【正文】 能順利收匯的關鍵所在，可謂利益悠關。對于買賣雙方和銀行來說，只要單證一致，就能得到議付，順利結匯，即銀行不管買賣合同與信用證是否一致，不管合同標的物是否有瑕疵，不管單據真?zhèn)?，不管出口方是否違約，只要單證相符，單單—致，銀行便付款。最終以出口方降價而結案。 7月25日土產進出口公司多次與對方交涉、解釋均為效果。因此單單明顯存在不符。即使你方解釋‘As per invoice’就是發(fā)票所表示的運輸標志一樣，那么又與哪個發(fā)票一樣？包裝單上并未說明‘按照第XXX號發(fā)票一樣’。據你解釋‘kg .s.’與‘kilos’”的概念是一樣的，但我銀行只管兩者單據之間表面上是否完全相符，表面上不相符就是單單不符。根據以上所述，我們認為單單是一致的。從概念上講兩者沒有絲毫的差別。兩者根本一樣，其中所差別的就是發(fā)票上表示’kgs.’；包裝單上表示‘kilos’。7月19日土產進出口公司對開證行的意見認為完全是挑剔，經研究作如下反駁：“你19日電悉。以上不符點經聯(lián)系申請人亦不同意接受。7月19 日卻接到開證行拒付電：“你第XXX號單據經我行核對，發(fā)現(xiàn)如下不符點：發(fā)票對貨物包裝規(guī)格表示‘In wooden cases each containing 10 polythene bags of 3 kgs. net each’；包裝單上對包裝規(guī)格卻表示為‘In wooden cases each containing 10 polythene bags of 3 kilos net each’發(fā)票、保險單和檢驗證書上對運輸標志都表示‘./KUCHING’唯獨包裝單上的運輸標志為‘AS PER INVOICE’。土產進出口公司根據該信用證規(guī)定于7月10日裝運完畢。案例10 單單不符致?lián)p案案情簡介。在出具了提貨擔保后，一旦收到國外寄來的正本海運提單，應立即將該正本海運提單交給船運公司，及時換回提貨擔保書。經驗教訓：嚴格審查開證申請人的資信狀況，只有那些在以往業(yè)務中資信一直表現(xiàn)較好的進口商，才有資格申請辦理提貨擔保業(yè)務。其次，開證銀行對該業(yè)務的風險認識不夠。本案中，開證銀行的最大失誤是其將正本海運提單不是交給船運公司，而是交給了進口商，使詐騙能夠得逞。進出口雙方事先相互勾結，進口商把信用證項下貨物提出倒賣后，又將有關的正本海運提單寄回海外轉賣給國外的另一客戶，并以托收的方式向開證銀行再次交單，詐騙開證銀行的資金。進口信用證業(yè)務中，在正本海運提單尚未寄達開證行，但進口貨物已到國內港口的情況下，為避免支付滯港費用以及能夠及時提貨銷售，開證行往往根據進口商的申請，向有關的船運公司出具提貨擔保證明書，船運公司憑該銀行擔保將有關貨物先行交給進口商，然后由開證行負責將正本海運提單補交給船運公司，否則，一切責任均由開證銀行負責。由于A分行已經辦理了提單的擔保提貨，因此，不得不向托收行支付了該托收項下費用；并且，在承兌到期后，又得為開證申請人墊付已承兌匯票項下的款項，這樣，A分行遭到了同一批貨物支付了兩次貨款的損失。承兌后的第5天，A分行又收到了國外寄來的一套進口代收單據，付款人為原信用證項下開證申請人。A分行審核該副本提單后，確認該提單上注明所裝運的貨物與信用證規(guī)定的貨物一致，于是按其申請出具了一份提貨擔保證書。案例9 擔保提貨銀行受損案案情簡介1995年4月20日，國內某銀行A分行根據開證申請人的申請，向香港某出口商開立了一金額為78萬美元的跟單信用證，付款期限為見單后90天，交單期為21天。在實際操作中，對于大額出口業(yè)務可采用信用證和托收方式結合使用。 采用托收方式成交，提單不應以進口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“made out to orde．And blank endorsed”提單，避免進口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉讓。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結，造成出口方貨款兩失 。此案例中委托人應該意識到 D／P改為 D／A的風險在于進口方將把付款贖單改為承兌交單，即進口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，獲得貨物，并且提單是以進口方為收貨人，使得進口方很容易提貨。