【正文】 貸：原材料(13) 維修材料出庫，參照（5）(14) 前臺小商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫存商品—商品(15) 圖書： 借：主營業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫存商品—圖書(16) 印刷品： 借：營業(yè)費(fèi)用—印刷及文具費(fèi)用 貸：物料用品—印刷品注：收發(fā)存報(bào)表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計(jì)借方、本月合計(jì)貸方、本月合計(jì)余額相等。棉織品出庫時(shí)直接沖銷預(yù)提。 新開業(yè)： 購入時(shí)：借：物料用品棉織品 貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目。 年底預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi)有余額時(shí)，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。(6) 大修理的提取開業(yè)未滿一年的店修理費(fèi)按實(shí)際列支 購入時(shí)： 借：物料用品—維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 領(lǐng)用時(shí)： 借：營業(yè)費(fèi)用—日常修理費(fèi) 貸：物料用品維修材料 開業(yè)一年后的店按照收入的3％計(jì)提。借：營業(yè)費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費(fèi)提取比例：按照工資總額（應(yīng)付工資貸方數(shù)）的１．５％計(jì)提。如果提取金額為負(fù)數(shù)，則沖減應(yīng)付工資—店長考核。(4) GOP提成=（上月實(shí)際GOP上月考核GOP）*10% 借：營業(yè)費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付工資—店長考核 注：新開店第一個(gè)月提6000元。借：管理費(fèi)用—長期待攤費(fèi)用攤銷 貸：長期待攤費(fèi)用—裝修工程 長期待攤費(fèi)用—消防工程 長期待攤費(fèi)用—配套工程 長期待攤費(fèi)用—窗簾類借：營業(yè)費(fèi)用—其他物料用品攤銷（臺燈、電話機(jī)、滅火器等）營業(yè)費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)按照受益期攤銷）營業(yè)費(fèi)用裝飾費(fèi)（裝飾畫）營業(yè)費(fèi)用—棉織品（棉織品）貸：待攤費(fèi)用—客房類用品（臺燈、電話、滅火器） 待攤費(fèi)用裝飾畫（客房及前臺的掛畫） 待攤費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)（按受益期攤銷） 待攤費(fèi)用—棉織品（新開業(yè)一年攤銷）2）按公司財(cái)務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費(fèi)用及比例：(1) 福利費(fèi)=工資表應(yīng)發(fā)數(shù)*14%。并將郵件打印出來做附件。1000元及以上金額，發(fā)郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳，并將郵件打印出來做附件。12）信用卡長款視同PMS長款處理?？腿私Y(jié)帳時(shí)，憑“押金單”和身份證到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。2年后無人認(rèn)領(lǐng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。具體見《前臺備用金盤點(diǎn)表》10）后臺庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，對出納的備用金進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，該工作應(yīng)納入周計(jì)劃中，盤點(diǎn)報(bào)告裝訂入憑證中。9）前臺備用金的抽盤工作，對于前臺的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤。具體見《發(fā)票購買及領(lǐng)用表》7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會計(jì)可以操作，在前臺賬務(wù)處理錯(cuò)誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過調(diào)帳來調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長的同意。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項(xiàng)。5）信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交易。根據(jù)店長、會計(jì)、出納、申請人、收款人都簽過名的報(bào)銷單，查看會計(jì)分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。(4) 以上方面均審核無誤后，在會計(jì)處簽字確認(rèn)，再交店長簽字并按照相關(guān)審批流程 審批。發(fā)票臺頭是否和營業(yè)執(zhí)照名稱相吻合。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量*單價(jià)＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。 2）審核報(bào)銷單：收到出納審核完畢的報(bào)銷單：(1) 審核報(bào)銷單填寫是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。具體見《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》、《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》固定資產(chǎn)調(diào)撥 具體《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》帳務(wù)處理：（調(diào)撥以凈值入帳）調(diào)出方：借：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 原值調(diào)入方：借：固定資產(chǎn) 凈值貸：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值調(diào)入后重新計(jì)算折舊額。