某礦業(yè)公司向陽選礦廠財(cái)務(wù)規(guī)章制度(完整版)
【正文】 核算根據(jù)年末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款科目余額的5‰提取壞賬準(zhǔn)備金。 第二十條 每 召開一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析、解剖，找出差距，從理論上提出整改措施。 第二十 七 條 差旅費(fèi)的申請(qǐng)與報(bào)銷 因公出差人員借款，需填制公出借款申請(qǐng)單，經(jīng) 科室 領(lǐng)導(dǎo)和 總經(jīng)理授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo) 審批。 第三十一 條 離職 人員工資以及其他原因 支付所欠職工工資，由職工本人填制領(lǐng)款單據(jù)，經(jīng) 財(cái)務(wù) 科長審查、 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo) 審批后領(lǐng)取。 經(jīng) 總經(jīng)理 授權(quán)，在 總經(jīng)理及代理人 出差時(shí)可先列支，回 公司 后給予補(bǔ)簽。 經(jīng) 總經(jīng)理 授權(quán)，在 總經(jīng)理或代理人 出差時(shí)可先列支，回 公司 后給予補(bǔ)簽。 第三十 三 條 檔案管理應(yīng)遵循真實(shí) 、完整、合法、保密、及時(shí)歸檔原則。回單位后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，還清借款。 第二十二條 材料、燃料、備品備件等，均 按照先進(jìn)先出法， 以采購價(jià)格 核算成本、費(fèi)用 。 第五章 成本控制管理 第十六條 確定成本目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任單位，建立以財(cái)務(wù)為中心的成本控制體系。 財(cái)務(wù) 科收到各 科室 資金需求計(jì)劃，根據(jù)資金運(yùn)行情況分輕、重、緩、急編報(bào) 礦山、選廠 資金使用計(jì)劃，經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批后上報(bào) 總經(jīng)理 。 第七條 現(xiàn)金收付必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。 第二條 財(cái)務(wù) 科在 總經(jīng)理 的直接領(lǐng)導(dǎo)下組織實(shí)施 本 辦法，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查 。 各項(xiàng)收入（包括銷售 收入、債權(quán)清理收入 、營業(yè)外收入 等 ） ，經(jīng)手人必須于當(dāng)日上繳入庫。 第四章 債權(quán)債務(wù)管理 第十一條 債權(quán)、債務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一核算、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理辦法，即由 財(cái)務(wù) 科統(tǒng)一核算債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生、結(jié)算，各 科室 負(fù)責(zé)人、有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)清理。 第十八條 財(cái)務(wù) 科要將 總經(jīng)理會(huì)議下達(dá)的成本指標(biāo)進(jìn)行分解、落實(shí)到各科室 。 第二十四條 動(dòng)力費(fèi)用（電費(fèi)）按照 每月實(shí)際繳納數(shù)額計(jì)入生產(chǎn)成本。 第 二十九 條 費(fèi)用發(fā)生、采購?fù)瓿珊螅?jīng)辦人原則上要在 月底 之前持合法原始發(fā)票、驗(yàn)收小票等，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可、 財(cái)務(wù) 科長審核、 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo) 審批后方可報(bào)銷。 程序名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷 主管部門： 財(cái)務(wù)科 說明： 本程序涉及單據(jù)必須是合法、有效的原始單據(jù)。 附：財(cái)務(wù)單據(jù)、常用表格 借 款 單 年 月 日 今借到： 借款事
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