【正文】 行局部改造。房屋建筑物門 衛(wèi) 混合 2 3 條石基礎(chǔ)，磚墻，鋼筋混凝土板屋面，內(nèi)墻中級(jí)抹灰刷白，豆石地面，外墻水漿抹面。門 衛(wèi) 磚木 1 條石基礎(chǔ)，120 磚墻，水泥地坪，木、門窗。公 廁 磚混 　 　 條石基礎(chǔ)，豆石地坪，磚墻，鋼筋混凝土屋面，內(nèi)墻中級(jí)抹灰，外墻水漿抹面，內(nèi)墻貼 米高瓷磚。辦公用房 框架 4 挖孔樁基礎(chǔ)，彩磨地坪，內(nèi)墻中級(jí)抹灰，刷 106 涂料，外墻水漿抹面，正面為米黃色面磚，大廳為花崗石包柱，木質(zhì)門，鋁合金推拉窗。2．房屋及構(gòu)筑物（891 萬元）24 / 38（1）收購的房屋及構(gòu)筑物公司購買的位于市中區(qū)樂賢鎮(zhèn)的房地產(chǎn)，主要包括：辦公用房、生產(chǎn)用房及其它用房等，共計(jì) 14 幢，構(gòu)筑物有道路、圍墻、堡坎、水池等，且均建成于 1990 年，這些房屋及構(gòu)筑物名稱、結(jié)構(gòu)、面積及其說明如下：收購房屋及構(gòu)筑物的情況說明見表 6－2表 6－2 收購房屋及構(gòu)筑物的情況說明表名稱 結(jié)構(gòu) 層數(shù) 層高(m)建筑面積(m2) 其它說明一 車 間 排架 1 6 二 車 間 排架 1 6 獨(dú)立基礎(chǔ)，磚墻圍護(hù)，鋼筋混凝土柱，豆石地面，內(nèi)墻中級(jí)抹灰，外墻水泥砂漿抹面刷白，木窗，鐵柵門，通水、電。土地性質(zhì)為出讓，出讓年限為 20 年。其中供電：馬線 10KV，距配電房約 50 米，變壓器容器 250KVA，低壓配電屏 4 面；供水系統(tǒng)：水池約 450 立方米，深水泵 2 臺(tái)，水泵 2 臺(tái)，無塔上水器及管道網(wǎng)（供水及消防管網(wǎng)） ；道路：場外與城市道路相連，場內(nèi)道路寬 7 米，呈網(wǎng)狀。固定資產(chǎn)總投入 5000 萬元。即：一是使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等；二是不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2022 元以上，并且使用期限超過兩年的物品。（3）流動(dòng)資金的預(yù)算按擬建生產(chǎn)線的規(guī)模、管理水平、原材料價(jià)格及當(dāng)前國際貿(mào)易結(jié)算周期等進(jìn)行分析確定。（2）機(jī)器設(shè)備的預(yù)算是按照擬建生產(chǎn)線的規(guī)模及其對(duì)設(shè)備的要求，選定設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格及型號(hào)，其價(jià)格水平按現(xiàn)行市價(jià)確定，其中進(jìn)口設(shè)備的外匯比價(jià)確定為 1 美元=元人民幣。2．編制方法（1）土地、房屋及構(gòu)筑物的預(yù)算采用土地、房屋及構(gòu)筑物的原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建發(fā)生的收入后的余額確定。22 / 38本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)見圖 6－1 圖 6－1 盈虧平衡分析 投資測算和資金籌措 投資測算的依據(jù)及方法1．編制依據(jù)公司擬建的 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線，是在收購廠生產(chǎn)廠區(qū)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建而成。由此21 / 38可見，該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。