單進(jìn)行零值清帳處理。二、 業(yè)務(wù)情景介紹：標(biāo)準(zhǔn)：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)》創(chuàng)建物料主數(shù)據(jù)》創(chuàng)建采購訂單》批準(zhǔn)》收貨》收發(fā)票》付款》清帳寄存：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)》創(chuàng)建信息記錄》采購訂單并批準(zhǔn)》收貨》將寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗》寄存結(jié)算》顯示行項(xiàng)目》顯示余額》付款并清帳》顯示行項(xiàng)目》顯示余額索賠：A。：*決定了物料的庫存會(huì)計(jì)科目。*決定供應(yīng)商行項(xiàng)目的排列順序。*應(yīng)付帳款的容差組為103，容差為10元或欠款的1%，兩者取小。：*規(guī)定了付款金額與報(bào)銷金額在清帳時(shí)的差額范圍。：*標(biāo)明供應(yīng)商的分類，不同的帳戶組的供應(yīng)商有不同的字段選擇及編號(hào)范圍。*現(xiàn)有系統(tǒng)中設(shè)置了以下應(yīng)付帳款的統(tǒng)馭科目： 1150100 預(yù)付帳款集團(tuán)外 1150200 預(yù)付帳款集團(tuán)內(nèi) 1151100 預(yù)付帳款購置固定資產(chǎn) 2030100 應(yīng)付帳款集團(tuán)外 2030200 應(yīng)付帳款集團(tuán)內(nèi) 2020100 應(yīng)付票據(jù) 2060000 集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付款 9930200 預(yù)付定金請(qǐng)求：*為了實(shí)現(xiàn)對(duì)一個(gè)供應(yīng)商同時(shí)進(jìn)行應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付款、預(yù)付定金請(qǐng)求的核算，將應(yīng)付帳款作為該供應(yīng)商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標(biāo)志區(qū)分出來。*雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實(shí)際上是一張未記帳的單行項(xiàng)憑證。：*用于做限額借款憑證。（四）、其他相關(guān)概念。*系統(tǒng)按目的分為1備件采購、2研發(fā)采購、3辦公用品采購、A固定資產(chǎn)采購、Z銷售訂單采購。 *寄存結(jié)算時(shí)如果遇到實(shí)際發(fā)票與結(jié)算價(jià)格有差異，則需要先按結(jié)算價(jià)格做發(fā)票校驗(yàn)再?zèng)_銷，然后在A/P模塊手工錄入結(jié)算憑證。針對(duì)寄存采購訂單收貨時(shí)將物料收到不屬于我公司資產(chǎn)的特殊庫存狀態(tài)。我公司定期將已耗用或已轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)的某供應(yīng)商寄存物料結(jié)算清單打印出來并送交供應(yīng)商，之后收到供應(yīng)商依據(jù)結(jié)算清單開具的發(fā)票進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)和付款清帳。*采購人員與供應(yīng)商談好價(jià)格（采購信息記錄），按照該價(jià)格將供應(yīng)商的物料存放在我公司（不是我公司的資產(chǎn)）。*系統(tǒng)按來源將采購訂單分為標(biāo)準(zhǔn)、L外協(xié)、K寄存等。 *索賠時(shí)會(huì)發(fā)生不能返物而返款的情況，在這種情況下通過銷售模塊進(jìn)行收款，物料將進(jìn)行模擬收貨和發(fā)貨處理。因?yàn)樗素浳锊荒軐?duì)