分析：為什么這里委托行會強調D/A的風險？銀行在此承擔責任嗎？案例分析： D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡稱，D/A為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風險更大。8月19日委托行收到代收行寄回的單據發(fā)現(xiàn)3本正本提單只有2份，委托人立即通過美國有關機構了解到，貨物已被M. W. International 即進口商提走。委托行在強調D/A的風險后，委托人仍堅持修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。案例8 D/P改D/A致?lián)p案案情簡介某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)務，金額為USD100，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給了美國一家代收行。由此可見，多份信用證共用一份提單結匯是嚴重不妥的行為，雖然在很多情況下仍可正常結匯，如同本案議付行所遇到的情況，但從規(guī)范意義上講這樣做就是造成了不符點，而且是比一證一提單所產生的不符點危害大得多的不符點，這給買方提供了如同本案的不到1/3的貨款索到了可提取全部貨物的提單的可能，如遇到不良客戶即可能給信用證受益人造成重大損失，因為這樣做賣方潛藏著巨大的風險，是受益人自己給自己設下的陷阱，必須堅持一份信用證一份提單結匯。因為UCP500規(guī)定開證行對此可概不負責。本案開證行選擇A單付款，拒絕并不妥。國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定信用證的含義系指一家開證行應申請人的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據向 受益人或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或授權另一家銀行付款，或承兌并該匯票，或授權另一家銀行支付。雖然此時經與買方反復交涉，最終還是收回了貨款，但引出的不符點問題卻值得思考?，F(xiàn)實很殘酷，買方通過開證行僅付了一份信用證項下的貨款，卻索走了可提取3份信用證下的提單。出口公司隨即安排出運，根據信用證A、B、C精心繕制了議付單據A、B、C，送議付行審單無任何不符點后即寄開證行議付。發(fā)貨方要求船公司出具3份提單，但船公司不予辦理，理由是整柜貨物出具多份提單增加了船公司的風險，只能出具一份提單。這是根據上述客戶在同一銀行開出的3份信用證發(fā)貨的。FAS 合同及 CFR合同下的“倉至倉條款”同樣這樣解釋。因此銀行的拒絕賠付合理。并且賣方不是與保險公司簽訂保險合同的，買方才是，只有保險單的合法持有人才有索賠權。風險劃分就是以交貨點（裝運港船舷）劃分，交貨前一切有賣方承擔。分析：保險公司拒絕賠付合理嗎？“倉至倉”條款在這里可以實現(xiàn)嗎？案例分析FOB合同下的風險轉移與保險責任的起訖。以上五種情況下，承運人雖可無單交貨，但承運人必須謹慎處理，以避免產生不利的法律后果。在記名提單下，提單作為物權憑證的性質已改變，非收貨人持有正本提單無法提貨，而收貨人則無須提單便可提貨。（5）記名提單下的交貨。收貨人不明或提貨人拒絕提貨時，承運人能否依法將貨物提存？我國《海商法》第86條對此作了規(guī)定：“在卸貨港無人提貨或收貨人遲延、拒絕提取貨物的，船長可以將貨物卸在倉庫或其他適當場所，由此產生的費用和風險由收貨人承擔。關于此類公示催告程序，我國《海事訴訟特別法》第100條有明確規(guī)定。因此，提貨人如果能夠證明他是提單受讓人，而且對正本提單的去向作出滿意的解釋，承運人就有權將貨物交給提貨人。（3）提單遺失、被盜、滅失等情形下的交貨。賣方不得依據提單主張其權利，從而承運人無單交貨責任消滅。如果承運人有充分的理由相信：要求提貨的人有權占有該貨物，且對提單的流轉情況有相當合理的解釋，則承運人可被允許在對方未提供提單的情況下交付貨物，從而解除其向提單持有人交貨的義務。我國《海商法》第71條規(guī)定：“提單，是指用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經由承運人接收或者裝船，以及承運人保證據以交付貨物的單證”，可見，提單只表明提貨權，而擁有貨物所有權與持有提單并不相干。