【正文】 250350長期借款800600固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值15001500負(fù)債合計(jì)55156190在建工程10001000所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)合計(jì)25002500實(shí)收資本30003800無形及遞延資產(chǎn)：盈余公積300350無形資產(chǎn)800600其中：公益金遞延資產(chǎn)400500未分配利潤無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)12001100所有者權(quán)益合計(jì)33004150資產(chǎn)總計(jì)881510340負(fù)債及所有者權(quán)益總 計(jì)881510340 XX公司利潤表 單位：萬元項(xiàng)目2001年度2002年度產(chǎn)品銷售收入14501950減：產(chǎn)品銷售成本8001160 產(chǎn)品銷售費(fèi)用130 產(chǎn)品銷售稅金及附加4065產(chǎn)品銷售利潤595加：其他業(yè)務(wù)利潤1020減：財(cái)務(wù)費(fèi)用100135 折舊6060 管理費(fèi)用營業(yè)利潤加：投資收益150145 營業(yè)外收益140136減：營業(yè)外支出5085利潤總額減：所得稅112100凈利潤根據(jù)上表的資料,請(qǐng)計(jì)算: （1）該公司2002年度的現(xiàn)金凈流量： 項(xiàng) 目金 額凈利潤加：減：現(xiàn)金凈流量：（2）請(qǐng)計(jì)算并比較2002年度與2001年度下列指標(biāo)的變化情況（寫出計(jì)算公式） 資產(chǎn)負(fù)債率； 流動(dòng)比率；速動(dòng)比率； 銷售利潤率。請(qǐng)對(duì)198萬元的貸款余額進(jìn)行分類，并簡要說明理由。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動(dòng)，大部分員工已離開公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法歸還每月的貸款本息。請(qǐng)對(duì)這500萬元的貸款余額進(jìn)行分類并簡要說明理由。恒利貿(mào)易公司是一家經(jīng)營不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)，E銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿(mào)易公司是貸款的擔(dān)保人，負(fù)有連帶責(zé)任。2000年2月在對(duì)該貸款進(jìn)行檢查中，分析借款人的財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。流動(dòng)資金貸款500萬元，原貸款期限為1999年9月14日至2000年9月14日，合同貸款用途是短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，以公司的辦公樓作為抵押，約定還款來源是公司的經(jīng)營收入。9 掌握貸款定價(jià)法中目標(biāo)收益率定價(jià)法和保留補(bǔ)償余額定價(jià)法的計(jì)算。5 試述如何做好不良貸款的控制與管理？6 銀行貸款責(zé)任制度包括哪些內(nèi)容？7 掌握企業(yè)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法。對(duì)這樣的貸款應(yīng)該歸入—— A 正常貸款 B 次級(jí)貸款 C 可疑貸款 D 關(guān)注貸款15．按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為： A 自營貸款 B 委托貸款 C 信用貸款 D 特定貸款16．貸款發(fā)放后檢查的主要內(nèi)容有： A 是否按規(guī)定的用途使用 B 貸款使用后的效果C 貸款擔(dān)保的選擇 D 能否按期歸還17．商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)遵循的原則有： A 利潤最大化 B 擴(kuò)大市場份額 C 降低成本 D 保證貸款安全18．下列哪項(xiàng)不是構(gòu)成貸款成本的項(xiàng)目： A 貸款資金成本 B 貸款管理成本 C 一般風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用 D 預(yù)計(jì)利潤19．下列哪些因素是一個(gè)單位的現(xiàn)金流量發(fā)生問題的信號(hào)。 A 2 % B 1 % C 3 ‰ D 1 ‰11．按照貸款五級(jí)分類的辦法，只有————才屬于呆帳，經(jīng)過批準(zhǔn)后可給予核銷。此類貸款屬于———— A 正常貸款 B 次級(jí)貸款 C 關(guān)注貸款 D 可疑貸款7．如借款人出現(xiàn)“不得不變賣抵押品、履行擔(dān)保等來尋求還款資金”的特征是，該筆貸款應(yīng)該歸入————A 次級(jí)貸款 B 可疑貸款 C 關(guān)注貸款 D 損失貸款8．按照《貸款通則》規(guī)定，對(duì)短期貸款必須在到期前————向借款人發(fā)出貸款到期通知書。