某餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)則-文庫吧資料
2025-06-06 20:42本頁面
【正文】 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 □ 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管 人員辦清交接手續(xù)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。 會計(jì)報表每月由會計(jì)編制并上報一次。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 □ 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (六 )針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 (四 )審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (二 )監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的 執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (三 )妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料。 第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 (六 )對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查 財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
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