對此，我國《海商法》雖無明文規(guī)定，但符合國際海運慣例。如果貨物易腐或市場價格波動，貨主就會有明顯的風險。作為流通單證的提單，其正本提單晚于貨物抵達的現(xiàn)象在海運實踐中時常出現(xiàn)，此時提單反而成了貨物交付的障礙。在我國海運界，時常發(fā)生無單交貨的行為，歸納起來有以下幾種情況:（1）正本提單遲到，可憑收貨人的副本提單加擔保交貨。記名提單沒有物權憑證的功能，那么承運人的交付義務并不鎖定于記名提單上，而是正確核實并交付給記名收貨人，也就是說承運人根本沒有必要憑正本記名提單交付貨物。因此，記名提單并不具有物權憑證的效力。由此可見，記名提單的持有人并不享有支配貨物的權利。記名提單上列明確定的收貨人，而不另加列指示字樣不可轉讓。銀行是否付款則取決于付款人是否付款,也就是說,如果買方想毀約的話,賣方就收不到貨款,而銀行不承擔任何責任,哪怕賣方的單據完美無瑕。在信用證項下,銀行是付款人,賣方只要提交與信用證要求嚴格相符的單據,開證行就必須付款,而不管信用證申請人是否同意,即使申請人破產了,銀行也得付錢。分析：在此案例下，信用證方式對山西省外貿公司的意義？（對比付款交單）？記名提單可以不憑正本提單提貨嗎？它能做為物權憑證嗎？查找相關資料，國際貿易中為什么會出現(xiàn)無單提貨的情況。4月，該公司憑已退回的正本提單向船公司“American president lines ltd”交涉時，遭到拒絕，理由是該提單為記名提單，按照當地慣例，收貨人可以不憑正本提單提貨。五六月間，該公司以信用證結算方式出口了兩批貨物，考慮到前幾次貨物出口收匯情況良好，選擇了付款交單(D/P)的托收方式結算，金額合計約26萬美元，但代收行多次催理，國外客商也不付款贖單。2. 此案例中M公司受損是因為運費上漲，要避免此情況的發(fā)生，通常在事先要和船公司訂立好協(xié)議，因如在4月份裝船以當時的提單當中所表示的運費（此提單應是運費到付提單），當然以當時運價為準。受人之托，B公司同船公司交涉，船公司卻堅決不肯優(yōu)惠。B公司詢問客戶M是否曾與船公司簽過協(xié)議或訂立合同，回答是沒有。數日之后，客戶M打電話給B公司稱：該船公司140’HQ到科隆的運費較3月份整整漲了US$1，%?？蛻鬗委托B外貿公司向某一指定的船公司租船訂艙，運雜費由客戶M自行支付。如開戶日期、資金往來情況、平均存款余額及銀行給其授信額度和評價?？梢詭椭懔私鈱Ψ皆谝酝Q易中的付款方式及所得到的最高信用額和信用期，從而反映跟其他客戶交易的付款及資金流動情況。有些資信報告在此部分還列出對方的銷售條件、客戶分類及客戶數，甚至還列有歐美工業(yè)國家對各行業(yè)的一些經濟指標，如企業(yè)人數、人均銷售額等，我們可以拿對方這些指標跟行業(yè)所統(tǒng)計的平均值比較，從中看出被調查企業(yè)的經營水平。在雙方交易之前了解對方的經營狀況非常重要。包括企業(yè)性質、歷史、企業(yè)隸屬關系、業(yè)務范圍的變化、股東資料及主要負責人簡歷、特別事件等。例如：通過考查企業(yè)的商業(yè)登記資料可以判斷它是否合法成立；通過企業(yè)的注冊資本和實收資本、雇傭人數多少，可估計該公司的規(guī)模大小等。其次，資信調查的內容包括以下幾個方面：。如世界著名的資信調查機構——美國鄧白氏公司等，它們能較為全面和客觀地反映被調查企業(yè)的資信情況。如通過中國銀行及其海外分支機構、代表處或代理行，可了解其客戶賬戶等方面狀況，如開戶日期、跟銀行的賬戶往來情況、通常存款余額、最高信用額、抵押貸款記錄和拒付記錄等，這是一條重要的資信調查途徑。②進行資信調查要謹慎細致，方法得當。①選擇商業(yè)伙伴首先要做好資信調查，注意的事項有：。分析：請你談談資信調查對于外貿企業(yè)的重要性？總裁擔保書能不能起到真正的保證作用？G公司的業(yè)務中有何啟示？案例分析本案例說明，如何進行客戶資信調查是出口企業(yè)防范商業(yè)風險的關鍵。于是，H公司再一次向對方聲明：必須是總裁級的負責人簽名擔保，對方在強烈要求下再一次發(fā)出了擔保書，這次是由對方的總裁名義擔保的。情況十分明了，發(fā)貨要面臨著拖欠貨款的風險，但不發(fā)貨又不能解決服裝的銷路？總經理決定跳過G公司，直接找K公司去聯(lián)系，經過幾番努力，終于聯(lián)系上了K公司分管服裝的業(yè)務主管，告知情況后，業(yè)務主管很生氣，說信用證早就發(fā)出去了，后來G公司反映過期，但很快就做了修改，他們不但不知道G公司沒有轉開信用