生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)操作流程簡介-文庫吧資料
2025-06-24 04:50本頁面
【正文】 ；【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB；【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額；【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動(dòng)生成如（圖324）所示：（圖324） 數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細(xì)表對應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進(jìn)行保存，即完成匯總表的錄入工作。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后即可按“保存”鍵進(jìn)行保存，即可完成納稅申報(bào)表的明細(xì)數(shù)據(jù)采集工作。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)； 第15頁【銷項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)；【進(jìn)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)；【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)；【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)填報(bào)；【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當(dāng)月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額。六、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會自動(dòng)對企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單上加上“信息不齊標(biāo)志”。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標(biāo)識給取消掉并沒有刪除原先錄入的原始記錄。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 第13頁不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。這類錯(cuò)誤可通過“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖320）所示：（圖320）對于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報(bào)關(guān)單時(shí)，首先查看是否因?yàn)閳?bào)關(guān)單號錄入錯(cuò)誤引起的，如果不是，應(yīng)進(jìn)入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進(jìn)行查詢，看報(bào)關(guān)單信息是否已“報(bào)送”，如果還未完成信息報(bào)送，企業(yè)應(yīng)立刻補(bǔ)充完成出口報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)報(bào)關(guān)單與網(wǎng)上信息核對及報(bào)送工作，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)取不到相關(guān)信息。 五、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。文件夾名稱按照申報(bào)年月+mx確定，例如A：\200501mx，如（圖317）所示：第9頁（圖317）輸入完后，點(diǎn)擊“確定”鍵即把當(dāng)月的明細(xì)數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：第10頁（圖318）顯示此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。此窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，如果選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報(bào)之前對系統(tǒng)進(jìn)行備份，保留本次申報(bào)之前的系統(tǒng)狀態(tài)。在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要仔細(xì)找出原因并進(jìn)行修改，直到?jīng)]有錯(cuò)誤為止。三、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。如果無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。注意： 第7頁（1）企業(yè)在錄入當(dāng)月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號碼、金額與報(bào)關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的貨物；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)關(guān)專用章。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號重排。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且未點(diǎn)擊“保存”按鈕，可點(diǎn)擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：第6頁【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【
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