生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)-文庫吧資料
2025-06-01 13:03本頁面
【正文】 要加工貿(mào)易的時(shí)候在錄入數(shù)據(jù)的過程中一定要注意貿(mào)易方式的選擇，加工貿(mào)易手冊(cè)號(hào)一定要選擇。 skytech 操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào) 手冊(cè)登記備案 《 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 》 的出具 抵扣明細(xì)及出口貨物“免、抵、退”稅申報(bào) 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷 申報(bào)涉及表單： ①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入 ②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 ③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工免稅證明錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入 skytech 1：手冊(cè)登記備案 ?生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，應(yīng)先通過軟件登記好手冊(cè)信息，并打印出 《 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記表 》 及電子信息，在第一次進(jìn)料之前，應(yīng)持進(jìn)料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的 《 加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準(zhǔn)證 》 、海關(guān)核發(fā)的 《 進(jìn)料加工登記手冊(cè) 》 ，向退稅部門辦理登記備案手續(xù) 。并在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)向主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào) ? 出口貨物“免、抵、退”稅有關(guān)的欄次根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表有關(guān)欄次填列，系統(tǒng)自動(dòng)帶入的部分，根據(jù)當(dāng)期免稅數(shù)據(jù)來帶入 skytech 正式申報(bào)數(shù)據(jù) 打印免退稅申報(bào)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù) 打印免稅申報(bào) 打印退稅申報(bào)（一共四張表格 免稅明細(xì)表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細(xì)申報(bào)表、退稅匯總表） 數(shù)據(jù)處理 蘇州等地區(qū)：正式申報(bào)數(shù)據(jù)（生成的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國稅綠色通道）） 南京地區(qū)：當(dāng)系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報(bào)時(shí)選 “ 是 ” ，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機(jī)關(guān)， 紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報(bào) 紙質(zhì)報(bào)關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時(shí)報(bào)送國稅。 skytech ? 進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入 退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入” ? 出口企業(yè)在規(guī)定申報(bào)期限前將收齊的出口貨物退稅憑證[出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷售明細(xì)賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議等資料 ]，配齊裝訂成冊(cè) ? 企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時(shí)，只需填列 “報(bào)關(guān)單號(hào)碼” 字段系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將免稅申報(bào)時(shí)的報(bào)關(guān)單相應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對(duì)照退稅憑證逐一核對(duì)，對(duì)空余的字段，如外匯核銷單號(hào)、關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)等再要補(bǔ)錄入，確保退稅申報(bào)準(zhǔn)確無誤。 一般只要免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入操作正確，退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)，錄入符合退稅申報(bào)條件的出口報(bào)關(guān)單號(hào)并回車后即將原免稅錄入的內(nèi)容調(diào)取出來 補(bǔ)錄入外匯核銷單號(hào)等字段，檢查無誤后，點(diǎn)擊屏幕右上角按鈕 “ 保存 ” 。不予抵扣稅額自行計(jì)算填入，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免稅申報(bào)。 ②在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點(diǎn)擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對(duì)應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率，不得改動(dòng)。 skytech 免稅申報(bào)操作注意的幾個(gè)問題： 從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動(dòng)。 “發(fā)票總金額”，是指開出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單上某項(xiàng)出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時(shí)，保持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 skytech 分享：免稅申報(bào)時(shí)注意的幾個(gè)問題： ，應(yīng)盡可能做到與出口報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)。步驟為直接進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬期的 XML文件并導(dǎo)入即可。 skytech ?數(shù)據(jù)處理部分 ?全部錄入完成后，進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)處理 ?打印申報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào)：打印 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表 ?生成上報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào)數(shù)據(jù) 新征管系統(tǒng) ?申報(bào)系統(tǒng)將生成一個(gè) XML文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第二代網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并將報(bào)表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅錄入即結(jié)束，由于各地申報(bào)方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)。 ?（ 23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于組成計(jì)稅價(jià)格 退稅率。 ?（ 21）計(jì)劃分配率：根據(jù)選擇的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)帶入。 skytech 以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入 ?（ 19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” 退稅率自動(dòng)計(jì)算，不能人工錄入。 ? （ 18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” (征稅率 退稅率 )自動(dòng)計(jì)算。 （ 16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。在同一申報(bào)序號(hào)下，所有報(bào)關(guān)單項(xiàng)的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。 ? （ 15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。 ? （ 13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入。 ? （ 11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報(bào)。 skytech ? （ 9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動(dòng)帶入。 ? （ 7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的實(shí)際出口數(shù)量錄入。進(jìn)行此欄操作時(shí) ， 用戶需按出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品代碼 ? （ 5）商品名稱：自動(dòng)帶入。在不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)的情況下，本字段必須錄入。海關(guān)編號(hào)
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1