由于本次擬建項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路、銷售價(jià)格也確定，則以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP） ，其計(jì)算公式為：年固定成本BEP= 100%年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 —年 不 變 成 本 —年 銷 售 稅 金 及 附 加根據(jù)《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加預(yù)算表》 、 《總成本費(fèi)用預(yù)算表》的有關(guān)數(shù)據(jù)，可知，年固定成本為 2757 萬元，年變動(dòng)成本 32857 萬元，年產(chǎn)品銷售收入為 38993 萬元，年銷售稅金及附加（含增值稅）1338 萬元，則 BEP：2757 2757BEP= 100%= 100%38993328571546 4590計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%，也就是年產(chǎn)量達(dá) 96 萬雙，即 PU 澆注高檔工作鞋和勞保鞋、休閑鞋銷售額達(dá) 23280 萬元?，F(xiàn)從盈虧平衡點(diǎn)分析和敏感性分析兩方面進(jìn)行不確定分析。但是，實(shí)際評(píng)價(jià)所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)大部分來自項(xiàng)目未來生產(chǎn)經(jīng)營情況的預(yù)測和預(yù)算。20 / 38第六部份 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)隨著我國市場經(jīng)濟(jì)條件的逐步完善，企業(yè)將是一個(gè)開放系統(tǒng)，企業(yè)決策、投資、生產(chǎn)、交換、消費(fèi)等各方面社會(huì)化程度越來越高，經(jīng)營活動(dòng)日益繁雜，市場行情瞬息萬變，企業(yè)所面臨的經(jīng)營因素的不確定性也有增無減，使得經(jīng)營成果的不確定性也更難預(yù)測。不斷把市場信息相對(duì)從外地反饋到銷售總公司，而管理銷售總公司立即進(jìn)行分析研究，并為廠部的經(jīng)營決策當(dāng)好參謀。項(xiàng)目董事會(huì)成員每年都花一部分時(shí)間，帶領(lǐng)有關(guān)人員到各地征求消費(fèi)者的意見，了解市場的發(fā)展趨勢(shì)。 營 銷我們聘請(qǐng)專職人員在互聯(lián)網(wǎng)上建立自己的網(wǎng)站，通過信息網(wǎng)絡(luò)，介紹公司、產(chǎn)品品種、公司品牌及目前的鞋類產(chǎn)品花色等等。其次通過廣大媒介、報(bào)、刊雜志、上電視廣告等全方位、大規(guī)模地向廣大消費(fèi)者宣傳。目前在中國的銷售未打開，廣大國內(nèi)消費(fèi)者對(duì) PU 澆注鞋的特性不了解，這就要求我們必須對(duì)國內(nèi)市場開展促銷手段，擬建項(xiàng)目的促銷費(fèi)用為 324 萬元，說明我們十分重視對(duì)新產(chǎn)品的宣傳推廣工作。價(jià)廉物美能使我們?cè)诙虝r(shí)間占領(lǐng)市場。工人多的大中型鋼鐵企業(yè)，石油企業(yè)等集團(tuán)公司也選定了 PU 澆注的工作鞋、勞保鞋。隨著軍隊(duì)建設(shè)的改善，原有的軍隊(duì)訓(xùn)練鞋不能滿足需要，PU 澆注鞋的獨(dú)特性能滿足軍隊(duì)的性能上、技術(shù)上的要求。擬建二期項(xiàng)目的 PU 澆注高檔鞋 50%在國內(nèi)銷售，此類鞋產(chǎn)品在國內(nèi)占有的市場份額僅為 %，我們認(rèn)為這是 PU 澆注高檔鞋的市場銷售誤區(qū)。 產(chǎn)品價(jià)格由于擬建項(xiàng)目在國際市場上的競爭優(yōu)勢(shì)為勞動(dòng)力費(fèi)用價(jià)格較低，為占領(lǐng)國際市場，外18 / 38銷價(jià)格暫時(shí)定為成本價(jià)加目標(biāo)利潤，即 215+25=240 元人民幣，成本價(jià)為 215 元，目標(biāo)利潤為 25 元，外銷價(jià)格定為 29 美元/雙。其中建立在美國、加拿大、歐盟的銷售點(diǎn)負(fù)責(zé)本區(qū)的產(chǎn)品銷售，反饋客戶的具體需求、愛好等，以便確定企業(yè)生產(chǎn)的重點(diǎn)，建立在香港的銷售公司負(fù)責(zé)以上三個(gè)地區(qū)外的產(chǎn)品銷售，重點(diǎn)了解當(dāng)期產(chǎn)品銷售的重點(diǎn)地區(qū)，反饋國際市場的需求變化情況。