各店需要及時(shí)登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，并保管簽收到個(gè)人。具體見《印花稅統(tǒng)計(jì)表》2. 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具，辦公設(shè)備以及其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具，工具等，單位價(jià)值在2,；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2,，且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。二. 開業(yè)后工作1. 由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請各店快捷開業(yè)一個(gè)月后，到總公司領(lǐng)取合同，并復(fù)印合同，將復(fù)印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊。開業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是總公司墊付，核對后，確保和公司往來帳目一致。費(fèi)率參考：內(nèi)卡2％，％3％?；旧显谝恢芎螅庞每ú繒扇藖淼陜?nèi)安裝和培訓(xùn)。6. 為了方便客人持卡消費(fèi)，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機(jī)的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部，準(zhǔn)備簽訂“信用卡協(xié)議”。網(wǎng)上銀行的客戶證書應(yīng)申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張授權(quán)卡（持卡人會計(jì)）。并且加蓋公章、法人章。(5) 代理人身份證4份。(3) 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4份。開戶需要準(zhǔn)備的東西：(1) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4份。 開立基本賬戶,網(wǎng)上銀行。（3） 向注冊地財(cái)政局詢問有沒有財(cái)政返還政策，有則按規(guī)定申請。4．詢問和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策（1） 向注冊地的稅務(wù)局詢問有沒有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請。為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的2個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告。6） 承諾函。4） 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。2） 出資者及被審驗(yàn)單位的會計(jì)報(bào)表，與出資有關(guān)的會計(jì)處理資料。第二篇 會計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一. 開業(yè)前準(zhǔn)備工作首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會計(jì)科目，詳細(xì)的科目明細(xì)見“科目一攬表”。 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致；216。 大專以上學(xué)歷，二年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；216。 負(fù)責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計(jì)匯總、整理歸檔等酒店文案工作178。 每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款178。 每日核對店內(nèi)的日審報(bào)表，定期核對店內(nèi)的小商品、家賓卡等178。酒店出納（兼文員）崗位職責(zé)職位編號職位名稱出納所在部門酒店級別酒店出納上級店長、財(cái)務(wù)會計(jì)下屬職責(zé)概述：完成店內(nèi)日常的現(xiàn)金報(bào)銷和銀行付款業(yè)務(wù)，完成店內(nèi)各項(xiàng)物品的盤點(diǎn)和收、發(fā)、存工作，填制各類報(bào)銷和付款憑證，以及其他酒店各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致；178。 大專以上學(xué)歷，三年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；178。 負(fù)責(zé)店內(nèi)資金的調(diào)撥和當(dāng)?shù)劂y行的聯(lián)系工作178。 對出納制作的各項(xiàng)報(bào)銷和付款憑證進(jìn)行審核，定期檢查店內(nèi)物品的盤點(diǎn)情況，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)178。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)對外報(bào)稅及稅務(wù)協(xié)調(diào)工作178。主要職責(zé)178。特別提醒！本手冊內(nèi)容屬如家酒店管理有限公司內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳。如家酒店連鎖的目標(biāo)是為顧客提供快捷簡便、標(biāo)準(zhǔn)化、一致性的服務(wù)。 Hotels Management Co.如家愿景：創(chuàng)建中國最著名的住宿業(yè)品牌！如家使命：用我們的專業(yè)知識和精心規(guī)劃，使我們服務(wù)和產(chǎn)品的效益最高，從而為我們的客戶提供“干凈、溫馨”經(jīng)濟(jì)型酒店產(chǎn)品；讓我們的員工得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我們的業(yè)主能夠獲得穩(wěn)定而有競爭力的投資回報(bào)；由此創(chuàng)造我們的“如家”品牌。 財(cái)務(wù)管理手冊 Policy amp。 Procedure （Finance）如家酒店連鎖公司Home Inns amp。指導(dǎo)思想:一個(gè)成功的酒店連鎖組織的所有組織行為都是圍繞著品牌形象展開的，良好的品牌形象是所有酒店連鎖組織生存的