山力文化發(fā)展公司財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-06-07 15:04本頁面
【正文】 后﹐開出發(fā)貨通知單 (按規(guī)格﹑品質(zhì)﹑數(shù)量等要求 )，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人核準(zhǔn)后﹐倉管方可憑單發(fā)料﹔而且發(fā)料時必須面點清數(shù)量。 ?倉管員必須將材料堆列整齊、合理﹐按先進先出的原則發(fā)放材料。 庫存商品管理制度 ?各種產(chǎn)品設(shè)專人管理； 所有產(chǎn)品入庫則依訂購單之要求 (規(guī)格﹑品質(zhì)﹑數(shù)量等要求 )經(jīng)相關(guān)部門檢驗合格后再開收料單。 低值易耗品的 管理 各部門設(shè)專人管理 ﹐ 遵守執(zhí)行收發(fā)領(lǐng)用制度 ﹔ 登記使用的日期及報廢情形。 ?固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限也必須根據(jù)企業(yè)會計規(guī)定的固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限提取折舊。 另資產(chǎn)要做到誰使用誰管理的原則，損壞遺失按資產(chǎn)殘余價值或適當(dāng)評估價值予以賠償。 第二節(jié) 物料管理制度 物料用品的領(lǐng)用規(guī)定 需領(lǐng)用的用品或物料必須填寫領(lǐng)料單 ﹐ 經(jīng)單位主管批準(zhǔn)后再向?qū)９苋祟I(lǐng)用 ﹐ 專管人必須當(dāng)天記帳 ﹐ 做到帳與實物相符； 如為日常辦公用品只需在相關(guān)管理人員領(lǐng)用物品登記冊上登記備查。 ? 廠商須在次月 5 日至財務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 逾期者則延多一個月 5 日前領(lǐng)款。 ? 會計 人員須通知廠商在次月 10 日前將上月送貨之 [對帳單 ]送至財務(wù)部核對 ﹐ 經(jīng)核對無誤后 ﹐ 請廠商開立 [發(fā)票 ]請款 ﹐ 發(fā)票上的金額必須與傳票金額完全符合 ﹐ 否則須將發(fā)票退回重開。 宗采購或零星采購報銷作業(yè) 倉管人員收料后三日內(nèi) ﹐ 應(yīng)根據(jù)采購部門的 [訂購單 ]﹑ 廠商的 [送貨單 ]及 [收料單 ](以下簡稱為三單 )及時送至財務(wù)部會計人員核對簽收。 ? 原始憑證 (發(fā)票或車票等有效憑證 )粘貼在 [單據(jù)粘貼單 ]上 ﹐ 必須注明每一筆所發(fā)生的費用 ﹐ 如交通費要注明返地點 ﹐ 發(fā)生金額等 ,然后交單位主管批示 ﹔ 會計人員復(fù)核 (兩人以上 )制成傳票后 ﹐ 呈總經(jīng)理 (或代理人 )核準(zhǔn)后 ﹐ 方可報銷； ? 審核作業(yè) ﹕ 申請人 (經(jīng)辦 )→會計查驗 (會計 ) → 主管審核 (會計 主管 ) →呈總經(jīng)理或(代理人 )核準(zhǔn)→出納人員付款 (驗收 ) →會計員制成傳票。 所有員工借款每次不得超過人民幣 1000 元 ﹐ 累計不得超過人民幣 3000 元 ﹐ 如超過者必須總經(jīng)理 (或代理人 )批準(zhǔn)。 銷售 (發(fā)出商品 )結(jié)算 ﹕ ⑤據(jù)銷售訂單要求組織發(fā)貨并打銷售單 ① ⑥ 訂 對
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