歐美等發(fā)達(dá)國家由于國內(nèi)生產(chǎn)總值較大，人均工資水平較高，生活、消費(fèi)水平要求層次較高，人權(quán)得以保障，功能更全、更輕便、穿著更舒適的 PU 澆注高檔勞保工作鞋勢(shì)必替代原有笨重的勞保鞋、工作鞋，造成國際需求大于國內(nèi)需求。擬建項(xiàng)目的產(chǎn)品 60%外銷，是符合以銷定產(chǎn)市場要求的。又根據(jù)相關(guān)信息預(yù)計(jì)，2022 年全球的鞋類產(chǎn)品總需求量為 80 億雙左右，其中 70%由遠(yuǎn)東地區(qū)提供，中國的總供給比例可達(dá) 46%，因?yàn)榻鼉赡暝跂|南亞地區(qū)鞋類生產(chǎn)的印度尼西亞、泰國、越南由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)等種種原因，鞋類出口數(shù)量會(huì)減少。預(yù)計(jì) 2022 年出口額將達(dá) 150 億美元。 產(chǎn)品與營銷17 / 38 產(chǎn)品情況由于 PU 澆注鞋類具有其自身的獨(dú)特性能，傳統(tǒng)的高檔鞋類生產(chǎn)基地日本、韓國、西班牙、臺(tái)灣、意大利等國家和地區(qū)，基于勞動(dòng)力費(fèi)用高，逐步壓縮勞動(dòng)密集型產(chǎn)品在其國內(nèi)生產(chǎn)，通過進(jìn)口產(chǎn)品來滿足國內(nèi)需求。相信在產(chǎn)品的式樣、質(zhì)量、價(jià)格上具有較強(qiáng)的競爭力。 ）現(xiàn)該項(xiàng)目已分別和各原料廠家達(dá)成意向合作協(xié)議，原材料供貨渠道暢通，完全能滿足本項(xiàng)目所需。該項(xiàng)目一期設(shè)計(jì)年產(chǎn) 160 萬雙 PU 澆注鞋，根據(jù)其生產(chǎn)流程，其一部分所需材料是國內(nèi)材料很難達(dá)到所需材料的質(zhì)量要求。又因?yàn)樵擁?xiàng)目 PU 澆注鞋的主要機(jī)器設(shè)備準(zhǔn)備由國外進(jìn)口，并聘請(qǐng)國外的工程師，臺(tái)灣的技術(shù)人員進(jìn)行設(shè)計(jì)、安裝、培訓(xùn)。特別是該項(xiàng)目的兩條生產(chǎn)線填補(bǔ)了內(nèi)陸地區(qū)無高檔鞋生產(chǎn)線的空白，是該項(xiàng)目建立在內(nèi)陸地區(qū)的競爭優(yōu)勢(shì)，它可以迅速占領(lǐng)國內(nèi)的廣大市場，主要是中西部的大中型城市的市場份額。最后，由于內(nèi)江市政府為了招商引資，改變政府職能，對(duì)外銷項(xiàng)目提供了一系列優(yōu)惠政策，土地使用權(quán)出讓價(jià)格相對(duì)價(jià)廉。投資成本優(yōu)勢(shì)：收購原 XX 橡膠廠的廠房及車間，該廠的車間較先進(jìn)，廠區(qū)建設(shè)較完善，只需進(jìn)場前進(jìn)行簡單的土建工程改造后就可提供生產(chǎn)車間。項(xiàng)目擬建區(qū)內(nèi)有電廠、電器廠、鑄造廠、小型加工工廠，建成后可迅速形成一個(gè)具有規(guī)?；?、規(guī)范化、專業(yè)化的制鞋基地。本項(xiàng)目選址定在四川省內(nèi)江市，在內(nèi)陸建立兩條 PU 澆注鞋生產(chǎn)線是具有以16 / 38下優(yōu)勢(shì)的。是符合市場需求與發(fā)展所需要的。故 PU 澆注鞋的市場前景廣闊。目前在我國大陸境內(nèi)僅有 12 條 PU 澆注鞋生產(chǎn)線，年產(chǎn)量也不過 1000 萬雙左右，絕大部分外銷，均分布在沿海。如每年每名勞工配穿一雙，需求量將不可估算。歐美有上億的勞工需要配穿工作鞋，勞保鞋。橡膠、TPR、PVC 底工作鞋類由于功能沒有 PU 澆注工作鞋類全面，要達(dá)到某些工作要求的性能，工藝比 PU 澆注工作鞋類復(fù)雜，盡管至今沒有被 PU 澆注工作鞋類完全替代，但其綜合性能卻無法和 PU 澆注工作鞋類競爭，同樣冷粘的皮鞋、休閑鞋也無法在質(zhì)量方面與 PU 澆注皮鞋、休閑鞋抗衡。PU 澆注高檔鞋所需的 PU 材料和一部分的皮革都能在國內(nèi)采購。 