【正文】 289133504酪氨酸2541641165精氨酸753722441766鈉性粉劑34802781741047氨性粉劑429617242438合計881631041509706648從以上看出，售價在現(xiàn)有水平上，%，公司就處于盈虧平衡點(diǎn)，銷售利潤706固定費(fèi)用648=58萬元。產(chǎn)品原料成本上升,其中的人工成本較小,也視同同比上升固定費(fèi)用為折舊和三大費(fèi)用(費(fèi)用中的一些半變動費(fèi)用在此視同固定費(fèi)用)2半胱氨酸67214929611683亮氨酸120289191434酪氨酸2542151565精氨酸753723182376鈉性粉劑34802782091047氨性粉劑429617212908合計881631042155668648從以上表中數(shù)據(jù)看出，在售價不變的情況看，成本上升20%，公司可盈利為銷售利潤固定費(fèi)用=2155648=1507萬元；公司盈虧平衡點(diǎn)在當(dāng)前售價、成本水平下，為銷售收入1845萬元，如果成本在當(dāng)前水平上升50%，也能保持盈虧平衡。另外，主要原料毛發(fā)以3700元/噸，鹽酸550元/噸，煤180元/噸測算出的。總投資100%=240%靜態(tài)投資回收期：總投資247?？偼顿Y100%=154%投資利潤率=（利+稅）247。2付現(xiàn)銷售成本4829付現(xiàn)部份（含鍋爐耗電36萬元及生產(chǎn)輔助部門人工工資、機(jī)物料等54萬元）3非付現(xiàn)銷售成本196公司全年折舊部份（新增100）4銷售費(fèi)用175增100萬元(主要為運(yùn)輸及包裝費(fèi))5銷售利潤27006財務(wù)費(fèi)用122新增12萬元7管理費(fèi)用155含無形資產(chǎn)攤銷,新增20萬元8利潤總額24239所得稅80010凈利潤1623單位產(chǎn)品成本見附表，共同成本如毛發(fā)成本由產(chǎn)值分別計入產(chǎn)品中該項目的固定資產(chǎn)殘值為1%，新增固定資產(chǎn)綜合使用年限為5年（綜合）。二、財務(wù)評價本項目完工后年銷售收入為7900萬元，年利稅為2423萬元。該項目按設(shè)計生產(chǎn)能力滿負(fù)荷生產(chǎn)時，年新增各種氨基酸1520噸（不含復(fù)合氨基酸粉劑）。第八章、經(jīng)濟(jì)、社會效益分析一、生產(chǎn)成本和銷售收入估算該項目總投資950萬元，其中固定資產(chǎn)投資500萬元，流動資金350萬元，市場網(wǎng)絡(luò)100萬元。估算表新增固定資產(chǎn)投資和流動資金占用估算表序號投資項目投資金額%備 注一、固定資產(chǎn)投資估算分析5001生產(chǎn)車間基建項目952生產(chǎn)設(shè)備項目3153輔助安裝項目504不可預(yù)見項目40二、流動資產(chǎn)投入估算分析350新增1原、輔材料25020天儲備量2產(chǎn)成品10010天儲備量三、市場網(wǎng)絡(luò)10010天儲備量1國外市場拓展70%2國內(nèi)市場拓展30%總計950萬元二、資金籌措本項目總投資950萬元，資金來源分為二部分：外部融資800萬元，企業(yè)自籌150萬元。全廠設(shè)沐浴衛(wèi)生裝置。對管道、設(shè)備等按規(guī)定進(jìn)行保溫及防護(hù)。工人都配勞保用品，衛(wèi)生所配有急救設(shè)施及裝備等?？傮w布置充分考慮安全距離及消防通道，與當(dāng)?shù)叵狸牻⒂休^先進(jìn)的報警聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)。B、針對上述的不安全因素，設(shè)置了如下安全及衛(wèi)生設(shè)施：按照生產(chǎn)裝置特點(diǎn)，嚴(yán)格劃分防爆及防火等級，并遵照建筑物防火規(guī)范及電氣防爆規(guī)范進(jìn)行安全防范，提出安全預(yù)案。C、設(shè)有安全保衛(wèi)科，對全廠的安全及工業(yè)衛(wèi)生進(jìn)行教育監(jiān)督及管理。安全和工業(yè)衛(wèi)生（1）防護(hù)原則與要求A、堅決貫徹實施“安全第一，預(yù)防為主”的方針及防護(hù)原則，以確保項目建成投產(chǎn)后符合職業(yè)安全和衛(wèi)生要求，保障勞動者和勞動過程中的安全和健康。E、鍋爐廢水排入排污降溫池，因其不含有害物質(zhì)，經(jīng)降溫后可直接排放。C、工藝廢棄活性炭：因其主要成分為碳，不會對鍋爐造成損害的物質(zhì)，直接送往鍋爐燒掉，利用能源。