5第五章 貸款業(yè)務(wù)（一）不定項(xiàng)選擇題1．商業(yè)銀行向借款人發(fā)放抵押貸款，其抵押率最高不得超過——— A 50% B 60% C 70% D 80%2．如果借款人已經(jīng)出現(xiàn)資不抵債，這類貸款應(yīng)該歸入———— A 次級(jí)貸款 B 可疑貸款 C 損失貸款 D 關(guān)注貸款3．企業(yè)以其所有的機(jī)器設(shè)備向銀行申請(qǐng)抵押貸款，銀行除了按規(guī)定程序辦理評(píng)估、抵押手續(xù)外，還需到————登記備案。 （2）工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為1 825萬元，平均每天投放5萬元。假設(shè)該銀行在一個(gè)月中需要購買代理行的以下一些業(yè)務(wù)：支票清算10 540筆，；電子轉(zhuǎn)帳28筆，；證券保管7筆，；另外，代理行還為本行提供數(shù)據(jù)處理和計(jì)算機(jī)軟件服務(wù)，其獲得本行手續(xù)費(fèi)100元；如果代理行同業(yè)存放款的準(zhǔn)備金率為12%，平均浮存（即托收未達(dá)款）為7 200元；可投資余額的年收益率為8%。請(qǐng)計(jì)算加權(quán)平均資金成本和可用資金加權(quán)平均成本。權(quán)益資本的成本占所籌新股的15%。銀行以哪種利率吸收多少存款時(shí)收益最大？9．計(jì)算銀行加權(quán)平均資金成本假定銀行已經(jīng)籌集了總數(shù)為10億元的資金，包括5億元的活期存款，3億元的短期和儲(chǔ)蓄存款，從貨幣市場籌集到1億元和1億元的權(quán)益資本。%的利率投資。7．試述存款定價(jià)與與銀行經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系。4．試述存款對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的作用。5方案有：（1）出售普通股40萬股，每股25元，可得資金1 000萬元；（2）以每股10元價(jià)格出售收益為10%的優(yōu)先股，可獲得資金1 000萬元；（3）發(fā)行1 000萬元利率為8%的10年期資本債券。銀行約有總資產(chǎn)20億元，股本1億元。?各有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？？7．試分析商業(yè)銀行發(fā)行普通股與優(yōu)先股的利弊。A 股東大會(huì) B 董事會(huì) C 監(jiān)事會(huì) D 理事會(huì)13．商業(yè)銀行經(jīng)營的最基本的目標(biāo)是：A 經(jīng)營的安全性 B 經(jīng)營的流動(dòng)性 C 追求利潤的最大化 D 追求資產(chǎn)的最大化14．當(dāng)今國際金融領(lǐng)域商業(yè)銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的主要途徑是：A 大銀行兼并小銀行 B 資產(chǎn)重組C 強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合 D 收購股權(quán) 15．歷史上最早的銀行是： A 威尼斯銀行 B 米蘭銀行 C 阿姆斯特丹銀行 D 漢堡銀行16．1999年11月美國國會(huì)通過了意在取消金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法案是：A 《格拉斯斯蒂格爾法》 B 《美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行法》C 《美國商業(yè)銀行法》 D 《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》17．世界上第一家網(wǎng)絡(luò)銀行是： A 美國花旗銀行 B 美國信浮銀行 C 日本第一勸業(yè)銀行 D 美國安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行18．商業(yè)銀行信用中介的職能主要充當(dāng)?shù)氖牵? A 買賣資本商品的所有權(quán) B 買賣資本商品的使用權(quán)C 充當(dāng)資金交換的媒介 D 辦理貨幣的收付和兌換19．商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的限制條件有： A 存款額 B 準(zhǔn)備金率 C 貸款的有效需求 D 存款付現(xiàn)率20．商業(yè)銀行經(jīng)營的流動(dòng)性方針是指： A 保持資產(chǎn)的流動(dòng)性 B 保持負(fù)債的流動(dòng)性 C 所持資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 D 是獲得資金的負(fù)債能力 （二）復(fù)習(xí)思考題： 1．名詞解釋：商業(yè)銀行 信用創(chuàng)造 支付中介 流動(dòng)性 效益性 基礎(chǔ)貨幣 全能化經(jīng)營 信用中介 單一銀行制 。第一章 導(dǎo)論（一）不定項(xiàng)選擇題：1．中國通商銀行是清政府于————在上海成立的。A 1901年 B 1897年 1902年