市場情況鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動(dòng)力和原材料豐富，且價(jià)格低廉，再加上我國良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年世界制鞋中心逐步向中國轉(zhuǎn)移，獨(dú)資、合資企業(yè)如雨后春筍，為中國制鞋工業(yè)帶來新技術(shù)，培養(yǎng)了大批技術(shù)人才、管理人才和熟練工作者。出口美國、加拿大需得到 Canadian Footwear Manufacturers Association（加拿大制鞋業(yè)協(xié)會(huì)）認(rèn)可。2．產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：GB10023—90 膠粘皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1004—90 縫制皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1005—90 模壓皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1470—92 出口皮鞋皮拖鞋與室內(nèi)皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1507—94 旅游鞋國家標(biāo)準(zhǔn)HG/T2022—91 普通運(yùn)動(dòng)鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)方法標(biāo)準(zhǔn)QB/T1187—91 皮鞋驗(yàn)收、標(biāo)志、包裝、運(yùn)輸和貯存行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)QB/T1812—93 皮鞋成鞋檢驗(yàn)方法行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)14 / 38GB/T3901—94 鞋類通用試驗(yàn)方法：耐折試驗(yàn)方法GB/T3902—94 耐磨試驗(yàn)方法GB/T3904—94 硬度試驗(yàn)方法GB/T3905—95 外觀檢驗(yàn)方法GB/T3903—94 剝離強(qiáng)度試驗(yàn)方法出口 鞋類檢驗(yàn)根據(jù)《商檢法》規(guī)定，即對(duì)列入《商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)的進(jìn)出口商品種類表》的出口鞋類，進(jìn)行自行檢驗(yàn)，共同檢驗(yàn)和認(rèn)可檢驗(yàn)。2．三年內(nèi)創(chuàng)自己的品牌，并獲得認(rèn)證。 達(dá)到重要目標(biāo)的時(shí)間1．2022 年底前完成加拿大 CSA 以及歐洲 CE 認(rèn)證，2022 年 6 月底前完成ISO900、PSSMELD 認(rèn)證。3．研發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)自己的品牌。 業(yè)務(wù)發(fā)展過程中最重要的里程碑1．PU 線主機(jī)到位和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2. 用 1 年時(shí)間完成第二期工程（即 2022 年 11 月至 2022 年 11 月） 。該項(xiàng)目建成后可形成一個(gè)具有規(guī)?；⒁?guī)范化、專業(yè)化的制鞋基地。隨著市中區(qū)工業(yè)園區(qū)的崛起和發(fā)展，公司也將得到更多的發(fā)展便利和機(jī)會(huì)。獨(dú)特的交通條件，為項(xiàng)目的建設(shè)帶來了方便。樂賢鎮(zhèn)距內(nèi)江城中心 6 公里，距成渝鐵路內(nèi)江東站 5 公里，距長途汽車客運(yùn)中心約 公里，距成渝內(nèi)宜高速公路內(nèi)江站約 9 公里。交通條件得天獨(dú)厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路通過。總經(jīng)理顧問：輔佐總經(jīng)理工作，會(huì)同公司董事會(huì)籌備公司第二期工作?？偨?jīng)理助理①：除做好商務(wù)部工作外，輔佐生產(chǎn)管理部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作?？