某礦業(yè)公司向陽選礦廠財務規(guī)章制度(完整版)
【正文】 核算根據年末應收賬款、其他應收款科目余額的5‰提取壞賬準備金。 第二十條 每 召開一次經濟活動分析會，對生產經營活動進行分析、解剖，找出差距，從理論上提出整改措施。 第二十 七 條 差旅費的申請與報銷 因公出差人員借款，需填制公出借款申請單，經 科室 領導和 總經理授權的領導 審批。 第三十一 條 離職 人員工資以及其他原因 支付所欠職工工資，由職工本人填制領款單據，經 財務 科長審查、 總經理或總經理授權的領導 審批后領取。 經 總經理 授權，在 總經理及代理人 出差時可先列支，回 公司 后給予補簽。 經 總經理 授權，在 總經理或代理人 出差時可先列支，回 公司 后給予補簽。 第三十 三 條 檔案管理應遵循真實 、完整、合法、保密、及時歸檔原則?；貑挝缓髴皶r報銷差旅費，還清借款。 第二十二條 材料、燃料、備品備件等，均 按照先進先出法， 以采購價格 核算成本、費用 。 第五章 成本控制管理 第十六條 確定成本目標，落實責任單位，建立以財務為中心的成本控制體系。 財務 科收到各 科室 資金需求計劃，根據資金運行情況分輕、重、緩、急編報 礦山、選廠 資金使用計劃，經 主管領導 審批后上報 總經理 。 第七條 現金收付必須加蓋“現金收訖”或“現金付訖”印章。 第二條 財務 科在 總經理 的直接領導下組織實施 本 辦法，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查 。 各項收入（包括銷售 收入、債權清理收入 、營業(yè)外收入 等 ） ，經手人必須于當日上繳入庫。 第四章 債權債務管理 第十一條 債權、債務管理實行“統(tǒng)一核算、分級負責”的管理辦法，即由 財務 科統(tǒng)一核算債權、債務的發(fā)生、結算，各 科室 負責人、有關責任人負責清理。 第十八條 財務 科要將 總經理會議下達的成本指標進行分解、落實到各科室 。 第二十四條 動力費用（電費）按照 每月實際繳納數額計入生產成本。 第 二十九 條 費用發(fā)生、采購完成后，經辦人原則上要在 月底 之前持合法原始發(fā)票、驗收小票等，經主管領導簽字認可、 財務 科長審核、 總經理或總經理授權的領導 審批后方可報銷。 程序名稱：經濟業(yè)務報銷 主管部門： 財務科 說明： 本程序涉及單據必須是合法、有效的原始單據。 附：財務單據、常用表格 借 款 單 年 月 日 今借到： 借款事
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