【正文】 11提取公益金12提取任意贏余公積金13可供分配利潤(9101112)14應(yīng)付利潤(股利分配)15未分配利潤(1314)16累計未分配利潤　法定贏余公積金：%　　　　　　　　　　　　　　　提取公益金：%　　　　　　　　　　 附表6 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)表序號名 稱單位數(shù)量一經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)　　1總投資萬元2固定資產(chǎn)投資萬元3營業(yè)收入（年平均）萬元4營業(yè)稅金及附加（年平均）萬元5總成本費用（年平均）萬元6利潤總額（年平均）萬元7所得稅（年平均）萬元8稅后利潤（年平均）萬元二財務(wù)評價指標(biāo)　　1銷售利潤率%%2投資利潤率%%3財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%%4財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）萬元5投資回收期（稅前）年。三、實施單位應(yīng)認(rèn)真組織力量，提高業(yè)務(wù)水平，作好項目前期的各項工作，在項目實施階段，應(yīng)認(rèn)真按規(guī)劃及可研的項目逐項實施，達(dá)到項目預(yù)期的效益。第二節(jié) 建議企業(yè)應(yīng)該采用動態(tài)、市場的原則，隨時注意本項目建設(shè)過程中當(dāng)前旅游市場環(huán)境的變化情況，建議企業(yè)關(guān)注下列內(nèi)容：一、盡量縮短項目建設(shè)工期，合理利用資源，加快施工進(jìn)度；落實建設(shè)資金，以保證項目的順利實施。項目投資的盈利性指標(biāo)較好，%，%，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%；全部投資回收期（所得稅前），全部投資回收期（所得稅后），項目具有較強(qiáng)的盈利能力和投資回收能力?？尚行匝芯拷Y(jié)果表明，項目達(dá)產(chǎn)后可實現(xiàn)營業(yè)收入（年平均），營業(yè)稅金及附加（年平均），所得稅（年平均），利潤總額（年平均）。本項目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上均可行。項目的建成，可促進(jìn)XX鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善旅游地區(qū)形象。因此在項目計算期內(nèi)利率和稅率的陡變的機(jī)率非常之小，但企業(yè)也應(yīng)時刻有所警惕，防患于未然。從國家的宏觀市場上看，近期的銀行貸款利率在不斷上升，通漲壓力在加大，這必然會給企業(yè)帶來一定的風(fēng)險和壓力，但從國家的宏觀調(diào)控政策上看，國家已在多方面采取了控制，國務(wù)院、發(fā)改委等有關(guān)部門也多次出臺調(diào)控措施，況且我國的CPI主要指數(shù)仍在安全范圍之內(nèi)，相信國內(nèi)的市場和金融狀況會保持相對穩(wěn)定。五、政策風(fēng)險控制在新的市場經(jīng)濟(jì)秩序中，企業(yè)再發(fā)展的立身之本是遵循國家的宏觀產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)政策支持。項目的成功運(yùn)營需要有一支富有效率和責(zé)任心的團(tuán)隊來保證。使項目順利實施。二、建設(shè)投資風(fēng)險加強(qiáng)建筑工程質(zhì)量進(jìn)度的監(jiān)督，嚴(yán)格控制設(shè)備的規(guī)格型號，嚴(yán)格控制設(shè)備采購時間，保證建筑、安裝工程如期完成。同時，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險的大小，掌握風(fēng)險的程度，包括各種潛在風(fēng)險可能造成的損失，發(fā)生頻率，損失程度以及對旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，生態(tài)環(huán)境，社會環(huán)境造成的影響等。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識風(fēng)險，還要學(xué)會正確識別風(fēng)險。因此，投資者應(yīng)樹立投資風(fēng)險意識，不僅要從理論高度認(rèn)識到項目風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項目本身特點角度進(jìn)行探索；對項目投資的各個環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系，外部環(huán)境對投資活動的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險的各種要素，尋找風(fēng)險產(chǎn)生的特點和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。風(fēng)險是客觀存在的，而且與其報酬是成正比例的。五、政策風(fēng)險政府的相關(guān)政策及利率和通貨膨脹會對該項目造成一定的風(fēng)險。