（3）“三廢”治理措施A、“三廢”治理原則和要求：“保護(hù)環(huán)境、造福人類”，依據(jù)有關(guān)方面的要求，采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，將“三廢”污染物進(jìn)行有效的治理，保證達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，今年達(dá)到了排放標(biāo)準(zhǔn)，通過了環(huán)保部門的驗收。B、廢渣：廠區(qū)產(chǎn)生的廢渣主要有鍋爐廢渣和工藝廢棄活性炭。三、環(huán)境保護(hù)與勞動安全環(huán)境保護(hù)（1）建設(shè)地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀： 公司地處九里鎮(zhèn)以西300米，三周為農(nóng)田，南面是臨江河，距其它工礦企業(yè)造成的污染源較遠(yuǎn)，環(huán)境良好。（6）需新增加的基建包括有：新建2550m2㎡廠房。（4）汽：供熱使用公司已有4T/h、項目新購置8T/h鍋爐一臺。（2）水：以峨眉山市水電局許可地下取水，有150T水塔自供水系統(tǒng)，完全滿足項目需要。主要輔料中的酸堿，又是樂山市及成都等地鹽堿化工廠的集散地，它能輕易快捷地滿足生產(chǎn)所需，完全能保證正常生產(chǎn)。單位產(chǎn)品單耗定額（見單位成本測算表）二、生產(chǎn)方案論述生產(chǎn)設(shè)備和原輔助料的供應(yīng)生產(chǎn)所需設(shè)備全部國產(chǎn)化，不會受到特殊性影響。形成在原料上充分合理的綜合利用，使成本綜合降低，取得較高的經(jīng)濟(jì)效益。在國內(nèi)使用氨基酸，特別是藥用氨基酸主要依賴進(jìn)口，故此，在公司取得了藥品GMP認(rèn)證和多年開拓國際市場的基礎(chǔ)上，公司新增產(chǎn)品完全可直接出口和為國內(nèi)制藥企業(yè)提供報務(wù)，市場份額會進(jìn)一步擴(kuò)大，產(chǎn)品市場前景樂觀。公司是首批被外經(jīng)貿(mào)部授予自營進(jìn)出口權(quán)的民營企業(yè)之一，通過了國際質(zhì)量體系ISO9000認(rèn)證，并在美國FDA注冊。在國內(nèi)同行氨基酸生化企業(yè)都有各自的重點(diǎn)，在此類生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品市場及環(huán)境保護(hù)方面，他們與公司相比都有一定差距。此類氨基酸屬天然蛋白質(zhì)，化學(xué)方法不易合成，故根本無替代品。產(chǎn)品廣泛用于醫(yī)藥、食品、飼料及化妝品工業(yè)。第五章、項目產(chǎn)品市場調(diào)查需求預(yù)測一、市場基本容量氨基酸是所有動物肌體的組成物質(zhì)，是生命的本源。綜上，氨基酸產(chǎn)品產(chǎn)能擴(kuò)大技改工程在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，調(diào)整工藝線路，控制工藝參數(shù)，改進(jìn)工藝技術(shù)，達(dá)到收率高、質(zhì)量好、成本低、無污染、綜合利用的目的，符合工業(yè)化大規(guī)模開發(fā)。我們采用的工藝及裝配的設(shè)備可達(dá)到較高的提取率，并克服了原工藝對環(huán)境造成的污染，是一項創(chuàng)新技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量均達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。是中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會四川省分會、中國國際商會四川商會會員單位。七年來的大力發(fā)展，也為公司贏得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會榮譽(yù)。公司成立發(fā)起股東為成都榮高實業(yè)有限公司，出資（資產(chǎn)）900萬元，占股本的90%(現(xiàn)已轉(zhuǎn)讓給個人股東陳榮高先生)，另一自然人股東陳文斌，出資（資產(chǎn)）100萬元，占股本的10%。目前，公司已通過ISO9001:2000版質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并于2004年8月通過藥品企業(yè)的GMP認(rèn)證，并通過國外權(quán)威機(jī)構(gòu)的Kosher認(rèn)證。四、企業(yè)管理情況四川峨眉山榮高生化制品有限公司自1996年3月組建以來，就十分重視企業(yè)的現(xiàn)代化管理，明確地