偨?jīng)理：全面主持日常工作，領(lǐng)導(dǎo)下屬完成董事會(huì)制定的目標(biāo)，分管財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作。基于團(tuán)隊(duì)三家成員各自面臨的經(jīng)營困難和各自特有的優(yōu)勢(shì)，團(tuán)隊(duì)三家從發(fā)展的需要出發(fā)，共同出資新建 PU 澆注鞋類生產(chǎn)和研發(fā)基地，正是各自利益之所在。前后開發(fā)了 20 家歐美客戶，然而苦于現(xiàn)有 PU 澆注鞋類生產(chǎn)企業(yè)的種種弊端，僅留下兩家客戶的訂單。 所 以 香 港 漢天 公 司 極 力 推 崇 本 項(xiàng) 目 ， 愿 意 投 資 來 推 進(jìn) 本 項(xiàng) 目 的 實(shí) 施 。 香 港 漢 天 公 司香 港 漢 天 公 司 是 中 技 上 海 進(jìn) 出 口 公 司 的 貿(mào) 易 伙 伴 ， 它 和 中 技 上 海 進(jìn) 出 口 公 司 一 樣 ， 面 臨同 樣 的 貨 源 基 地 問 題 。隨著國營鞋類工廠體制、管理等問題逐漸關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，中技上海進(jìn)出口公司早就將鞋類貨源基地由國營工廠轉(zhuǎn)向民營企業(yè)，并依靠自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)骨干，改進(jìn)工廠管理，提高工廠技術(shù)水平，得以達(dá)到目前創(chuàng)下的業(yè)績。其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出此項(xiàng)目本身帶來的利益，它必將帶動(dòng)四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司整體實(shí)力和水平的提高。在這種狀態(tài)下很難再論可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)目前急需產(chǎn)品升級(jí)、技術(shù)的引進(jìn)、先進(jìn)管理理念的建立來拓展國內(nèi)外高檔市場。本項(xiàng)目的確立，正是為達(dá)到此目的走出的第一步。10 / 38 團(tuán)隊(duì)成員的聯(lián)合與優(yōu)勢(shì)團(tuán)隊(duì)三家成員在現(xiàn)有的業(yè)績基礎(chǔ)上，如何在激烈的國際市場競爭中繼續(xù)生存，如何真正做到可持續(xù)發(fā)展，一直是中技上海進(jìn)出口公司、香港漢天公司、四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司急需考慮和直接面對(duì)的問題。公司現(xiàn)有資產(chǎn) 億元，其中固定資產(chǎn) 6500 萬元。 四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司，組建于 1998 年，主要生產(chǎn)低檔硫化鞋與針織品。其中滑雪靴和 PU 澆注高檔工作鞋、休閑鞋類為強(qiáng)項(xiàng)。集團(tuán)現(xiàn)在與美國的 K2 公司、WALMART、GSP、SKECHERS、ACI、 和加拿大的 KODIAK 等品牌公司長期合作，主要以高檔鞋類貿(mào)易為主。美國KINGO 和加拿大 IBI 公司均為其海外分支機(jī)構(gòu)。（4）進(jìn)行貨源基地材料供應(yīng)集約化管理，技術(shù)、工藝、品質(zhì)規(guī)范化管理。為加入 WTO 作好充分的準(zhǔn)備。：（1）順應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策，大力在中國西部地區(qū)扶植、建設(shè)鞋類生產(chǎn)基地。（3）堅(jiān)持長年進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（2）堅(jiān)持走工貿(mào)結(jié)合的道路。9 / 38第二部份 管理團(tuán)隊(duì)與團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)