所以在項目建設(shè)期應(yīng)時刻注意資金能否按時到位。二、建設(shè)投資風(fēng)險建筑安裝工程時間進(jìn)度、設(shè)備質(zhì)量及型號的匹配會對該項目建成后的運(yùn)營很大的影響。敏感性分析圖見圖111。表113 敏感性分析表變化因素\變化率基準(zhǔn)折線率產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)產(chǎn)品價格原材料價格建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%從表113中可以看出，在各不確定因素中，原材料價格為最敏感因素，它的上下波動對指標(biāo)的影響最大，其次是產(chǎn)品價格的變化對效益指標(biāo)的影響，建設(shè)投資的變化對項目效益指標(biāo)的影響最小。本項目對財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中的建設(shè)投資、銷售價格、經(jīng)營成本三項因素分別進(jìn)行增加或降低5%、10%、15%的變化幅度，以判斷其單因素變化對所得稅后財務(wù)評價指標(biāo)影響的敏感程度。二、銷售利潤率、投資利潤率%%上述各項財務(wù)指標(biāo)表明，本項目具有盈利能力和投資回收能力，說明本項目財務(wù)指標(biāo)均較好，項目建設(shè)在財務(wù)上是可行的。第五節(jié) 財務(wù)效益分析一、現(xiàn)金流量分析根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表的估算，有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表112所示。 二、利潤分配估算項目可分配的利潤為實現(xiàn)的利潤總額扣除所得稅、提取的法定盈余公積金和公益金以后的剩余部分。第四節(jié) 利潤及利潤分配估算一、利潤總額估算利潤總額為銷售收入扣除總成本費用、銷售稅金及附加、增值稅后的余額。 九、經(jīng)營成本。六、其他費用七、利息支出本項目不貸款，故無利息支出。無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算附表42。四、攤銷費本項費用是指無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷費用。固定資產(chǎn)凈殘值率取4%。三、折舊費，其中，建（構(gòu)），設(shè)備原值2145萬元。月工資800元。第三節(jié) 成本費用估算一、燃料動力費燃料及動力按旅游人次。表111 銷售收入估算表（萬元）序號項 目年銷售收入1演出門票3602其他收入旅游交通、照像等1083周邊商鋪租賃收入354品茶休閑娛樂144合 計647二、增值稅、產(chǎn)品銷售稅金及附加本項目增值稅稅率按17%計算，城市維護(hù)建設(shè)費為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的4%，達(dá)產(chǎn)年銷售（營業(yè)）。品茶休閑娛樂每人次收費40元。其他收入旅游交通、照像、等收入綜合計算平均每人次收入30元。XX水上實景演出項目接待游客按總數(shù)的20%計算。2．財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定參照國家關(guān)于此類項目的基準(zhǔn)收益情況，設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅前）和行業(yè)平均投資收益率均為12%；設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅后）為10%。第十一章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會與建設(shè)部印發(fā)的發(fā)改投資【2006】1325號文件要求，借鑒《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）和《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價案例》，以及企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則、國家稅收等法規(guī)文件、相關(guān)政策和企業(yè)提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料，從項目的角度出發(fā)，計算項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益和費用，分析項目的盈利能力和清償能力，評價項目在財務(wù)上的可行性。（以上造價不含稅費）四、資金籌措，設(shè)備購置費1205萬元，戶外實景演出費用940萬元。交通費待定。（4）演員隊伍暫定人數(shù)為200人在本地排練約40天，排練費、交通費、飲水費每人每天200元；20040200＝160萬元。（3）舞臺美術(shù)和道具舞臺美術(shù)約20萬元。原創(chuàng)歌曲詞曲創(chuàng)作、錄音合成每首15萬元；4首15萬＝60萬元。