某礦業(yè)公司向陽(yáng)選礦廠財(cái)務(wù)規(guī)章制度-文庫(kù)吧資料
2025-06-06 21:49本頁(yè)面
【正文】 行分析、解剖，找出差距，從理論上提出整改措施。 第十九條 財(cái)務(wù) 科每月（季）根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，下達(dá)各 科室 成本控制指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃及 有關(guān)資料，進(jìn)行成本指標(biāo)總預(yù)算，編制年度成本費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng) 總經(jīng)理會(huì)議研究后，于每年 月 日前 備案 ，作為降低成本的行動(dòng)綱領(lǐng)和日?？刂瞥杀鹃_(kāi)支的依據(jù)。 第五章 成本控制管理 第十六條 確定成本目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任單位，建立以財(cái)務(wù)為中心的成本控制體系。 第十三條 會(huì)計(jì)核算根據(jù)年末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款科目余額的5‰提取壞賬準(zhǔn)備金。 第十二條 其他業(yè)務(wù)收入（砂子、石子款 ） 、 營(yíng)業(yè)外收入 等債權(quán)清理收入，經(jīng)手人必須于當(dāng)日上繳入庫(kù)。 對(duì)資金需求計(jì)劃外影響到生產(chǎn)、生活的資金使用經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示后補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃。 財(cái)務(wù) 科收到各 科室 資金需求計(jì)劃，根據(jù)資金運(yùn)行情況分輕、重、緩、急編報(bào) 礦山、選廠 資金使用計(jì)劃，經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批后上報(bào) 總經(jīng)理 。 各 科室 根據(jù)實(shí)際費(fèi)用開(kāi)支需要提出資金需求計(jì)劃。 第九條 資金支付有權(quán)對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度或企業(yè)規(guī)章制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)拒絕辦理。 第八條 財(cái)務(wù) 科要有效控制資金資金占用，及時(shí)清理、追繳應(yīng)收款項(xiàng)。 第七條 現(xiàn)金收付必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。 第五條 財(cái)務(wù) 科要建立健全各項(xiàng)原始記錄，制定切實(shí)可行的成本控制體系。 第二章 基礎(chǔ)工作管 理 第三條 財(cái)會(huì)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，接受培訓(xùn)再教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 向陽(yáng)選礦廠財(cái)務(wù)制度 第一章 總 則 第一條 為維護(hù)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，確保資金保值增值， 特 制定 本 辦法。 第二條 財(cái)務(wù) 科在 總經(jīng)理 的直接領(lǐng)導(dǎo)下組織實(shí)施 本 辦法，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查 。 第四條 財(cái)會(huì)人員要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，為財(cái)務(wù)管理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)及決策提供翔實(shí)可靠的財(cái)務(wù)資料。 第三章 資金管理 第六條 出納員為 現(xiàn)金及有價(jià)證券的唯一保管人，對(duì)其安全性、完整性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)及挪用現(xiàn)金，執(zhí)行清查盤(pán)點(diǎn)規(guī)定，日清月結(jié)，確保帳實(shí)相符。 各項(xiàng)收入（包括銷售 收入、債權(quán)清理收入 、營(yíng)業(yè)外收入 等 ） ，經(jīng)手人必須于當(dāng)日上繳入庫(kù)。 第十條 要嚴(yán)格 執(zhí)行 資金計(jì)劃，對(duì)其開(kāi)支做到精打細(xì)算、合理安排。資金計(jì) 劃要明確開(kāi)支項(xiàng)目、預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)使用時(shí)間，于每月 日前報(bào)出。對(duì)各 科室 審報(bào)計(jì)劃中未能安排上的項(xiàng)目及時(shí)予以反饋。 第四章 債權(quán)債
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