【正文】 通知》（財金〔2014〕113號），為科學(xué)規(guī)范推廣運(yùn)用政府和社會資本合作（PublicPrivate Partnership,以下簡稱PPP）模式，現(xiàn)就規(guī)范PPP合同管理工作，發(fā)布《關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財金〔2014〕156號）之附件《PPP項目合同指南（試行）》根據(jù)前述PPP模式的主要原則和國家法律法規(guī)之規(guī)定，按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機(jī)制和市場風(fēng)險管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項目風(fēng)險，以實(shí)現(xiàn)社會治理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。在PPP方案設(shè)計和招投標(biāo)階段，項目公司設(shè)立，建設(shè)、融資和運(yùn)營等環(huán)節(jié)均有原則性規(guī)定。這種融資形式的實(shí)質(zhì)是政府通過給予私營公司長期的特許經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)來換取基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以解決政府的財政困境。我國PPP新政熱潮下，市場主體對PPP投融資模式缺少統(tǒng)一認(rèn)識。鼓勵創(chuàng)新原則。強(qiáng)調(diào)國際經(jīng)驗與國內(nèi)實(shí)踐相結(jié)合原則。合法合規(guī)合約原則。強(qiáng)調(diào)質(zhì)量和效率原則。合理回報原則。公開透明原則。切實(shí)履約原則。合同主體的地位平等原則。項目產(chǎn)出導(dǎo)向原則。運(yùn)用PPP模式需遵循一下主要原則：風(fēng)險最優(yōu)分配原則。在此，提醒讀者注意，除PPP交易架構(gòu)中最核心的政府與社會資本合作合同（《PPP主合同》）外，PPP交易架構(gòu)與關(guān)聯(lián)的其他各種各樣的交易安排，也應(yīng)屬于廣義PPP投融資體系的內(nèi)容，這些內(nèi)容須遵守和圍繞《PPP主合同》發(fā)揮其作用。（二十一）兜底條款約定項目合同的其他未盡事項，包括合同適用的法律、語言、貨幣等事項。（二十）糾紛解決條款重點(diǎn)約定爭議解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。（十九）違約條款其他章節(jié)關(guān)于違約的未約定事項，在本章中予以約定；或者對于合同中涉及違約的各種情形在合同中予以集中約定，并對相應(yīng)的違約責(zé)任進(jìn)行明確細(xì)化。（十八）解約條款按照公平合理的原則，重點(diǎn)約定合同的退出機(jī)制，即明確合同解除事由、解除程序以及合同解除后的結(jié)算、項目移交等事項。（十七）不可抗力和法律變更項目合同應(yīng)約定不可抗力事件的類型和范圍，根據(jù)不可抗力事件對合同履行造成的影響程度，分別約定不可抗力事件的處理。（十六）特許經(jīng)營權(quán)條款從本質(zhì)上講，特許經(jīng)營模式是將政府的角色從服務(wù)提供者變成服務(wù)價格和質(zhì)量的規(guī)范者。（十五）合同的變更、修訂與轉(zhuǎn)讓條款項目合同應(yīng)對合同內(nèi)容變更或修訂的觸發(fā)條件、變更程序、處理方法等進(jìn)行約定。（十四）廉政與反賄賂條款項目合同應(yīng)約定各方恪守廉潔從政、廉潔從業(yè)和防范腐敗的責(zé)任。項目合同應(yīng)約定保密信息范圍、保密措施、保密責(zé)任。（十三）信息披露與保密條款為維護(hù)公共利益、促進(jìn)依法行政、提高項目透明度，合同各方有義務(wù)按照法律法規(guī)和項目合同約定，向?qū)Ψ交蛏鐣断嚓P(guān)信息。（十二）保險條款項目合同應(yīng)約定工程建設(shè)期需要投保的險種、保險范圍、保險責(zé)任期間、保額、投保人、受益人、保險賠償金的使用等。（十一）擔(dān)保條款如有必要，可以約定項目合同各方的履約擔(dān)保事項，明確履約擔(dān)保的類型、提供方式、提供時間、擔(dān)保額度、兌取條件和退還等。項目合同應(yīng)明確各方在移交工作中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。（十）移交條款政府移交資產(chǎn)：重點(diǎn)約定政府向社會資本主體移交資產(chǎn)的準(zhǔn)備工作、移交范圍、履約標(biāo)準(zhǔn)、移交程序及違約責(zé)任等。項目合同應(yīng)約定在運(yùn)營過程中產(chǎn)生的主副產(chǎn)品的權(quán)屬和處置權(quán)限，以及運(yùn)營期間由于政府特殊要求造成社會資本主體支出增加、收入減少的補(bǔ)償方式、補(bǔ)償金額、支付程序及協(xié)商機(jī)制。（八）運(yùn)營條款運(yùn)營包括試運(yùn)營和正式運(yùn)營，重點(diǎn)約定合作項目運(yùn)營的外部條件、運(yùn)營服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、更新改造及追加投資、服務(wù)計量、運(yùn)營期保險、政府監(jiān)管、運(yùn)營支出及違約責(zé)任等事項，適用于包含項目運(yùn)營環(huán)節(jié)的合作項目。