（2）其他項目音響25萬元（若音源支持可以滿足環(huán)繞效果、支持500人的現(xiàn)場）；軌道鏡頭、視頻數(shù)字燈4臺，總價：595萬元，含所有配件；水柱效果設(shè)施暫定25萬元每點，滿足現(xiàn)場效果約需105萬元左右；視頻暫定24萬元；燈光、音響、視頻合計：約1205萬元。除環(huán)境渲染區(qū)由其他演區(qū)光位代為交代外，剩余5個區(qū)按照主次關(guān)系進(jìn)行表演的空間塑造，按照演區(qū)的功能性運(yùn)用燈光描述出其連帶及相互之間的主次關(guān)系，從而達(dá)到表演的多空間并存與時間運(yùn)動的效果，謹(jǐn)提供以下實施方案供選擇。土建工程估算表、設(shè)備購置費及戶外實景演出費用構(gòu)成如下：①土建工程估算表序號費用名稱單位工程量合計（萬元）備注一水上實景演出工程項 　1建筑工程項 　茶樓㎡ 　劇院㎡ 　后臺建筑㎡ 　塔樓㎡ 　門樓㎡ 　2舞臺部分項 　舞臺㎡ 　木棧道㎡ 　碼頭㎡ 　3配景部分項 　廣場鋪裝㎡ 　花池個 　A工程費用項 　B工程建設(shè)其他費用項 按工程費用*10%C預(yù)備費項 按（工程費用+工程建設(shè)其他費用）*5%D總投資=A+B+C項 ?、谠O(shè)備購置費（1）燈光、音響、視頻根據(jù)演出效果的描述，與圖紙中反映出的現(xiàn)場情況，并綜合各方面因素。%計列。工程建設(shè)其他費用：①按建筑安裝工程費的10%計列。三、單位價格 人工工資：綜合36元/工日（按民建工程有關(guān)規(guī)定計列）。二、編制依據(jù)1本工程可行性研究投資估算根據(jù)《建設(shè)工程投資估算手冊》（中國建筑工業(yè)出版社）編制。根據(jù)《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)事項暫行規(guī)定》（中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第9號令）的精神，項目建設(shè)施工隊伍必須進(jìn)行招標(biāo)。詳細(xì)情況見下表91。第九章 項目實施進(jìn)度與招標(biāo)一、項目實施進(jìn)度安排根據(jù)該項目的工程量、建設(shè)特點及建設(shè)資金到位情況，本項目建設(shè)期為4個月。對新入員工進(jìn)行集中培訓(xùn)教育，進(jìn)行各項規(guī)章制度的教育學(xué)習(xí)。四、人員培訓(xùn)在員工沒有正式上崗前，先進(jìn)行崗前培訓(xùn)；在生產(chǎn)工程中定期或不定期組織管理人員和工人學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。其中開發(fā)、業(yè)務(wù)和管理人員15人，其他人員15人。企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)管理構(gòu)架為：總經(jīng)理，副總經(jīng)理，總經(jīng)理助理，辦公室、財務(wù)部、資產(chǎn)運(yùn)營部、景點管理部、酒店餐飲部和物業(yè)部。第八章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)本項目由某鎮(zhèn)旅游發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)建設(shè)管理，企業(yè)實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，管理機(jī)構(gòu)實行責(zé)、權(quán)、利分明，責(zé)任落實到個人。給水充分利用自來水管網(wǎng)壓力。二、節(jié)水措施在建設(shè)過程中采用節(jié)能施工設(shè)備和工具。3．對相關(guān)的節(jié)能專業(yè)人員要定期培訓(xùn)，對全體職工經(jīng)常進(jìn)行節(jié)能重要性和節(jié)能方法教育，提高全體職工自覺節(jié)約能源的意識。四、能源管理節(jié)能1．健全節(jié)能管理機(jī)構(gòu)和各級責(zé)任制，使節(jié)能工作責(zé)任清楚，事事有人管，獎罰分明。2．照明電源電壓為220伏。合理設(shè)置空調(diào)機(jī)位置，減少空調(diào)工作距離，風(fēng)機(jī)選擇高效率、低能耗的產(chǎn)品。建筑墻體采用輕質(zhì)的空心水泥磚，對結(jié)構(gòu)負(fù)荷有利，又具有良好的隔熱保溫性能，并根除粘土磚的能耗。在滿足建筑部分平面功能合理的同時，盡量減少外墻面的凹凸，在單體設(shè)計時在滿足建筑的功能及立面造型需要同時，注重控制外窗的面積，開窗面積已考慮節(jié)能要求，窗墻面積比符合《夏熱冬暖地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的指標(biāo)；窗墻面積比，為南向≤50%，北向≤45%，東西向≤30%。二、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析本項目在設(shè)計時符合各項節(jié)能規(guī)范，可達(dá)到較好的節(jié)能效果?！断臒岫貐^(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》JGJ752003。建設(shè)項目應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家的節(jié)能政策，以節(jié)能規(guī)劃為指導(dǎo)，充分