專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案-文庫吧資料
2025-06-12 19:44本頁面
【正文】 查看看優(yōu)撫對象臨時(shí)救助情況。查看優(yōu)待金發(fā)放花名名冊。臨臨時(shí)救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。入戶抽查。（三）臨時(shí)救濟(jì)資金查三聯(lián)單。五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況況。入入戶調(diào)查。查五保保安全過冬采取的措施。查經(jīng)費(fèi)發(fā)放。查資料。（二）農(nóng)村五五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)查檔案。救災(zāi)災(zāi)資金收支節(jié)余情況。查款物相符符。查名冊冊、手續(xù)。二、檢查內(nèi)容（一））救災(zāi)資金查記錄、文文件。特制定以下下實(shí)施方案。三是將將查處問題與分析原因相結(jié)合合，有針對性地提出審計(jì)意見見和建議，為市政府及有關(guān)部部門加強(qiáng)和改進(jìn)管理提供參考考依據(jù)。一是堅(jiān)持持賬面審計(jì)與查閱項(xiàng)目檔案資資料相結(jié)合，賬面審計(jì)與現(xiàn)場場勘察相結(jié)合。審計(jì)期間要注注意及時(shí)通報(bào)情況，并做好審審計(jì)保密工作。（二）全面審計(jì)，突出重點(diǎn)點(diǎn)。各縣（區(qū)區(qū)）人民政府和項(xiàng)目單位主管管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視視這次專項(xiàng)審計(jì)檢查工作，認(rèn)認(rèn)真對待，做好配合工作。20xx年10月211日前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，進(jìn)進(jìn)行審前調(diào)查，審計(jì)人員分組組等；20xx年10月244日至11月4日，審計(jì)組對對市本級和各縣（區(qū)）實(shí)施審審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，提交對各被被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告等；220xx年11月上旬，市審審計(jì)局牽頭，對本級及各縣（（區(qū)）審計(jì)中反映的情況進(jìn)行行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯匯總審計(jì)情況，向市政府和省省審計(jì)廳上報(bào)綜合報(bào)告，并下下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)決定。根據(jù)本次審計(jì)工工作需要，具體實(shí)施審計(jì)中，市審計(jì)局負(fù)責(zé)具體組織本次次全市農(nóng)村中小學(xué)D級危房改改造資金審計(jì)工作，并對市危危改辦及市財(cái)政管理的危改專專戶資金實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查，審計(jì)項(xiàng)目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等等情況；市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)審審計(jì)檢查各級財(cái)政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金金運(yùn)行的真實(shí)性、合規(guī)性等；；市計(jì)委負(fù)責(zé)立項(xiàng)程序和項(xiàng)目目管理；市教育局負(fù)責(zé)D級危危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管管理、使用及產(chǎn)權(quán)等；市建管管局負(fù)責(zé)審計(jì)工程招投標(biāo)和““四制”的執(zhí)行情況以及項(xiàng)目目實(shí)施、工程質(zhì)量、驗(yàn)收等。每組的組長長負(fù)責(zé)本組的審計(jì)檢查工作，包括審計(jì)取證、復(fù)核和提出出審計(jì)報(bào)告等工作，確保審計(jì)計(jì)工作質(zhì)量。市審審計(jì)、財(cái)政、計(jì)委、教育、建建管部門聯(lián)合開展此次審計(jì)檢檢查工作，市審計(jì)局牽頭。（五）危改工程項(xiàng)目實(shí)施施及工程建設(shè)情況檢查危改改工程項(xiàng)目實(shí)施（主要是第二二期危改項(xiàng)目）是否堅(jiān)持以縣縣為主“五統(tǒng)一”原則，即縣縣級人民政府負(fù)責(zé)“工程”的的組織、實(shí)施與管理，統(tǒng)一規(guī)規(guī)劃立項(xiàng)審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計(jì)計(jì)、統(tǒng)一招標(biāo)監(jiān)理、統(tǒng)一資金金管理、統(tǒng)一驗(yàn)收和決算審計(jì)計(jì)，有無將工程的資金及項(xiàng)目目下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織實(shí)實(shí)施與管理；檢查D級危房經(jīng)經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)鑒定并留下必要資資料后，是否立即拆除，防止止發(fā)生意外；工程建設(shè)是否按按照基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，有無實(shí)行工程預(yù)決算制度，是否杜絕“三無工程”（無無規(guī)劃設(shè)計(jì)、無工程監(jiān)理、施施工隊(duì)伍無資質(zhì)），有無出現(xiàn)現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或或項(xiàng)目變更等原因造成項(xiàng)目失失敗、資金損失浪費(fèi)或安全隱隱患嚴(yán)重等問題（改造中的新新建校舍規(guī)定最低使用壽命應(yīng)應(yīng)在50年以上）。、高報(bào)低造等行為。，是否由同級財(cái)政部門商教教育部門專項(xiàng)安排用于補(bǔ)充中中小學(xué)危房改造工程專項(xiàng)資金金，有無擠占、挪用行為。危改工程專專項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理審計(jì)計(jì)的重點(diǎn)：，有有無用于償還債務(wù)，有無平調(diào)調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象象；檢查有無設(shè)置賬外賬、““小金庫”及貪污、私分危改改資金行為。，資金集中在縣（區(qū)）管理的的，有無將危改資金不直接撥撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)直接下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項(xiàng)項(xiàng)目學(xué)校。（三）危改工程專項(xiàng)資金撥撥付情況（區(qū)區(qū)）危改專項(xiàng)資金安排是否合合理，有無違背國家“集中投投入，建一所成一所”的要求求，項(xiàng)目資金安排過于分散，隨意性較大，“撒胡椒面””，造成資金使用效益低下及及損失浪費(fèi)情況；有無因撥款款不及時(shí)、資金安排分散、配配套資金不落實(shí)等原因造成““半拉子”工程現(xiàn)象。（二）危改工程專專戶設(shè)置及專項(xiàng)資金配套、管管理情況危改工程專項(xiàng)資金金主要包括：中央工程?？睿ǎê?cái)政專項(xiàng)資金和國債專項(xiàng)項(xiàng)資金）；第二期“國家貧困困地區(qū)義務(wù)教育工程”用于危危房改造的資金；省級財(cái)政配配套資金；省級及省級以下各各級人民政府用于工程的其他
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