項目合同應(yīng)約定項目驗收的計劃、標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用和工作機(jī)制等要求。如政府為合作項目提供投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等支持，應(yīng)明確具體方式及必要條件以及設(shè)定對投融資的特別監(jiān)管措施，各方投融資違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任?？冃z測與支付項目實(shí)施過程中，加強(qiáng)工程質(zhì)量、運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)的全稱監(jiān)督，確保公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、效率和延續(xù)性，鼓勵推進(jìn)第三方評估，評價結(jié)果向社會公示，作為合同調(diào)整的重要參考依據(jù)，并據(jù)此作為價費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、財政補(bǔ)貼等的支付依據(jù)。（5）項目合同應(yīng)明確各方在工程建設(shè)工作中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。（3）在該部分，項目合同還應(yīng)約定工程完工之后的保修安排和質(zhì)保金、保修期保函的設(shè)置和使用。（1）重點(diǎn)約定合作項目工程建設(shè)條件，進(jìn)度、質(zhì)量、安全要求，變更管理，實(shí)際投資認(rèn)定，工程驗收，工程保險及違約責(zé)任等事項。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。（2）對于政府開展前期工作的經(jīng)費(fèi)需要社會資本主體承擔(dān)的，應(yīng)明確費(fèi)用范圍、確認(rèn)和支付方式，以及前期工作成果和知識產(chǎn)權(quán)歸屬。項目前期工作。如有必要，可做出合作期間內(nèi)的排他性約定以及項目合同各方的履約擔(dān)保事項。如涉及投資的，應(yīng)明確投資標(biāo)的物的范圍；涉及工程建設(shè)的，應(yīng)明確項目建設(shè)內(nèi)容；涉及提供服務(wù)的，應(yīng)明確服務(wù)對象及內(nèi)容等，以及政府為合作項目提供的主要條件或支持措施。（四）標(biāo)的條款在PPP合同的這個部分，應(yīng)主要約定政府和社會資本合作關(guān)系的重要事項，包括合作內(nèi)容、合作期限、排他性約定及合作的履約保證等，為項目合同的必備篇章。）并概括性地約定各主體的主要權(quán)利和義務(wù)（如政府方依法監(jiān)管權(quán)力和行使項目合同約定的權(quán)利，遵守項目合同、及時提供項目配套條件、項目審批協(xié)調(diào)支持、維護(hù)市場秩序等義務(wù)；社會資本主體按約定獲得政府支持的權(quán)利和按約定實(shí)施項目、獲得相應(yīng)回報的權(quán)利等，按約定提供項目資金，履行環(huán)境、地質(zhì)、文物保護(hù)及安全生產(chǎn)等義務(wù)，承擔(dān)社會責(zé)任等。（二）原則條款在所選在PPP結(jié)構(gòu)下，項目合同各方需就訂立合同的主體資格及履行合同的相關(guān)事項加以聲明和保證，并明確項目合同各方因違反聲明和保證應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；明確關(guān)于合同正文、合同附件、補(bǔ)充協(xié)議和變更協(xié)議等效力優(yōu)先次序，以及履約原則和違約處理原則。（一）背景條款具體包括合同相關(guān)術(shù)語的定義和解釋、合同簽訂的背景和目的、聲明和保證、合同生效條件、合同體系構(gòu)成等。結(jié)合我國國情與法規(guī)政策，可將PPP模式分為合同承包、特許經(jīng)營和私有化三大類。只有明示該P(yáng)PP項目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，如為BOT、BT、TOT等，我們才能知道該項目的準(zhǔn)確內(nèi)核。PPP并不是一個具體、確定的投融資模式。PPP模式的結(jié)構(gòu)形式非常靈活廣泛，幾乎包含了介于完全由政府直接供給與完全由社會資本提供公共產(chǎn)品之間的所有公共服務(wù)供給模式。PPP模式合作的程序是資源控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，社會資本建設(shè)項目，政府定義項目運(yùn)營特征，社會資本在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)，項目所有權(quán)最終歸于政府。PPP模式的目的是在社會基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)計、建造和運(yùn)營中，引進(jìn)資源、改善服務(wù)和創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)模型，發(fā)揮資源和資金的最大價值，提供完善的服務(wù)設(shè)施和創(chuàng)造優(yōu)良的社會效益。政府和社會資本合作模式有利